HOJA DE COSTOS

COSTOS INDIRECTOS
COSTOS DIRECTOS COSTOS DE FABRICACIÓ
DESCRIPCIÓN
MATERIA MANO DE MATERIAL
VALOR PRIMA OBRA INDIRECTO
Servicios basicos 300
Sueldos y salarios 16725 16725
Materiales 5364 5364
Gasto de interes bancario 640

TOTALES 5364 16725 0

CALCULO DE COSTOS
Costos directos 22089
costos indirectos 0
Costo producción 22089
Gasto distribución 940
Costo de hacer y vender 23029
UTILIDAD 8853.61995225
precio de venta 31882.6199523
Precio unitario PV/22750 UNIDADES 1.40
 COSTOS INDIRECTOS GASTOS
COSTOS DE FABRICACIÓN GASTOS DE DISTRIBUCIÓN
MANO DE
OBRA IND OTROS IND ADMINIS VENTAS FINANCIERO
300

640

0 0 300 0 640
 EMPRESA “PRASOL”
BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL
AL 1 DE DICIEMBRE DEL 2017

1. ACTIVOS $ 273,663.40
1.1. ACTIVOS CORRIENTES $ 69,623.40
1.1.1 Caja
$ 3,029.00
1.1.2 Bancos
$ 20,000.00
1.1.3 Mercadería
$ 20,840.40
1.1.4 Productos terminados
$ 15,435.00
1.1.5 Productos en proceso
$ 4,955.00
1.1.6 Materia prima y materiales
$ 5,364.00
1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES
$ 204,040.00
1.2.1 Edificios
$ 80,000.00
1.2.2 Maquinaria y equipos
$ 24,100.00
1.2.3 Equipos de computación
$ 1,600.00
1.2.4 Muebles y enseres
$ 2,340.00
1.2.5 Vehículos
$ 96,000.00
2. PASIVOS $ 106,000.00
2.1 PASIVOS CORRIENTES $ 10,000.00
2..1.1 Proveedores
$ 10,000.00
2.2 PASIVOS NO CORRIENTES $ 96,000.00
2..2.1 Préstamo prendario
$ 96,000.00
3. PATRIMONIO $ 167,663.40
3.1. Capital
$ 167,663.40
LIBRO DIARIO
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE
1-Dec-17 _1_ $
Caja $ 3,029
Banco $ 20,000.00
Mercadería $ 15,435
Productos terminados $ 20,840
Inventario de productos en proceso $ 4,955
Materia prima y materiales $ 5,364
Edificios $ 80,000
Maquinaria y equipos $ 24,100
Equipos de computación $ 1,600
Muebles y enseres $ 2,340
Vehículos $ 96,000
Proveedores
Préstamo prendario
Capital
por apertura de libros
2-Dec-17 _2_
Caja $ 142,688.00
Mercaderías
Ingresos por ventas
IVA ventas
Se vende mercadería en efectivo
2-Dec-17 _3_
Materia prima $ 120
IVA compras $ 14.40
caja
Por compra de aditivos
3-Dec-17 _4_
Materia prima $ 80
IVA compras $ 9.60
caja
pago de espesantes
4-Dec-17 _5_
Materia prima $ 120
IVA compras $ 14.40
caja
Por compra de colorantes
PASAN $ 416,709.80
HABER 5-Dec-17
$

6-Dec-17

7-Dec-17

$ 10,000
$ 96,000 10-Dec-17
$ 167,663.40

11-Dec-17
$ 98,000.00
$ 29,400.00
$ 15,288.00
12-Dec-17

$ 134.40

14-Dec-17

$ 89.60
15-Dec-17

$ 134.40

$ 416,709.80
 VIENEN $ 416,709.80
_6_
Producto terminado $ 1,000.00
Producto en proceso
Se trasfiere de producto en proceso a producto terminado

_7_
Mercadería $ 1,750.00
Producto terminado
Se transfiere de producto terminado a mercadería
_8_
Mercadería $ 1,050.00
Producto terminado
Se transfiere de producto terminado a mercadería

