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PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA”
INSTITUTO EDWARD DEMING Página 1

CAPITULO I
NATURALEZA DEL PROYECTO
1.1 INTRODUCCIÓN
La instalación de un negocio requiere de idea, mucha capacidad técnica, recursos
financieros, pero sobre todo requiere de motivación y perseverancia de para
emprender en esta nueva aventura.
Si bien es cierto no es una tarea fácil y se necesita dejar de lado la seguridad de

ingreso fijo mensual y la comodidad de una oficina a cambio de largas horas de
trabajo y de esfuerzo. Hoy en día existen grandes empresas ecuatorianas que se
iniciaron muy pequeñas y fue el empuje de sus dueños, lo que permitió que ahora
lleguen a sitios estelares.
Pues, con esta reflexión mi afán es crear una microempresa, dedicada a la

elaboración de pastelerías y de postres finos con varios sabores para ofrecer al
consumidor, ya sea al por mayor y al menor para satisfacer las necesidades
familiares y cuando lo requieran para eventos sociales.
Entre las principales características se puede destacar que la microempresa está

proyectada a la producción del 70% de pasteles y un 30% de postres exquisitos, con
una unidad económica operada por personas naturales, jurídicas que se dedican a la
producción y venta directa a los clientes en el local; y a futuro se pretende ofrecer un
servicio a domicilio, según los pedidos.
El capital de operación va desde 200 a 1.000 dólares, libre de inmuebles. en el

aspecto de legalidad se encontrará registrada en la cámara de microempresas de
su jurisdicción.

Como empresa propia tiene una gran variedad de ventajas producto de tamaño y de
su autonomía, entre las principales que se pueden mencionar se encuentran las
siguientes:
Líneas de comunicación son cortas y directas. Existe un contacto directo entre el

dueño y los empleados de la microempresa.
Las ganancias que se logren obtener serán para los trabajadores y nuestra
familia.
Existe un contacto personal entre el dueño y sus clientes, por lo que se puede
conocer directamente sus necesidades.
Dada la pequeña magnitud de la microempresa, no existe órganos jerárquicos y

permite adoptar decisiones que desee.
1.2 NOMBRE DE LA EMPRESA
PASTELERÍA “PAQUITA”
1.3 MISIÓN DE LA EMPRESA
Proveer a nuestros clientes productos de calidad, brindando un excelente servicio y

de esta manera generar fuentes de empleo lo que permitirá mejorar la calidad de
vida nuestra comunidad.
1.4 VISIÓN DE LA EMPRESA
Para el año 2015, ser una empresa líder en el mercado de pasteles, extendiendo
redes de distribución a los diferentes puntos estratégicos de esta localidad; mediante
una permanente capacitación del talento humano, materia prima de calidad y
maquinarias tecnificadas para ofrecer un servicio y productos de calidad.

1.5 OBJETIVO GENERAL DE LA EMPRESA

Ofrecer productos alimenticios para satisfacer las necesidades del consumo
humano, a través de la materia prima, transformación y venta, y con un personal
capacitado; contribuyendo de esta manera al desarrollo económico de la población.
1.6 OBJETIVOS ESPECÍFICOS.
Elaborar un estudio de mercado, que nos permita determinar la localización del

negocio, gustos y preferencias de los consumidores, poder determinar el grado
de aceptación de los diferentes postres.
Determinar los procesos de contratación del personal que reúnan las
competencias de los puestos de trabajos que se implementaran para el
funcionamiento de la pastelería a fin de que desempeñen sus funciones de una
manera eficiente y eficaz.
Establecer los procesos de adquisición de la materia prima mediante los
proveedores directos.
Determinar los equipos industriales a ser adquiridos que permitan una rápida
elaboración de los diferentes postres y que garanticen su calidad.
Desarrollar un plan de venta que nos permita dar a conocer los diferentes
postres, mediante la utilización de medios de comunicación para lograr tener
acogida en el mercado y ganar imagen corporativa.
1.7 VENTAJA COMPETITIVA
La no existencia de una Pastelería que se dedique a la venta de este tipo de postres

de todos los sabores y en cantidades pequeñas. Además tendremos otro tipo de
dulces como:

1.7.1 ANÁLISIS FODA

 Amenazas:
* Escasa cantidad de proveedores que vendan productos de calidad.
* La lealtad de los consumidores antes productos sustitutos.
 Oportunidades:
* Mercado insatisfecho.
* No existe sobre explotación de este tipo de negocio.
* Buen margen de ganancias
 Fortalezas:
* Ubicación del negocio favorable (cercanía de zona céntrica)
* Facilidad de financiamiento.
 Debilidades:
* Falta de experiencia.
1.8 ANALISIS DEL SECTOR
Económico
En la actualidad nuestro país está en un desequilibrio económico ya que nuestra
moneda el dólar cada vez se va devaluando, el petróleo está incrementando su valor
donde tienden a encarecer los productos en este caso la harina fuente principal de
materia prima en este negocio, por ende la mayoría de la población no pueden
satisfacer sus gustos absteniéndose a adquirirlo.
Socio cultural.
El consumo de los postres son más apetecidos por las mujeres que los hombres,
por lo que las mujeres son más sentimentales, emocionales que adquieren para
darse un gusto y por las diferentes acontecimientos especiales en su vida diaria
como navidad, cumpleaños, aniversarios, etc.

