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I.

DATOS DE IDENTIFICACION DE LA EMPRESA A AUDITAR:


 Nombre o razón social
 Dirección o localización
 Áreas de auditoria
II. DATOS DEL AUDOTOR O EMPRESA AUDITORIA
 Nombre o razón social
 Dirección
 Del personal auditor o
 Curriculum vitae de la empresa auditora

III. DEL TRABAJO DE AUDITORIA


 Duración
 Descripción de la empresa.
 Antecedentes de auditorías anteriores
 Objetivos de la auditoria
o Objetivos generales
o Objetivos específicos
 Fases de la auditoria
 Ubicación de las Áreas y su respectiva delimitación funcional
 Recolección de la información por áreas;
o Encuestas
o Entrevista
o Cuestionarios
o Revisión
 Depuración y selección de información o datos.
 Ordenamiento de la información o los datos
 Procesamiento de la información.
 Análisis de la información
 Elaboración y presentación del dictamen e informe final.

IV. METODOLOGIA Y PROCEDIMIENTOS


 Metodología aplicada
 Los procedimientos usados

V. RECURSOS
 Cronograma de actividades

I. DATOS DE IDENTIFICACION DE LA EMPRESA A AUDITAR:


 Nombre o razón social
- ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO
– EMPRESA MUNICIPAL DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE
Y ALCANTARILLADO DE JULIACA SOCIEDAD ANONIMA

 Dirección o localización
- JIRON MARIANO PANDIA N.- 383 – JULIACA

 Áreas de auditoria
- RECURSOS HUMANOS

II. DATOS DEL AUDOTOR O EMPRESA AUDITORIA

 Nombre o razón social


- EPS SEDA JULIACA S.A

 Dirección
- JIRON MARIANO PANDIA N.- 383 – JULIACA

 Del personal auditor o


- GUILLERMO FLOREZ FLOREZ

 Curriculum vitae de la empresa auditora

CURRICULUM VITAE

Antecedentes Personales

Nombre : Marta Dalia Henríquez Villagra


F. de Nacimiento : 10 de Julio de 1961
Nacionalidad : peruana
Profesión : Contadora

Antecedentes Académicos

1981 : Egresada de Enseñanza Comercial en la


Especialidad de contabilidad. San marcos

1982 : Titulo de Contador, otorgado por el Ministerio


de Educación e Inscrito en el Colegio de Contadores
Apuno

Antecedentes Laborales
Octubre de 1983 : Cargo de Contador en Oficina de Contabilidad
“Amadora Espinoza Cáceres”, ubicado en
Villavicencio N° 378 of. 1 Santiago, termino de
labores en Mayo de 1989.

Junio de 1989 : Cargo de Contador en la Empresa “Pesquera Santa


Bárbara S.A.”, ubicada en Américo Vespucio Sur N°
107 of. 4. Gerente General Sr. German Ilabaca
Schiavetti.

Octubre de 1990 : Cargo de Secretaria Contable en la Empresa


“Santos Olavarria Ltda.”. Gerente General Sr. Carlos
Santos Pino, fecha de termino en Agosto de 1992.

Septiembre de 1992 : Cargo de Jefa de Sala en el local de Los Castaños


“Establecimientos La Ensenada “, ubicada en Carlos
Antúnez N° 1825 Providencia. Termino de labores en
Febrero de 1993.

Marzo de 1993 : Cargo de Analista de Cuentas en la Empresa


“Minmetal Ingeniería y Construcción S.A.”, Gerente
de Finanzas y Contraloría Sr. Enrique Muñoz T.,
Conrtador General Sr. Carlos Lefín M., termino de
labores en Noviembre de 1993.

Noviembre de 1993 : Cargo de Encargada de Personal, en la Empresa


“Comercial San Eugenio S.A.”, Gerente General Sr.
Oscar Figueroa Beaumont, Contador General Sr.
Juan Carlos Martínez V., termino de labores en Marzo
de 1994.

Mayo de 1994 : Cargo de Contador General en la Empresa “Cipac


S.A.”, además desempeña labores administrativas y
Contables de las Empresas “Restaurant Danubio
Azul S.A.” y “Alimentos Lai Fam S.A.”, Gerente
General de ellas Sr. Peter Vanni Chiamil, termino de
labores el 29 de Febrero de 2000.

