FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA : AUDITORÍA GUBERNAMENTAL

DOCENTE : MG. NIDIA YÉPEZ PRETEL

CICLO : IX – A

TEMA : PLAN DE AUDITORIA

INTEGRANTES:
 GOMEZ ALIAGA IVONNE KATHERIN
 CAPAC VIDAL MARIA MAYUMY
 ALVARADO AGUILAR DAVID
 LOPEZ RONCAL JULI JHENY
 ROMERO OLAZA FRANCHESTKA
 ZAVALA CALDERÓN LORENA
 VALVERDE YOVERA BRENDA

CHIMBOTE - PERÚ
2017
[OCI DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL SANTA]

PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL SANTA
Chimbote, Santa, Ancash

"Ejecución contractual de pistas y veredas, tramos Z-Y.

Licitación Publica Nº 4-2015"

PERÍODO: 04 DE SETIEMBRE DE 2017 AL 20 DE DICIEMBRE DE 2017

ANCASH – PERÚ
2017

"Año del Buen Servicio al Ciudadano"

 PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

[“Evaluación a la Ejecución Contractual de la obra Z-Y"]

I. DATOS DE LA AUDITORÍA
TIPO DE DEMANDA DE
CÓDIGO DEL SERVICIO DE CONTROL CONTROL (DEMANDA
2-0148-2017-001 DEMANDA AUTOGENERADA
POSTERIOR (AUTOGENERADO POR SCG) AUTOGENERADA / DEMANDA
IMPREVISIBLE)

TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL OCI - MPS

ENTIDAD AUDITADA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL SANTA

II. ORIGEN

{LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL SANTA CORRRESPONDE A UN

SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR PROGRAMADO EN EL PLAN ANUAL DE CONTROL 2017 DEL ÓRGANO
DE CONTROL INSTITUCIONAL, APROBADO MEDIANTE RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N°123 DEL 30 DE
NOVIEMBRE DE 2016, REGISTRADO EN EL SISTEMA DE CONTROL GUBERNAMENTAL, CON EL CÓDIGO N°
2-0148-2017-001
LA COMISIÓN AUDITORA COMUNICÓ EL INICIO DE LA AUDITORÍA CON OFICIO N° 456 DEL 17 DE ABRIL DE
2017.

III. OBJETIVO GENERAL

Determinar la obra " Mejoramiento de pistas y veredas, tramos Z-Y" fue ejecutada acorde a la Normatividad de
Contrataciones del Estado Vigente.

IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR

MACRO MATERIA(S) A
OBJETIVO ESPECÍFICO PROCESO
PROCESO EXAMINAR
1. Determinar si el proceso de selección
Proceso Técnico de
de la obra “Mejoramiento de pistas y
Sistema Nacional de obtención ( adquisición Elaboración de Bases y
veredas, tramos Z-Y” se realizó en
Abastecimiento de bienes, obras, Convocatorias
cumplimiento a la ley y reglamento de
suministros y servicios)
contrataciones y sus modificatorias.
2. Establecer si la ejecución contractual Contrato, Adelantos
Sistema Nacional de
cumple con los criterios de las valorizaciones Expediente técnico
Inversión Publica
contrataciones del estado. ampliaciones de plazo

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PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

DOCUMENTO DE TRABAJO

[“Evaluación a la Ejecución Contractual de la obra Z-Y"]

_________________________________________________________________________
ÍNDICE
________________________________________________________________________________

DENOMINACIÓN N° Pág.

I. DATOS DE LA AUDITORÍA ...................................................................................... 2

II. ORIGEN ...................................................................................................................... 2

III. OBJETIVO GENERAL ................................................................................................ 2

IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR ...................... 2

V. PERÍODO A EXAMINAR ............................................................................................ 4

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR .............. 4

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO ......................... 4

VIII. COMISIÓN AUDITORA............................................................................................... 5

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS ..................... 5

X. PROGRAMA DE AUDITORÍA..................................................................................... 6

XI. FLUJO DE REVISIONES ............................................................................................ 8

XII. RELACIÓN DE APÉNDICES ........................................................................................

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Período de 04 de Setiembre de 2017 al 20 de Diciembre de 2017
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PERÍODO A EXAMINAR