CAPITULO II
EL MERCADO
2.1 DISEÑO DEL PRODUCTO
Empaque el producto: Los diferentes postres al momento de la venta su

presentación tendrá su empaque de cartón en la que constará el nombre y logotipo
de la microempresa en este caso: Pastelería “P A Q U I T A” incluida la fecha de
elaboración.
Publicidad: Se elaborarán:
Hojas volantes.
Tarjeta de Identificación
Menú de los productos
Trípticos, afiches y carteles.
Las mismas que serán distribuidas en los diferentes barrios del Cantón Salinas y sus
alrededores, como los cantones de La Libertad y Santa Elena. Además se dará a
conocer a nuestra empresa por los medios de comunicación.
Imagen Corporativa: Se aplicará un diseño en cuanto a la presentación del local

que se ajuste a lo novedoso en cuanto a los colores y diseños incluyendo el logotipo
de la empresa.
Marca: Tendrá un logotipo con el nombre de Pastelería “P A Q U I T A” la misma

que haremos patentar.
Registro Sanitario: Se hará todos los trámites respectivos para obtener la revisión
de los productos y la higiene que se debe aplicar.

Uniforme: Pantalón Jeans color azul, camiseta blanca, mandil blanco y gorra
blanca.
CLIENTES.
Nuestros clientes se encuentran en el Cantón Salinas, tales como en la cabecera
cantonal, Santa Rosa, Vicente Rocafuerte. El estatus de vida de los clientes es de
medio a medio bajo, son consumidores directos ya que unos se dedican a la pesca,
otros tienen sus propios negocios como bazar, tiendas, comedores; otros trabajan en
hoteles, etc.
Estos clientes adquirirán nuestros postres por su precio, calidad, servicio de atención
que ofrezcan los vendedores y el personal de la empresa.
Muchos clientes están interesados en consumir nuestros productos ya que nos

diferencia en calidad y precios, así mismo el tiempo en trasladarse de este cantón e
ir a La Libertad o a otros lugares a buscar productos a menos costos, otros clientes
no opinan igual ya que dicen que las que se encuentran aquí en Salinas solo tienen
ingresos mayores en temporadas y feriados y el resto de meses solo hacen por
salvar sus inversiones y pago de alquiler y servicios básicos.
Pero conocemos de futuros clientes potenciales como los turistas que visitan Salinas
los fines de semana y los feriados; además las personas de clase alta son los que
más adquieren estos tipos de postres por su estatus económico las mismas que
tienen vivienda en esta población.
2.2 ANALISIS DE LA COMPETENCIA
Con el establecimiento de este negocio en el Cantón Salinas, tenemos

competencia directa tales como:

DOLUPA.- Es nuestra competencia directa en Salinas, se encuentra en un

pequeño local pero no es tan atractivo en infraestructura y servicio como el que se
encuentra en el Paseo Shopping, que elabora distintos postres como: Dulces de
Durazno y Manjar, Queso de Leche, Torta de Tres Leches, Tortas de Chocolates,
etc., y los alfajores son los complementarios, posee más variedades de postres que
Café Bombon’s.
Además de estas principales hay otras que se encuentran en el mercado del

cantón Salinas como:
 Pastelería y algo más
 Punto Caliente
 Otras
Los productos sustitutos para la nueva Pastelería en el Cantón Salinas son las
panaderías artesanales que existen más de ocho locales para satisfacer las
necesidades de turistas y personas que viven en estos lugares.
Nuestra competencia opcional es en el Cantón La Libertad que existen locales tales

como:
Café Bombon’s.- se dedica a la venta de diferentes postres como tortas de

distintos sabores de chocolate, rellenos de leche, etc., además cuenta con la
venta de suspiros y colas de varios sabores la misma que se encuentra ubicada
en el Paseo Shopping.

Restaurant Saavedra.- También elabora pasteles como tortas de vainillas,

tortas de tres leches, tortas rellenas, etc.
La Casa del Pan.- Elabora postres tales como el cheesecake, pie de limón, pie
de duraznos pero los elabora por pedidos, y las tortas de chocolates por
porciones.
Panadería y Pastelería Royal.- Que se dedica a la venta de pasteles jugos

manjares, etc.
Panadería y pastelería Gran Colombia 2.- Su fuerte para estos locales en la

rama de los pasteles que ellos elaboran son: las tortas, diferentes panes,
postres de chocolates con nueces y almendras, etc.
Panadería y Pastelería Pastipan de Colombia.- Que ofrece una variedad de

dulces al consumidor que se encuentra ubicado diagonal al centro comercial
Buena Ventura Moreno.
Pero la variedad de productos que nosotros ofreceremos a nuestros clientes nos

pueden ayudan a ganar mejor clientela y más aun a ganar la fidelidad de los
mismos, ya que ofrecemos diferentes postres como: Cheesecake de frutilla,
tartaletas, pie de duraznos, almendras, maracuyá, etc.