_9_
Banco $ 2,000.00
Caja
Se deposita en banco
_10_
Gastos servicios básicos $ 300.00
Caja
Pago de servicios básicos
_11_
Cuentas por cobrar $ 12,048.98
Mercaderías
Ingresos por ventas
IVA ventas
Venta a crédito de mercadería
_12_
Caja $ 2,050.00
Cuenta por cobrar
Cobro de una cuenta por cobrar
_13_
Producto terminado $ 2,500.00
Producto en proceso
Se trasfiere de producto en proceso a producto terminado
PASAN $ 439,408.78
$ 416,709.80 VIENEN
16-Dec-17 _14_
Producto en proceso
$ 1,000.00 Materia prima
Se transfiere de materia prima a producto en proceso
17-Dec-17 _15_
Banco
Caja
$ 1,750.00 Se deposita en banco
20-Dec-17 _16_
Producto en proceso
Materia prima
$ 1,050.00 Se transfiere de materia prima a producto en proceso
21-Dec-17 _17_
Mercadería
Producto terminado
Se transfiere de producto terminado a mercadería
$ 2,000.00 22-Dec-17 _18_
Mercadería
Producto terminado
Se transfiere de producto terminado a mercadería
$ 300.00 24-Dec-17 _19_
Mercadería
Producto terminado
Se transfiere de producto terminado a mercadería
$ 8,275.40 27-Dec-17 _20_
$ 2,482.62 Gastos por sueldos y salarios
$ 1,290.96 Caja
pago de salarios
29-Dec-17 _21_
Materia prima
$ 2,050.00 IVA compras
caja
Por compra de pulpa
29-Dec-17 _22_
$ 2,500.00 Prestamos bancarios
Gastos intereses bancarios
$ 439,408.78 Caja
pago de la 1/24 letras del prestamo bancario
30-Dec-17 _22_
Materiales y materia prima
 Gasto por materiales
Se usa materiales
TOTAL
$ 439,408.78 $ 439,408.78

$ 3,000.00
$ 3,000.00

$ 5,000.00
$ 5,000.00

$ 4,000.00
$ 4,000.00

$ 10,500.00
$ 10,500.00

$ 1,085.00
$ 1,085.00

$ 1,050.00
$ 1,050.00

$ 16,725.00
$ 16,725.00

$ 100.00
$ 12.00
$ 112.00

$ 4,000
$ 640
$ 4,640

$ 5,364.00
 $ 5,364.00

$ 490,884.782 $ 490,884.782
 LIBRO MAYOR

FE DESCRIPCIÓN $ DEBE
Caja
### Por apertura de libros 3029
### Se vende mercadería en efectivo 142688.000
### Por compra de aditivos
### pago de espesantes
### Por compra de colorantes
### Se deposita en banco
### Pago de servicios básicos
### Cobro de una cuenta por cobrar 2050.000
### Se deposita en banco
### pago de salarios
### Por compra de pulpa
pago de la 1/24 letras del prestamo bancario
Suma 147767.000
Banco
### Por apertura de libros 20000
### Se deposita en banco 2000.000
Se deposita en banco 5000.000
Suma 27000.000
Mercadería
### Por apertura de libros 20840.400
Se transfiere de producto terminado a mercadería 1750.000
Se transfiere de producto terminado a mercadería 1050.000
Se vende mercadería en efectivo
Venta a crédito de mercadería
Se transfiere de producto terminado a mercadería 10500.000
Se transfiere de producto terminado a mercadería 1085.000
Se transfiere de producto terminado a mercadería 1050.000
Suma 36275.400
Inventario de materia prima y materiales
### Por apertura de libros 5364.000
Por compra de aditivos 120.000
pago de espesantes 80.000
Por compra de colorantes 120.000
Se transfiere de materia prima a producto en proceso
Se transfiere de materia prima a producto en proceso
Por compra de pulpa 100.000
Se usa materiales
Suma 5784.000
Inventario de productos terminados
### Por apertura de libros 15435.000
### Se trasfiere de producto en proceso a producto terminado 1000.000
 Se transfiere de producto terminado a mercadería
Se trasfiere de producto en proceso a producto terminado
Se trasfiere de producto en proceso a producto terminado 2500.000
Se transfiere de producto terminado a mercadería
Se transfiere de producto terminado a mercadería
Se transfiere de producto terminado a mercadería
Suma 18935.000
Inventario de productos en proceso
### Por apertura de libros 4955.000
### Se trasfiere de producto en proceso a producto terminado
Se trasfiere de producto en proceso a producto terminado
Se transfiere de materia prima a producto en proceso 3000.000
Se transfiere de materia prima a producto en proceso 4000.000
Suma 11955.000
Edificios
### Por apertura de libros 80000.000
Suma 80000.000
Muebles y enseres
### Por apertura de libros 2340.000
Suma 2340.000
Maquinaria y equipos
### Por apertura de libros 24100.000
Suma 24100.000
Equipos de computación
### Por apertura de libros 1600.000
Suma 1600.000
Vehículos
### Por apertura de libros 96000.000
Suma 96000.000
Cuentas por cobrar
Venta a crédito de mercadería 12048.982
Cobro de una cuenta por cobrar
Suma 12048.982
proveedores
### Por apertura de libros
Suma
Préstamo bancario
### Por apertura de libros
pago de la 1/24 letras del prestamo bancario 4000.000
Suma 4000.000
Capital
### Por apertura de libros
Suma
Gastos por sueldos y salarios
### Pago de salarios 16725.000
 Suma 16725.000
Gastos por servicios básicos
### Pago servicios básicos 300.000
Suma 300.000
IVA compras
### Por compra de aditivos 14.400
### pago de espesantes 9.600
### Por compra de colorantes 14.400
### Por compra de pulpa 12.000
Suma 50.400
IVA ventas
### Se vende mercadería en efectivo
Venta a crédito de mercadería
Suma
INGRESO ventas
Se vende mercadería en efectivo
Venta a crédito de mercadería
Suma
Gastos o intereses bancarios
Gastos intereses bancarios 640.000
Suma 640.000
Gastos o intereses bancarios
Gastos intereses bancarios 640.000
Suma 640.000
Gastos por materiales
Gasto por materiales 5364
Suma 5364.000
OR
SALDO BALA
$ HABER $ DEUDOR $ ACREEDOR