Abril de 2000 : Cargo de Secretaria Contable en la Empresa


“Jesmar de Chile S.A.”, Gerente General Sr. Mario
Klarmann M., Gerente Comercial Sr. Rolf Klarmann
Hares y Contador Auditor Sra. Karina Diaz P.,
termino de labores el 13 de Septiembre de 2002.

Septiembre de 2002 : Cargo de Contador en Empresa “Química Shecsa


S.A.”, ubicada en la comuna de Cerrillos, calle El
Álamo N ° 5260, Gerente General Sr. Sergio
Hernández Muñoz., termino de labores en Febrero de
2005.

Abril de 2005 : A la fecha ocupo el Cargo de Administrativo


Contable en “Corporación Santiago Innova.”,
ubicada en la comuna de Santiago, calle Victoria Nº
456, Director Sr. Alvaro Bustos Torreblanca.

Experiencia Laboral : - Contabilidad General


: - Tesorería, emisión de Comprobantes Contables
: - Remuneraciones y Leyes Sociales
: - Conciliación Bancaria
: - Análisis de Cuentas
: - Corrección Monetaria y Depreciación
: - Declaración de Impuestos
: - Venta y facturación
: - Cobranza y pago a Proveedores
: - Sistemas computacionales nivel usuario
Softland, Acces, Excell, Word.

______________________
Marta D. Henríquez V.
Contador

Peru, Agosto 2014

III. DEL TRABAJO DE AUDITORIA

 Duración

 El control auditable tendrá una duración del 08 de abril al 01 de julio


 Descripción de la empresa.

La EPS SEDAJULIACA S.A. es una empresa de tratamiento empresarial de derecho


privado, constituida como Sociedad Anónima, a cargo del Ministerio de Vivienda,
Construcción y Saneamiento, con autonomía técnica, administrativa, económica y
financiera. Sus servicios son de necesidad y utilidad pública y de preferente interés
social.

- Creación de la EPS. - Decreto Supremo Nº 006-91-PCM.

- Reconocimiento como EPS pos SUNASS - Resolución de


Superintendencia Nº 018-95-PRES.

- Ley General de Servicios de Saneamiento, Ley 26338, Decreto


Supremo N°023-2005-VIVIENDA.

- Ley Orgánica de Municipalidades Nº 27972.

- Ley General de Sociedades Nº 26887.

- Ley General de la Superintendencia Nacional de Servicios de


Saneamiento Nº 26284 y su Reglamento D.S. Nº 24-94-PRES.

 Antecedentes de auditorías anteriores

 No se ha realizado auditoria alguna

 Objetivos de la auditoria

o Objetivos generales

Determinar si la empresa viene cumpliendo sus objetivos y


metas en cuanto a la prestación de los servicios de agua
potable (captación, tratamiento, almacenamiento y
distribución) y alcantarillado (recolección, tratamiento y
disposición final) en la ciudad de Juliaca; a fin de emitir
recomendaciones que contribuyan a fortalecer su gestión.

o Objetivos específicos

1. Identificar las deficiencias en la unidad de tratamiento de


las PTAP Planta de Tratamiento de Agua Potable “Salida
Huancane”.
2. Determinar si la EPS Seda Juliaca S.A. viene
registrando la información volumétrica en las unidades
de captación del rio Coata, fuente de agua utilizada para
el sistema de tratamiento de agua potable. como lo
dispone la Ley de Recursos Hídricos

 Fases de la auditoria

a) RECONOCIMIENTO DE LA EMPRESA
b) UBICACIÓN Y DELIMITACION DE LAS AREAS
C) RECOLECCION DE LA INFORMACION EN EL AREA
d) PROCESAMIENTO DE LA INFORMACION
e) ANALISIS DE LA INFORMACION
f) ELABORACION Y PRESENTACION DEL INFORME FINAL