2.3 RIESGOS COMPETITIVOS.

 Que produzcan los mismos postres que nosotros elaboramos.
 Los precios de los productos sean menores a los nuestros.
 Son empresas conocidas implementadas en el mercado.
 No tenemos patentes y marcas registradas de los productos.
2.4 ESTRATEGIA DE LA COMPETENCIA

 La imagen de sus empleados (presentación y atención al cliente).
 Presentación de sus productos en forma de menú con sus respectivos precios.
 Excelente exhibición de sus postres a través de mostradores.
 Tecnología en facturar sus ventas.
 Envoltura cómoda al momento que sus clientes llevan su producto a otros
destinos.

2.5 ANÁLISIS DE PRECIOS
CHEESE QUESO DE TORTA DE

LOCALES PIE LIMON TORTAS
CAKE LECHE CHOCOLATE
DOLUPA 19.01 17.58 13.66 17.11 12.00

CAFÉ
No elabora No elabora No elabora 17.25 11.50
BOMBON’S
REST.
19.25 18.00 13.50 17.75 7.50
SAAVEDRA
CASA DEL PAN Por pedidos Por pedidos 14.00 11.00 8.00
PANAD. Y
18.95 19.10 14.25 17.50 9.50
PAST. ROYAL
GRAN
19.20 18.50 13.75 18.00 9.25
COLOMBIA 2
Tendremos ventaja competitiva con los precios ya que nos podemos dar cuenta, los
precios de los postres que se venden en el paseo shopping, son los más elevados
en el mercado peninsular, pero si ingresamos con precios bajos nuestro negocio
dará resultado. Aunque hay algunos que no realizan estos tipos de postres y otros
que lo hacen a través de pedidos.
2.6 TAMAÑO DEL MERCADO GLOBAL
Nuestro mercado global esta direccionado al Cantón Salinas, que cuenta con una
población según el censo efectuado en el año 2001 de 49.572 habitantes con una
tasa de crecimiento anual de 2.7%.
2.6.1 TAMAÑO DE MI MERCADO
El mercado meta es la zonas Urbana de Salinas comprendidas en 28.650

habitantes donde la mayor parte de la población cantonal se encuentra
ubicada en la cabecera cantonal de Salinas, con aproximadamente el 58%
del total de habitantes.

En cuanto a la relación entre hombres y mujeres, esta es igualitaria, con

apenas un 2% de diferencia; en cambio en lo que tiene que ver a grupos
estareos, el 37% del total de la
población, corresponde a jóvenes
menores de 20 años. Se llevo a cabo
una prueba piloto para determinar el
grado de probabilidad de éxito o
fracaso del estudio de mercado en
cuanto al gusto de los postres en el
Cantón Salinas, Provincia de Santa
Elena determinando el 80%
probabilidad de éxito y el 20%
probabilidad fracaso, se entrevisto a
58 personas entre hombres y
mujeres.
t2. P. Q
n = e2
1+ 1 t2. P. Q 1
N e2
0,952 (0,80) (0,20)

n = 0,052
1+ 1 0,952 (0,80) (0,20) _ 1

31438 0,052
n = 57,76 = 57,65
1,001805458

Nº Enc.
LUGAR BARRIOS % Nº Encuesta Total
Barrio
Salinas 20 74% 43 3 60
Jose Luis
4 15% 9 2 8
Tamayo
Santa Rosa 3 11% 6 2 6
TOTAL 27 100% 58 7 74
2.7 ESTRATEGIAS DE VENTAS.
Para que el negocio surja cada vez más hacia el futuro, la empresa debe utilizar las
estrategias de ventas necesarias para abarcar más mercado y seguir creciendo:
 A los clientes que visitan y compran los postres hay que brindarles una excelente
atención, y manifestarle los servicios que ofrecemos y que estamos prestos para
atenderlos.
 Demostrar confianza, amabilidad, respeto a todo el público que visita nuestra
empresa.
 Aquellos clientes potenciales que visitan y observan los productos hay que
brindarles información de las características de los productos que son buenos,
exquisitos, de calidad, precios bajos los mismos que queden complacidos y
adquieran nuestros productos.
 Para crecer en infraestructura hay que ubicar y establecer puntos de ventas de los
postres de acuerdo a la demanda especialmente en temporadas.
 Cuando el cliente ingrese al local, hay que saludar dando motivaciones hacia su
compra y cuando se retire así mismo tiene que decir: “Estamos para servirles” y
“Vuelva Pronto”.

2.8 ESTRATEGIA PROMOCIONAL
Posicionamiento
Se debe focalizar en buscar posesionarse ante la mente de los consumidores como
“Postres de calidad y precio justo”; donde la empresa debe administrar para que
la calidad de los productos sea excelente y que pueda tener prestigio e imagen
corporativa antes los diferentes clientes y en un mercado global como es la Provincia
Península de Santa Elena.
Para esto es necesario la aplicación de diseños, colores, presentación tanto de la

infraestructura como de los diferentes productos reforzando la marca para que tenga
prestigio y se mantenga en la mente de los consumidores y puedan adquirir nuestros
postres diariamente.
Para esto también se requiere poseer de proveedores que puedan abastecer con
materiales de calidad, entrega oportuna a tiempo y tener acceso a crédito.
Se participará en eventos a través de las cuales se expondrá los diferentes postres

con varios sabores complementando con folletos y afiches donde se mencionará la
dirección donde se está ubicada, los diferentes precios, etc.
Se hará la inauguración de local por medio de invitaciones, entrega de:
 Afiches
 Hojas Volantes
 Tarjeta de Identificación
 Tríptico
 Pancartas, etc.
Se mostrará el producto dando a saborear en pequeñas porciones a los posibles

consumidores.
La infraestructura será atractiva con servicio de bar cafetería.

