Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa
donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación

de este principio en una auditoría
liderada por usted?
Básicamente actuando con objetividad,
independencia y sinceridad sin permitir que
1. Integridad factores internos o externos de la compañía
alteren o modifiquen el juicio del auditor al
momento de realizar su labor.
Expresar de forma coherente, clara y puntual los
inconvenientes que se puedan presentar al
momento de la realización de la auditoría;
2. Presentación Ecuánime
asimismo, mantener una comunicación neutral y
prudente al momento de recibir opiniones por
parte del o los auditados.
Cumplir con las fechas pactadas para la
3. Debido cuidado realización de la auditoría y entrega de informes;
profesional a demás de esto procurar una buena
presentación del producto final.
El auditor debe permanecer neutral e imparcial;
debe ser reservado en cuando a sus ideas u
opiniones al momento de realizar una auditoría,
4. Confidencialidad
no debe intercambiar información o ideas con el
auditado y sus informes solo deben darse a
conocer sino hasta después de finalizados.
Esto significa que el auditor realiza su trabajo por
si solo, sí que haya intervención de terceros que
de alguna u otra forma representen un riesgo a
5. Independencia
su juicio o integridad que alteren su labor al
momento de realizar la auditoría y que altere la
objetividad con la que se realice el informe final.
 Mientras se realice un diagnostico que permita
evaluar los estados iniciales de los sistemas
6. Enfoque basado en la operativos de la compañía, permitirá al auditor
evidencia tomar un rumbo mas seguro y objetivo al
momento de realizar la auditoría.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual

labora (u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo Cliente
ejecutar auditoría auditoría auditoría Auditor de la
auditoría
Determinar si los Documentación Este tipo de Las auditorías Cualquier
1- procesos, planes y ligada a las auditoría deben ser compañía
gestión interna de la operaciones proporciona un realizadas por
Auditoría de compañía se esta generales de la diagnostico, ya que medio de
cumplimiento ejecutando compañía tales busca analizar los empresas o
adecuadamente y como informes procesos, entidades que
cumple efectivamente legales, programas y planes cuentes con la
con las normas financieros, ya implementados certificación u
correspondientes; contables, etc.. dentro de la aval por parte
asimismo revisar si los compañía y evaluar de la entidad
planes, operaciones y si los mismos se correspondiente
procesos de la están ejecutando o que las
compañía son efectivos se están certifique para
y óptimos para el cumpliendo. realizar dicha
cumplimiento de actividad.
objetivos para la misma. Asimismo, se
puede contratar
profesionales
independientes
que cuenten
con la
certificación,
capacidades y
credibilidad
profesional para
realizar la labor.
Revisar que la Documentos Busca revisar el Las auditorías Cualquier
2- organización este legales, estado de la deben ser compañía
cumpliendo con todo lo informes, compañía con realizadas por
Auditoría referente a la legislación detalles respecto a las medio de
legal y normatividad que le financieros, exigencias por la empresas o
compete. técnicos, etc.. ley, busca que sea entidades que
cumplida la cuentes con la
legislación en todos certificación u
 sus aspectos, a aval por parte
nivel financiero,
de la entidad
operacional, correspondiente
ambiental, etc… que las
certifique para
realizar dicha
actividad.
Asimismo se
puede contratar
profesionales
independientes
que cuenten
con la
certificación,
capacidades y
credibilidad
profesional para
realizar la labor.
El objetivo de los Debe distinguir A conformidad del Las auditorías Cualquier
3- procesos entre el sistema de dicha deben ser compañía
de certificación es cumplimiento e norma o realizadas por
Auditoria de verificar la correcta incumplimiento especificación medio de
certificación implantación de las de las normas, y técnica. empresas o
normativas relativas a la requisitos legales entidades que
gestión de la seguridad y todos aquellos cuentes con la
de la información, que la certificación u
concretamente a la organización de aval por parte
implantación de la manera de la entidad
norma ISO voluntaria de correspondiente
autoimpone que las
como medida de certifique para
retroalimentación realizar dicha
y autoexigencia. actividad.
Asimismo, se
puede contratar
profesionales
independientes
que cuenten
con la
certificación,
capacidades y
credibilidad
profesional para
realizar la labor.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
Fue posible conocer la utilidad e importancia de las auditorías dentro de una organización, su
aporte a la prevención de riesgos legales y/o financieros, así mismo a la mejora continua de sus
procesos y actividades internar que den un mayor reconocimiento de la empresa ante los clientes
y aporte al crecimiento y fortalecimiento en cuanto a la calidad de sus procesos, productos o
servicios ofrecidos.