 Ubicación de las Áreas y su respectiva delimitación funcional

Como es de conocimiento público es de mucha importancia la


Planta de Tratamiento de Aguas Residuales para nuestra ciudad, ya
se ha dado importantes avances, la declaratoria de interés nacional
por parte del gobierno central, se ha mostrado el cronograma
establecido, se ha referido sobre los 10 polígonos – áreas de
terrenos para la construcción,
El Gerente General de la EPS SEDAJULIACA S.A., manifestó que
se tiene más de 30 hectáreas de terrenos que son de propiedad de
la Empresa y no habría ningún problema sobre ese particular, sin
embargo se recordó que en la ciudad de Lima, el PTAR La Chira
está construida en un área de 01 hectárea y media, eso nos indica
que tenemos de sobra terrenos.
Ante la SUNARP, se registró 05 polígonos ya se encuentran
saneados, por lo que uno de los funcionarios de vivienda manifestó
que Juliaca, tiene avance en la legalización de terrenos sin embargo
otras localidades donde se ejecutara las PTARS aún no están
saneadas.

Gerencia de Recursos Humanos

Jefe de Control de Gestión


Sub Gerencia de Sub Gerencia de Sub Gerencia de Jefatura de Sub Gerente de Sub Gerente
remuneraciones Capacitacion Desarrollo Bienestar Distrital – Sur Distrital – norte

Jefe de clima y Jefe de Medico 9 JDA – tienda


Supervisor de 9 JDA – tienda
cultura orga. selección ocupacional (ver anexo)
remuneraciones. (ver anexo)

Asistente de Coord. De
Analista de
Jefe de selección bienestar 9 10
Rem. capacitación
Asistente Asistente

Asistente de
Asistente de 3
seleccion Auxiliar de
Rem. Analista de bienestar Asistentes 2 asistentes
capa
Sociales sociales

Asistente de Analista de Analista de


Rem. capa Desarr.

Coord. De
comunica
Asistente de
Rem. ciones Asesora de
RR.HH

Asistente de
comunica
Asistente de Asesora de
Rem. ciones RR.HH

 Recolección de la información por áreas;

o Encuestas
o Entrevista
o Cuestionarios
o Revisión

Áreas Estratégicas Criticas De Recursos Humanos

 Reclutamiento

 Selección

 Desarrollo del Personal

 Sistemas y Programas de Administración

 Clima Organizacional

I. DESCRIPCION ESPECÍFICA
El AREA DE RECURSOS HUMANOS, es un órgano principal encargado de
planificar, organizar, normar, ejecutar y proporcionar a los asociados las
herramientas necesarias para su crecimiento y desarrollo dentro de la
empresa velando por su bienestar y seguridad dentro del trabajo. El Área
Recursos Humanos está a cargo de un jefe de Desarrollo del asociado
(JDA), su designación es propia de su capacidad y desenvolvimiento,
habiendo obtenido previa evaluación de sucesión la mayor calificación. Su
función se encuentra interrelacionada con el jefe comercial (JC) y el
gerente de tienda (G1).
Personal encargado de la Oficina de RR.HH
ROSSANA RONCAGIOLO BONICCELLI

Corresponde al Área de RR.HH las siguientes funciones:

La empresa PROMART HOMECENTER- Juliaca cumpliendo con las funciones de

RR.HH necesarias para mantener un equipo de gente motivada que se esfuerza al

máximo y te impulsa a crecer. Algunos de los aspectos que las grandes empresas

tienen en cuenta a la hora de pensar en las personas que forma.

1.- Reclutamiento y selección.- Atraer a las personas indicadas para hacer la

empresa es más que llenar rápidamente un puesto especifico.


2. Inducción.- Para que los empleados que se incorporen se
sientan bienvenidos y puedan rendir en sus puestos es
necesario un acompañamiento durante los primeros días.
3.- Capacitación.- Las personas que son parte de la organización pueden requerir

información adicional para desempeñar mejor sus funciones. Con el paso del tiempo

además es necesario ofrecerles espacios que los mantengan motivados y

actualizados.

4.- Remuneraciones.- Mas que la definición de sueldos y su liquidación según los

convenios y normas correspondientes, esta función debería contemplar que las

compensaciones se mantengan equitativas, reflejen resultados y ayuden a mantener la

motivación.

5.- Motivación y Clima laboral.- Desarrollar el sentido de pertenencia el liderazgo, la

iniciativa y el compromiso de los empleados con la empresa es una misión que no

dejarse librada al azar. Un buen clima de trabajo ayuda a mejorar la productividad,

reducir el ausentismo retener el personal reducir los conflictos y aumentar la

satisfacción del todo.