Se hará publicidad por medio de las radios de la Península como: Radio

Universitaria, Amor, Candente, etc., y por medio de la Televisión Brisa TV.
2.9 POLITICAS DE SERVICIO
Atender al cliente con amabilidad al momento del ingreso al local.

Conocer sobre los productos que se vende y que es lo que contiene.
Cuidar de la higiene en cuanto a la vestimenta que debe estar limpia, higiene
personal y el local debe estar con una buena presentación.
Dar garantía del producto que es de calidad y que está en perfectas condiciones
para su consumo.
Se debe incluir la fecha de caducidad y elaboración de los diferentes postres.
2.10 ANALISIS DEL PRODUCTO
La nueva Pastelería “PAQUITA” se ha especializado en la producción de diferentes

productos de pastelerías para el gusto del cliente
Todos estos productos serán producidos bajo las normas de calidad y siguiendo la
tradición Ecuatoriana otorgándole un nombre a cada producto y a las nuevas
innovaciones es una eficaz variable de marketing.
Además la microempresa cumplirá con todos los requisitos de higiene y calidad.

Todo el proceso de fabricación está continuamente controlado y se realiza en
condiciones higiénicas que garantizan un producto con las propiedades (textura,
color, olor y sabor) idóneas para su utilización en la elaboración de artículos de
pastelería.

2.11 ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
Es el punto en donde los ingresos totales recibidos se igualan a los costos asociados con
la venta de un producto (IT = CT). Un punto de equilibrio es usado comúnmente en las
empresas u organizaciones para determinar la posible rentabilidad de vender determinado
producto. Para calcular el punto de equilibrio es necesario tener bien identificado el
comportamiento de los costos; de otra manera es sumamente difícil determinar la
ubicación de este punto.
Sean IT los ingresos totales, CT los costos totales, P el precio por unidad, Q la cantidad
de unidades producidas y vendidas, CF los costos fijos, y CV los costos variables.
Entonces:
Si el producto puede ser vendido en mayores cantidades de las que arroja el punto de
equilibrio tendremos entonces que la empresa percibirá beneficios. Si por el contrario, se
encuentra por debajo del punto de equilibrio, tendrá pérdidas.
Contenido
En el análisis del punto de equilibrio podemos encontrar:
Margen de seguridad técnica para la fijación del dólar

En ventas por unidades sea anual, en importes o en unidades
Formas de representar el punto de equilibrio sea algebraico o en grafico
En ventas por unidades
[1]:
[2]:

Punto de equilibrio
%CFM= 1- 0,36
%CFM= 0.64
Ventas mínimas= Costo fijo / % Costo fijo medio
Ventas mínimas= 1631,22/ 0,46 2,547.27 1,631.22
Ventas mínimas= 2,547.27
Ganancia Mensual: 4,078.90

Ventas mínimas
mensual: 2,547.27
Cantidad mínima a vender de los producto =
(ventas mínimas mensuales * cantidad a vender mensual) / ingreso mensual
Cantidad mínima a vender de los producto = 34 unidades
[1]Total de Cf: Costos fijos / (p:precio – Cv: Promedio de costos variables) (Explicación: en
el denominador, “precio menos promedio de costos variables” es lo que llamamos utilidad
por unidad, o en el campo económico: contribución marginal que aporta cada unidad
vendida adicional.) Esta ecuación da el importe en unidades necesarias para poder llegar
a un punto de equilibrio.
[2]Es otra alternativa, pudiendo definir como la contribución marginal, la diferencia entre el
100% Menos la relación de Costos variables entre Precio, o lo que seria igual: la relación
entre Costos variables y las Ventas; Esta ecuación representa el importe de Ventas
necesario para llegar a una situación de equilibrio.

