FLUJO DE FUENTES Y USOS CON FINANCIAMIENTO CUADRO 5 1

PRE-OPE RACIÓN OPERACIÓN

No. DETALLE

0 1 2 3 4

1 FUENTES (con IVA) 1415.00 3240.00 3433.50 3433.50 3433.50

Aporte Propio 915.00

Préstamo 500.00
Ingresos per ventas sin Impuestos 2820.00 2992.50 2992.50 2992.50
(IVA ventas) 420.00 441.00 441.00 441 .00
Otros Ingresos

2 USOS (con IVA) (a+b+c+d) 1415.00 2721.65 3028.20 2998.54 2983.54

a) Costo de Inversión 1415.00

Inversión Fija 870.00

(IVA compra I.F) 130.00
Inversión Diferida (con itere»! de preapeaenn) 211.00
(IVAsotre 14% I D) 4.00
Capital de Trabajo
200.00

b) Costo Efectivo de Producción (CF+CV) 2460.00 2460.00 2440.00 2420.00

COSTO VARIABLE

Materia Prima 783.00 783.00 783.00 783.00

(IVA compra M.P) 117.00 117.00 117.00 117.00
Material Directo 261.00 261.00 261.00 261.00
(IVA compra de M.D) 39.00 39.00 39 00 39.00
Mano Obra Directa 400.00 400.00 400 00 400 00
Comercialización (Distribución) 46.00 46.00 46.00 46 00
(IVAsotre 20% C.C)
1.00 1.00 1.00 1 00

COSTO FIJO
 b) Costo Efectivo de Producción (CF+CV) 2460.00 2460.00 2440.00 2420 00

COSTO VARIABLE

Materia Prima 783.00 783.00 783 00 783 00

(IVA compra M.P) 117.00 117.00 117.00 117.00
Material Directo 261.00 261.00 261.00 261.00
(IVA compra de M.D) 39.00 39.00 39.00 39.00
Mano Obra Directa 400.00 400.00 400.00 400.00
Comercialización (Distribución) 46.00 46.00 46.00 46.00
(IVA sobre 20% C.C)
1.00 1.00 1.00 1.00

COSTO FIJO

Material Indirecto 174.00 174.00 174.00 174.00

(IVA compra M I) 26.00 26.00 26.00 26.00
Gastos Generales 136.00 138.00 138.00 138.00
(IVA sobre 60% G.G) 12.00 12.00 12.00 12.00
Mano Obra Indirecta
100.00 100.00 100.00 100.00
Costo Administración 163.00 183.00 183.00 183.00
(IVA sobre 30% C A) 7.00 7.00 7.00 7.00
Comercialización (ventas)
100.00 100.00 100.00 100.00
(IVA sobre 20% G.C) 3.00 3.00 3.00 3.00
Costo Financiero 60.00 60.00 40.00 20.00
Impuestos y Patentes
10.00 10.00 10.00 10.00

c) Amortización Préstamo 166.67 166.67 166.67

d) knpuestos Nacionales 261.65 401.53 391.87 396.87

Pago IVA (D-C) 215.00 236.00 236.00 236.00

IVA Inversiones (Crédito Fiscal) -134.00
Impuesto Transacciones 97.20 19.55
Impuesto Utilidades 83.50 145.98 155 87 160 87

3 FLUJO ACTUAL (1 - 2) 518.35 405.30 434.96 449 96

4 FLUJO ACUMULADO 518.35 923.65 1358.61 1808 57