Para todo el proceso de producción, tratamiento, y


distribución del servicio; Sedajuliaca utiliza equipos de
bombeo electromecánicos que funcionan con fluido eléctrico,
por lo que no fue posible la operatividad con equipos de
generadores eléctricos alternos.

El servicio de recolección de las aguas servidas también fue


perjudicado, debido a que las 08 cámaras de bombeo
auxiliares y la cámara principal dejaron de operar,
generándose el colapso de algunos buzones sobre todo en
las zonas bajas de la ciudad.

Este corte de fluido eléctrico trajo como consecuencia, que el


día de hoy lunes 21 se genere la caída de presión y
continuidad del servicio de agua potable en algunos
sectores; debido a que los reservorios de almacenamiento
del cerro santa cruz, 3 de Mayo, Cerro Colorado e
Independencia no llegaron a almacenarse en el volumen
habitual para su distribución.

 Depuración y selección de información o datos.


 Para llevar a cabo nuestra investigación y para llegar a las
conclusiones:
 Hemos hecho reconocimiento del lugar, espacio donde el área
de RR.HH lleva a cabo sus funciones.

 Hablar con las personas con que el área se interrelaciona.

 Encuestas

 Observación del desarrollo de actividades.

 Ordenamiento de los datos

 Análisis de los datos emitidos.

 Ordenamiento de la información o los datos

Siendo seda juliaca una empresa privada y habiendo obtenido


limitaciones a documentación, nos basamos particularmente a
entrevistas a los diversos asociados que conforman dicho medio de
trabajo, un medio relevante de la información fue la inspección ocular
que se dio en el medio de trabajo. Contando con la infraestructura del
medio de trabajo y accediendo a algunos medios de control de calidad
que sin duda nos ha dado una forma general de poder observar
fortalezas y obstáculos que se realizan dentro de la empresa seda
JULIACA
 Hemos tenido acceso alas siguiente información:

Mayas de turno

Cubrimiento de la líneas de servicio

Análisis del sistema de servicios

Permiso médicos

Acceso al plan de ventas mensual

Flash de ventas diarios

Información al retiro de los trabajadores


 Procesamiento de la información.

OBSERVACIONES SI NO NO
OPINA

Es suficiente el número de personal para el área en 5 10


que se encuentra

Se deja de hacer una actividad por falta de personal 12 3

Dispone de algún sistema de retribución por méritos 8 7


o de incentivos

Existe alguna política para ayudar a los empleados a 14 1


que se encuentren una meta profesional en la
empresa

Esta el personal adecuadamente remunerado 4 11


respecto a : trabajo desempeñado

Existe oportunidad de ascenso y promociones 13 2

Se le capacita al asociado constantemente 14 1

Está capacitado el personal para realizar con eficacia 13 3


sus funciones

Es adecuada la calidad de trabajo del personal 12 3

¿Existe cooperación por parte del personal para la 4 11


realización del trabajo

El personal está integrado como grupo de trabajo 10 5

Se les escucha los planteamientos que ustedes hacen 13 2


para mejorar el área de trabajo

El jefe de área se interesa por el éxito de los 11 4


asociados
El desempeño de cada empleado es evaluado 14 1
periódicamente y a su vez es discutido con el mismo
a fin de corregir cualquier error