3.1 DISEÑO DEL EMPAQUE DEL PRODUCTO”

CAPITULO III
PRODUCCION
3.1 DISEÑO DEL PRODUCTO O SERVICIO
Postre: Cheescake de Frutilla
Ingredientes:
Harina: 4 onzas
Azúcar: 1/2 libra
Mantequilla:10 onzas
Huevos: 5
Polvo Royal:1 cucharada
Queso Crema:1/2 libra
Azúcar en Polvo: 250 gramos
Crema de leche:100 gramos
Limón: 5
Fresas: 1 libra
Esencia de Almendra: 3 gotas
Esencia Vainilla: 3 gotas
Gelatina : 4 onzas
Maicena: 2 onzas
Postre: Cheescake de Chocolate
Ingredientes:
Harina: 4 onzas
Azúcar: 1/2 libra
Mantequilla: 10 onzas
Huevos: 5
Polvo Royal: 1 cucharada
Leche condensada: 1/2 frasco
Queso Crema: 2
Barra de chocolate: 200 gr.
Crema de chantillin: 1 funda

Tasa de leche: ¼
Postre: Queso de Leche
Ingredientes:
Huevos:8
Leche: 1 litro
Azúcar: 1 libra
Rallado de coco: 2 onzas
Postre: Pie de Limón
Ingredientes:
Harina:6 onzas
Azúcar:1/2 libra
Leche Condensada: 2 frascos
Limón: 20
Huevo: 4
Postre: Pie de Almendra
Ingredientes:
Harina:6 onzas
Azúcar: 1/2 libra
Leche Condensada:1 1/2 frasco
Leche Vaporada: 1/2 libra
Leche Normal: 1/2 libra
Maicena: 2 onzas
Almendra: 1 funda

Huevo:
Postre: Pie de Durazno
Ingredientes:
Harina:12 onzas
Azúcar:1/2 libra
Durazno: 4
Huevo: 4
Galleta de Vainilla: 1 funda
Postres: Pie de Maracuyá

Ingredientes:
Harina: 6 onzas
Azúcar: 1/2 libra
Maracuyá: 12
Huevo: 4

Postre: Pie de Nuez

Ingredientes:
Harina: 6 onzas
Azúcar: 1/2 libra
Leche Condensada: 1 1/2 frasco
Leche Vaporada: 1/2 libra
Leche Normal: 1/2 libra
Maicena: 2 onzas
Nuez: 1 funda
Huevos: 4
Postre: Torta de Chocolate

Ingredientes:
Harina: 12 onzas
Azúcar: 1/2 libra
Chocolate: 1/2 libra
Huevos: 4
Leche (La Lechera): 1/2 litro
Manjar: 300 gramos
Cobertura Chocolate
Barra Chocolate: Nestle 200 gramos
Crema de leche: 100 gramos
Leche Vaporada: 100 gramos

Postre: Torta de tres leches

Ingredientes:
Huevos: 10
Azúcar: 1/2 libra
Harina: 10 onzas
Leche condensada: 1/2 frasco
Leche evaporada: 1/2 frasco
Canela en polvo para decorar: 1 funda
Leche Normal: 1 litro
Mermelada: 1 frasco
Postre: Tartaletas
Ingredientes: 12 cantidades
Harina: 12 onzas
Huevo: 3
Azúcar: 10 onzas
Gelatina de Frutilla: 4 onzas
Frutillas: 1/4
Leche: 1/2 litro
Maicena: 2 onzas

Postre: Cake Inglés

Ingredientes:
Azúcar: 1/2 libra
Huevos: 4
Harina: 1 libra
Licor Ron Castillo: 1 tasa
Pasa: 1/2 libra
Fruta Confitada: 1/2 libra
Postre: Tira mizú
Ingredientes:
Biscotela: 1/2 caja
Queso Crema: 1
Crema de Leche: 125 ml
Huevos: 4
Café Nescafé: 4 cucharada
Cocoa: 4 onzas
Licor de Café:1 tasa
Esencia de Limón: 3 gotas
Bocadito: Orejitas
Ingredientes: 12 cantidades
Harina: 1 libra
Sal: 1/2 cucharada
Azúcar: 1/2 libra

3.2 INSTALACIONES DEL NEGOCIO.
La Pastelería “PAQUITA” estará ubicada en el Cantón Salinas, calle General

Enríquez Gallos atrás del Banco del Pichincha, cuyo alquiler del local asciende a
$ 180.00 dólares mensuales. Todos los documentos están en regla. El local cuenta
con todos los servicios básicos como: Agua Potable, Energía Eléctrica, Teléfono,
Alcantarillado; también tiene espacio para servir a los clientes al momento que
requieren de servirse los postres y degustarlo al instante, ventilación, etc.
Es un lugar estratégico donde las personas y cooperativas de transporte público que
visitan las playas se movilizan hacia su destino donde pueden acudir a degustar de
los deliciosos y exquisitos postres.
3.3 EQUIPOS Y MAQUINARIAS.
Para que la Pastelería opere de manera adecuada en su administración y parte

operativa, se necesita de lo siguiente:
Para Administrativo:
 1 Escritorio
 1 Silla
 1 Archivador
 1 Calculadora
Para Vendedor:
 2 Vitrinas
 3 Mesas Plásticas
 12 Sillas Plásticas
 1 Vitrina Congelador
Para los Obreros:
 1 Horno industrial
 1 Batidora Industrial
 1 Amasadora Industrial
 1 Licuadora
 1 Mesa
Escritorio $100.00 Silla $30.00 Archivador $100.00
Mesa $ 9.00 Silla $ 4.00
Vitrina Congelador $750.00 Vitrinas $180,00

Horno Industrial $400.00 Amasadora Industrial $200,00
Batidora $100.00 Licuadora $40.00