DOCUMENTO DE TRABAJO

DESDE 04 de Enero de 2016 HASTA 30 de Diciembre de 2016

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR

FECHA DE
TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA MACROPROCESO
VIGENCIA
Sistema Nacional de
Ley Nº 30225 Ley de Contrataciones 2016 11/07/2014
Abastecimiento
Decreto Nº 350-2015- Sistema Nacional de
EF
Reglamento de Contrataciones 11/07/2014
Supremo Abastecimiento
Ley de Presupuesto aplicable Sistema Nacional de
Ley N° 30372 30/11/2015
2016 Presupuesto
Reglamento de Edificaciones y
Construcciones

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

FECHA DE
TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA
VIGENCIA
LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA NACIONAL
LEY 27785 24/07/2002
DE CONTROL Y LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS
LEY 28716 27/03/2006
ENTIDADES DEL ESTADO

RESOLUCIÓN 320-2006-CG NORMAS DE CONTROL INTERNO 04/11/2006

RESOLUCIÓN 273-2014-CG NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL 14/05/2014

007-2014-
RESOLUCIÓN DIRECTIVA DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015
CG/GCSII

RESOLUCIÓN 473-2014-CG MANUAL DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015

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DOCUMENTO DE TRABAJO

VIII. COMISIÓN AUDITORA

ESTIMACIONES (*)
ROL EN LA
NOMBRES Y APELLIDOS CORREO ELECTRÓNICO FECHA FECHA
COMISIÓN H/H
INICIO FIN
1. ALVARADO AGUILAR
DAVID SUPERVISOR Deivi_2015_08@hotmail.com 720 04/09/2017 20/12/2017

2. CAPAC VIDAL MAYUMY JEFE Mayumy_cv20@hotmail.com 720 04/09/2017 20/12/2017

3. GOMEZ ALIAGA IVONNE INTEGRANTE Katy_ga_9512@hotmail.com 720 04/09/2017 20/12/2017

4. LOPEZ RONCAL JULI
INTEGRANTE Jlopezroncal@gmail.com 720 04/09/2017 20/12/2017
5. ROMERO OLAZA
INTEGRANTE Franiromero1995@hotmail.com 720 04/09/2017 20/12/2017
FRANCHESTKA
6. ZAVALA CALDERÓN
INTEGRANTE Zavala96@hotmail.com 720 04/09/2017 20/12/2017
LORENA
7.VALVERDE YOVERA
EXPERTO Brend9613@gmail.com 720 04/09/2017 20/12/2017
BRENDA

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*)

FECHAS DÍAS
ETAPAS / ACTIVIDADES
DEL AL HÁBILES
PLANIFICACIÓN
- ACREDITACIÓN E INSTALACIÓN DE LA COMISIÓN AUDITORA CGR /
COMUNICACIÓN POR ESCRITO DEL INICIO DE LA AUDITORÍA AL TITULAR DE 10/09/2017 10/09/2017 01
LA ENTIDAD POR LA COMISIÓN AUDITORA OCI.
- COMPRENSIÓN DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR,
ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y PROCEDIMIENTOS DE 11/09/2017 18/09/2017 08
AUDITORÍA.
- ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO.
19/09/2017 27/09/2017 09
- REGISTRO DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO.

EJECUCIÓN
- DEFINICIÓN DE LA MUESTRA DE AUDITORÍA.

- DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA.

- IDENTIFICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO (ELABORACIÓN,
DISCUSIÓN Y APROBACIÓN DE LA MATRIZ DE LAS DESVIACIONES DE
28/09/2017 29/11/2017 54
CUMPLIMIENTO).
- ELABORACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO.
- COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO Y
EVALUACIÓN DE COMENTARIOS.
- REGISTRO DEL CIERRE DE LA EJECUCIÓN.

ELABORACIÓN DEL INFORME

- ELABORACIÓN DEL INFORME.
- REVISIÓN, APROBACIÓN Y COMUNICACIÓN. 29/11/2017 20/12/2017 18
- REGISTRO DEL INFORME.

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TOTAL DE DÍAS HÁBILES 90

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