Los empleados se comprometen a cumplir los 7 8


objetivos de acuerdo a los procedimientos
establecidos

Existen motivaciones en el área para desempeñarse 11 4


mejor

Se siente conforme con su labor y remuneración 6 9

 Análisis de la información
En la infraestructura administrativa los procesos principales que se evaluaran en esta
auditoria son los procesos capacitación, desarrollo del personal, remuneración; dentro
de la organización no ha habido ninguna modificación en la estructura de la
organización ni por departamento el nivel tecnológico de la empresa es eficiente y
moderno ya que en el departamento de cajas la tecnología es de punta tenemos
computadoras de touch creen además de que en cada departamento hay un módulo
donde la tecnología de las computadoras son buenas además de que la tecnología
que se usa en cuanto a pagos de tarjetas, cheques, vales, efectivo, remisiones,
cambios, transferencias es inigualable esta todo totalmente conectado a los bancos y
alas empresa que respaldan los cheques tecnología de punta, el intranet que se usa
dentro de la organización es muy eficiente además de que la maquinaria que se usa
para el movimiento de mercancía es muy buena ya que no hay problemas de uso y las
garantías de los proveedores las respaldan. La forma de operación del desempeño
que hay dentro de la organización por parte de los empleados es muy buena aunque
hay puntos que se deben de limar y mejorar en cuestión de recursos humanos la
rotación de personal no es muy seguido, en cuestión de ausentismo, es como en todas
la empresas siempre existe pero se trata de evitar, en cuestión de evaluación cada jefe
de cada departamento evalúa a su equipo personalmente por medio de documentos
que se van a recursos humanos y este se encarga de darle seguimiento para reunirse
con cada empleado y darle su evaluación para ver qué puntos tiene que reforzar y que
puntos son fuertes para después darle una capacitación.

Esta empresa compite con las demás por su facilidad en muchos aspectos, como
servicio al cliente, sus diferentes formas de pago, su ubicación, servicios profesionales
a empresas grandes, constructoras entre otras, por sus créditos, por su calidad en los
productos entre otros aspectos es por ello que los clientes y empresas deciden ir a
SEDA JULIACA La Cultura organizacional se trata de implementar lo que es el trabajo
en equipo junto con el desarrollo del personal de nuestros empleados no ofreciendo
para esto una mejor calidad de vida en el trabajo, pensamos que es una forma de
mantenerlos motivados; por otra parte inculcamos los valores de respeto, honestidad,
y crear en los asociados una actitud de iniciativa y liderazgo. en cuanto a nuestras
perspectivas queremos modificar nuestras políticas de atención a clientes, respecto al
tiempo, no dejarles esperando mucho tiempo cuando requiera un producto o servicio.
Nosotros queremos cambiar la mentalidad del empleado y su actitud y enfocarla al
trabajo en equipo e iniciativa. Tenemos un potencial amplio para crear innovaciones
enfocadas a las necesidades del cliente. Para todo esto debemos llevar un control muy
estricto, esta estrategia se irán implementando poco a poco y con revisión semanal
para ver si se están cumpliendo los objetivos.

SEGÚN EL ANALISIS DE LA INFORMACION:

Los asociados de las diversas áreas o servicios manifiestan que en alguna ocasión no
se sintieron importantes dentro de la función la labor que desempeñaban, ya que se
manifestaba preferencias hacia otros asociados.

Así mismo manifestaban no sentirse remunerados de acuerdo al desempeño que


realizan, encontrando también algunos inconvenientes en la información que recibían y
es uno de los factores primarios de la incomodidad acerca de sus remuneraciones.

Se encuentra que el medio laboral en algunas áreas no es adecuada ejemplo de ello


se tomó en cuenta el área llamada Patio Constructor fue uno de los puntos
prevalecientes a los cuales no se sienten motivados por inconformidad en el trabajo.

 Elaboración y presentación del dictamen e informe final.

IV. METODOLOGIA Y PROCEDIMIENTOS

 Metodología aplicada

 Se evaluará la forma en que el Área de Logística está cumpliendo sus


objetivos, desempeñando las funciones gerenciales de planeación,
organización, dirección y control y logrando decisiones efectivas en el
cumplimiento de los objetivos trazados por dicha área.
 encuestas
 Cuestionario
 Trabajo de campo
 Datos estadísticos

 Los procedimientos usados


V. RECURSOS

Recursos Costos S/.


Viáticos 20.00
Costo de materiales 10.00
Gasto telefónico 5.00
Trasporte 8.00

 Cronograma de actividades

METAS
ACTIVIDAD
ABRIL 2016 MAYO 2016

23 24 25 26 27 28 29 30 1 2 5 6 7 8 9
Constitución del Equipo 5 de Auditores
Equipo de Auditoria
Formulación
ubicación del
y
delimitación de áreas
Área establecida

Recopilación de
información
Documentación
sustentatoria
Entrevistas
Procesamiento de Ordenamiento de datos
información

Análisis de la Informe Preliminar


Información
Formulación del Consolidación de
Informe de Auditoria información
Presentación y Informe de
sustentación del
Auditoria y Anexos
Informe de Auditoria
ANEXOS