3.4 DISTRIBUCIÓN DE LA UBICACIÓN DE LAS INSTALACIONES
PARQUEADERO
EXIBICION DEL PRODUCTO ( VITRINAS)

Departamento
Jefe Caja
Administrativo Mesas
SSHH
Hombres
Departamento SSHH
Mesas
Jefe de Mujeres
Producción y
Obreros
Mesas

Constará con un Café /Bar dentro del local para que las personas puedan adquirir
los postres y consumirlos en el sitio, que constará de sillas y mesas plásticas color
blancas con manteles de color azul.
La Pastelería que se va a ubicar en el cantón Salinas, tiene las cualidades de
espacio para la fabricación y comercialización las cuales describiremos a
continuación:
Espacio para instalar una pequeña oficina para facturar los pedidos y venta.
Departamento Operativo donde se realizarán todo el proceso de la elaboración
de los pasteles.
Espacio para la ubicación de las vitrinas y exhibición de los postres.
Espacio para la ubicación de los congeladores
Espacio para ubicar el Café Bar.
3.5 PLAN DE PRODUCCION
Determinamos el costo de la producción de los diferentes pasteles que se van a

producir, los cuales se detallan a continuación:
PRODUCTOS Precio
Cheescake de Frutilla 5,12
Cheescake de Chocolate 6,68
Queso de Leche 2,38
Pie de Limon 3,34
Pie de Almendra 4,82
Pie de Nuez 4,82
Pie de Durazno 4,12
Pie de Maracuyá 4,12
Torta de Chocolate 4,10
Torta de tres leches 5,02
Tartaletas 2,72
Cake Inglés 3,47
Tira Mizú 4,58
Orejitas (12 UNDS) 1,00

3.6 PLAN DE OTROS GASTOS
Estos gastos están considerados, el agua, luz, teléfono y todos aquellos servicios
que son imprescindibles para el funcionamiento del local y la venta de los productos
que se van a fabricar, los cuales detallamos según el porcentaje y el rubro que serán
utilizados como se demuestra:
SERVICIOS BASICOS Mensual Año 1

Energia Eléctrica 15 180
Agua Potable 10 120
Telefonía Convencional 12 144
Miscelaneos 10 120
Total 47 564
Gastos Administrativos
Energia Eléctrica 20% 36
Agua Potable 10% 12
Telefonía Convencional 40% 57,6
Miscelaneos 33% 39,6
Sub Total 145,2
Gastos de Venta
Agua Potable 30% 36
Telefonía Convencional 50% 72
Miscelaneos 45% 54
Sub Total 216
Gastos y Costos Ind. Fabric

Agua Potable 60% 72
Telefonía Convencional 10% 14,4
Miscelaneos 22% 26,4
Sub Total 202,8
TOTAL 564
3.7 SISTEMA DE CONTROL

El dueño es el encargado de vigilar la producción de los diferentes postres para que
se elaboren con las cantidades especificas se podrá obtener un producto de calidad.

3.8 PROCESO DE PRODUCCION
INICIO
RECEPCIÓN Y ALMACENAMIENTO DE
MATERIAS PRIMAS
MEZCLADO DE INGREDIENTES
(amasado, modelado)
FERMENTACIÓN HORNEADO
ENFRIAMIENTO
ENVASADO (en su caso)

REBANADO, RELLENO Y/O
APLICACIÓN COBERTURA
ALMACENAMIENTO Y
DISTRIBUCION O VENTA
ENVASADO EN SU CASO
ALMACENAMIENTO Y
DISTRIBUCIÓN O VENTA
FI N

CAPITULO IV
ORGANIZACIÓN
4.1 ORGANIGRAMA O DISEÑO DE LA INFRAESTRUCTURA.
Administrador
Vendedor 1 Obrero 1
Obrero 2
Reclutamiento y
capacitación
4.2 PROCESO DE RECLUTAMIENTO Y SELECCIÓN DE PERSONAL
Para llevar a cabo este proceso de reclutamiento y selección de personal para que la
Pastelería “Paquita” entre en funcionamiento, se creará los siguientes puestos de
trabajos:
 Administrador
 1 vendedor
 2 Obreros

 Deberán tener conocimientos en la elaboración de pasteles.

 Se pondrá anuncios en las radios con todas estas características descritas
anteriormente que se necesita personal para elaborar en la pastelería, entonces
los aspirantes deben cumplir con los requisitos necesarios para obtener el
puesto.
 Receptadas las carpetas de los aspirantes, el dueño selecciona las más
opcionadas a ocupar el puesto y se procede a las entrevistas, de la cual se
obtiene información de la persona si le interesa el trabajo y cual va a hacer su
contribución con la pastelería; se observa la imagen de la persona, su expresión
y ganas de triunfar.
 En la entrevista se conoce al futuro empleado sobre sus experiencias en otras
pastelerías o similares donde ha brindado sus servicios personales o
profesionales, estudios realizados, las diferentes habilidades que posea, que
aparte de lo que ha venido a trabajar que más le gustaría hacer.
 Después de que los aspirantes han pasado por las entrevistas realizada por el
dueño de la Pastelería, se escoge a los más idóneos para el puesto dándoles
capacitaciones a los que se les requiere para que no tengan mayor tropiezos en
la microempresa, luego se realiza la contratación del personal, dándoles las
instrucciones detalladas de las tareas asignadas y responsabilidades que se les
otorga, con todos los instrumentos necesarios para que el empleado tenga un
buen ambiente laboral.
 Después de un determinado tiempo, cuando la pastelería ya esté en el mercado,
se hace una evaluación de desempeño del personal para verificar como están
realizando su trabajo, si en caso no lo están realizando bien se hace una reunión
extraordinaria para saber los motivos y causas que están llevando a cabo esta
situación; y si está todo bien igual se hace la respectiva reunión para felicitar a
los empleados y seguirlos motivando más para que desempeñen bien su trabajo
y que la Pastelería tenga éxitos.