3029.000 ORDEN
145717 1
134.400 145582.600 2
89.600 145493.000 3
134.400 145358.600 4
2000.000 143358.6 5
300.000 143058.6 6
145108.6 7
5000.000 140108.6 8
16725.000 123383.6 9
112.000 123271.6 10
4640.000 118631.6 11
29135.400 12
13
14
15
16
17
18
20840.400 19
22590.400 20
23640.400 21
98000.000 -74359.600 22
8275.400 -82635.000
-72135.000 UTILIDAD
-71050.000
-70000.000
106275.400

5364.000
5484.000
5564.000
5684.000
3000.000 2684.000
4000.000 -1316.000
-1216.000
5364.000 -6580.000
12364.000
 1750.000
1050.000

10500.000
1085.000
1050.000
15435.000

1000.000
2500.000

3500.000

2050.000
2050.000

10000.000
10000.000

96000.000

96000.000

167663.400
167663.400
15288.000
1290.962
16578.962

29400.000
2482.620
31882.620
 PRASOL
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Dec-17
SUMA SALDO
CUENTA DEBE HABER DEUDOR
Caja 147767.000 29135.400 118631.600
Bancos 27000.000 27000.000
Mercadería 36275.400 106275.400
Inventario de materia prima 5784.000 12364.000
Inventario de productos en proceso 11955.000 3500.000 8455.000
Inventario de productos terminados 18935.000 15435.000 3500.000
Edificio 80000.000 80000.000
Muebles y enseres 2340.000 2340.000
Maquinaria y equipos 24100.000 24100.000
Equipos de computo 1600.000 1600.000
Vehículos 96000.000 96000.000
IVA compras 50.400 50.400
Cuentas por cobrar 12048.982 2050.000 9998.982
Proveedores 10000.000
Préstamo bancario 4000.000 96000.000
IVA ventas 16578.962
Capital 167663.400
Ingreso Ventas 31882.620
Gastos por sueldos y salarios 16725.000 16725.000
Gastos por servicios básicos 300.000 300.000
Gato interese bancarios 640.000 640.000
Gastos por materiales 5364.000 5364.000
Total 490884.782 490884.782 394704.982
UTILIDAD
SALDO
ACREEDOR Gastos Ingresos ACTIVO PASIVO Y P.
118631.600
27000.000
70000.000 70000.000
6580.000 6580.000
8455.000
3500.000
80000.000
2340.000
24100.000
1600.000
96000.000
50.400
9998.982
10000.000 10000.000
92000 92000.000
16578.962 16578.962
167663.400 167663.400
31882.620 31882.620
16725.000
300.000
640.000
5364.000
394704.982 23029.000 31882.620 371675.982 362822.362
8853.620 8853.620
 CUADRO DE INVERSION
ACTIVO NO CORRIENTE VALOR TOTAL
Edificios $ 80,000.00 $ 204,040.00
Maquinaria y equipos $ 24,100.00
Equipos de computación $ 1,600.00
Muebles y enseres $ 2,340.00
Vehículos $ 96,000.00

CAPITAL OPERATIVO VALOR TOTAL

$ 69,623.40
Mercaderia 20840.4
Productos terminados 15435
Productos en proceso 4955
Materia prima y materiales 5364
materiales 5364
mano de obra 16725
gastos administrativos 300
gastos o intereses bancarios 640

TOTAL $ 273,663.400
 CUADRO DE FINANCIAMIENTO
VALOR
CAPITAL AJENO $ 106,000
CAPITAL PROPIO $ 167,663.40

TOTAL $ 273,663.400
 RAZON O LIQUIDEZ 6.96234 CUENTAS BALANCE DE SITUACION INICIAL
Ind. Liquidez Inmediata 3031
ind de liquidez 2.8393 ACTIVO 273,663.40
CAPITAL DE TRABAJO (Neto) 59623.4 PASIVO 106000.00
CAPITAL DE OPERACIÓN 23029 CAPITAL 167663.40
INDICE DE SOLIDEZ 0.3873371448 TOTAL 273,663.40 273663.40
BALANCE DE SITUACION FINAL CAMBIOS CAMBIOS
DR CR
371675.9824 98,012.58
$ 195,158.96 $ 89,158.96
176517.02 8853.62
371675.9824 371675.9824