4.3 PERFILES DE CADA PUESTO
 Administrador (Dueño)
 Será el representante de la empresa, con los poderes y atribuciones que por

ley le correspondan.
 Es el que está al tanto de lo que sucede en la organización en sus diferentes
áreas tomando así las mejores alternativas de solución que se pueden
suscitar dentro de la organización
 Gestionar y aprobar la constante tecnificación de la empresa a través de las
negociaciones de adquisición de maquinarias, equipos e implementos, los
mismos que estarán encaminados al desarrollo y mejoramiento de los
productos y servicios.
 Es el encargado de hacer los diferentes reclutamientos de personal para
ubicar a los empleados en los diferentes puestos de trabajo y llenar las
vacantes en la organización, ayuda de la misma manera a impartir sus
conocimientos y a dar capacitaciones para que marche bien la empresa.
 Llevar el control de los ingresos y gastos efectuados en el ejercicio operativo
de la producción y manejar todo lo referente a lo financiero (futuras
inversiones, mantener actualizado el inventario de los productos y realizar
las planillas del rol de pago para los empleados)
 Participar en la elaboración de presupuestos para futuras inversiones para el
mejoramiento o amplitud de la empresa.
 Mantener actualizado el inventario de los productos
 Suscribir los cheques y comprobantes de pago
 Realizar las planillas del rol de los empleados mensualmente,

 Obreros.
 Título Artesanal: Chef en Pastelerías
 Edad: 20 - 35 años.
 Experiencia: Haber laborado en negocios de este tipo conocimientos en
pastelería, ser ágil en la elaboración de los pasteles, ser puntual,
responsable y leal.
Funciones:
 Elaborar los diferentes tipos pasteles.
 Ser puntuales en la elaboración de los pedidos de los diferentes pasteles.
 Cuidar de la higiene de la producción.
 Regirse de las recetas y sus cantidades de insumos adecuados para
mantener la calidad del producto.
 Mantener el cuidado de las herramientas de la producción.
 Vendedor
 Título Profesional: Bachilleres
 Edad: 18 – 25 años
 Sexo: Femenino y/o Masculino
 Excelente Presentación, ser respetuosos y cordiales, elevar su autoestima,
conocer el sector para la distribución y a los clientes, ser responsables y
puntuales, identificarse con la organización.
Funciones:
 Ofrecer y vender los diferentes tipos de pasteles que elaboran.
 Atender con excelencia al cliente cordial y respetuosamente.
 Mantener limpio el local donde el cliente consume los productos.
 Facturar y cobrar los pedidos que el consumidor solicita.
 Despachar los postres en buenas condiciones.
 Al finalizar las labores de trabajo, deberá realizar reporte de ventas del día.

4.4 VALORES PERSONALES
 Los empleados deben ser responsables y cumplir a cabalidad todas sus

actividades.
 Puntual dentro y fuera de la organización en sus deberes como ciudadano.
 Ser ordenados en todas sus funciones.
 Tener reciprocidad en sus actos y problemas que no conlleve a perjudicar su
trabajo.
 Respetarse consigo mismo y los demás en el territorio que se encuentre.
 Espíritu de mejoramiento intelectual y personal para buscar mejoras.
 Persona que entable amistades y no cause malestares a la sociedad.
 Saber afrontar las situaciones que se les presentaré.
 Ser leal con sus compañeros o negocio.
4.5 VALORES ORGANIZACIONALES
Lealtad.
Ser una empresa que cuida del bienestar de sus empleados y de la naturaleza.
Desempeño.
Dar seguridad a sus empleados en cuanto a salud y protección ambiental.
Puntualidad.
Ser puntual en sus pagos de remuneración a los empleados y otorgar los
beneficios que manda la ley.
Trabajar en equipo
Hacer partícipe a todo el personal para que se desenvuelva y puedan contribuir
con ideas para el desarrollo de la organización

Seguridad en la toma de decisiones

El dueño tiene que asumir las ventajas y desventajas al momento de tomar
decisiones.
Innovador y Creativo
Se debe buscar nuevas recetas en cuanto a los pasteles para innovar o darle un
valor agregado a los productos para diferenciarnos de los demás competidores.
Confianza
Que nuestros clientes confíen en nuestra Pastelería mediante los productos que
les brindamos sean de calidad total.
4.6 SUELDOS Y SALARIOS

Para constancia de la empresa se efectuará el pago de los salarios de personal
mediante rol de pago, siendo este un documento de soporte para el empleado y
empleador.
A continuación se presentan los cargos de los empleados así como los valores que
cobraran por sueldos, salarios y beneficios de ley según lo estipulado.
6.1 CONTROL DE ASISTENCIA
El control de asistencia de personal se lo realizara mediante una tarjeta donde
constará la nomina del personal.

CONTROL DE ASISTENCIA CORRESPONDIENTE AL MES DE OCTUBRE
V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D DIAS H H
NOMBRES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 ASIST 50% 100%
PIEDAD FUENTES
‘
ANDREA CRUZ
DOMENICA
MUÑOZ
LUIS CRUZ
REPRESENTACIÓN
X Asistencia
F Falta
P Permiso
E Enfermo
V Vacaciones

ROL DE PAGO Y BENEFICIOS DE LEY
ROL MENSUAL ROL BENEFICIOS SOCIALES

Total 9.35% Total a F, de Aporte Total Costo
CARGO Horas Sueldo Ingresos IESS Pagar 13avo 14avo Vacaciones Reserva pat Beneficios Total
PRODUCCION
Obrero 1 8 240,00 240,00 22,44 217,56 20,00 20,00 10,00 20,00 28,44 98,44 316,00
Obrero 2 8 240,00 240,00 22,44 217,56 20,00 20,00 10,00 20,00 28,44 98,44 316,00
SUBTOTAL 480,00 480,00 44,88 435,12 40,00 40,00 20,00 40,00 56,88 196,88 632,00
VENTA Y
ADMINISTRACION
Administrador 8 240,00 240,00 22,44 217,56 20,00 20,00 10,00 20,00 28,44 98,44 316,00
Vendedor 1 8 240,00 240,00 22,44 217,56 20,00 20,00 10,00 20,00 28,44 98,44 316,00
SUBTOTAL 480,00 480,00 44,88 435,12 40,00 40,00 20,00 40,00 56,88 196,88 632,00
TOTAL 960,00 960,00 89,76 870,24 80,00 80,00 40,00 80,00 113,76 393,76 1.264,00
ROL ANUAL ROL BENEFICIOS SOCIALES

Total 9.35% Total a Fondo de Aporte Total Costo
CARGO Horas Sueldo Ingresos IESS Pagar 13avo 14avo Vacaciones Reserva pat Beneficios Total
PRODUCCION
Obrero 1 8 2.880,00 2.880,00 269,28 2.610,72 240,00 240,00 120,00 240,00 341,28 1.181,28 4.061,28
Obrero 2 8 2.880,00 2.880,00 269,28 2.610,72 240,00 240,00 120,00 240,00 341,28 1.181,28 4.061,28
SUBTOTAL 5.760,00 5.760,00 538,56 5.221,44 480,00 480,00 240,00 480,00 682,56 2.362,56 8.122,56
VENTA Y
ADMINISTRACION
Administrador 8 2.880,00 2.880,00 269,28 2.610,72 240,00 240,00 120,00 240,00 341,28 1.181,28 4.061,28
Vendedor 1 8 2.880,00 2.880,00 269,28 2.610,72 240,00 240,00 120,00 240,00 341,28 1.181,28 4.061,28
SUBTOTAL 5.760,00 5.760,00 538,56 5.221,44 480,00 480,00 240,00 480,00 682,56 2.362,56 8.122,56
11.520,00 11.520,00 1.077,12 10.442,88 960,00 960,00 480,00 960,00 1.365,12 4.725,12 16.245,12

INGRESO
CARGO ANUAL
PRODUCCION ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
Obrero 1 2.880,00 2.966,40 3.055,39 3.147,05 3.338,71
Obrero 2 2.880,00 2.966,40 3.055,39 3.147,05 3.338,71
SUBTOTAL 5.760,00 5.932,80 6.110,78 6.294,11 6.677,42
VENTA Y
ADMINISTRACION
Administrador 2.880,00 2.966,40 3.055,39 3.147,05 3.338,71
Vendedor 1 2.880,00 2.966,40 3.055,39 3.147,05 3.338,71
SUBTOTAL 5.760,00 5.932,80 6.110,78 6.294,11 6.677,42
11.520,00 11.865,60 12.221,57 12.588,22 13.354,84
BENEFICIOS SOCIALES
PRODUCCION ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
Obrero 1 1.181,28 1.216,72 1.253,22 1.290,82 1.369,43
Obrero 2 1.181,28 1.216,72 1.253,22 1.290,82 1.369,43
SUBTOTAL 2.362,56 2.433,44 2.506,44 2.581,63 2.738,85
VENTA Y
ADMINISTRACION
Administrador 1.181,28 1.216,72 1.253,22 1.290,82 1.369,43
Vendedor 1 1.181,28 1.216,72 1.253,22 1.290,82 1.369,43
SUBTOTAL 2.362,56 2.433,44 2.506,44 2.581,63 2.738,85
TOTAL 4.725,12 4.866,87 5.012,88 5.163,27 5.477,71

CAPITULO V
ASPECTOS LEGALES DE IMPLANTACION OPERACIÓN.
5.1 BASE LEGAL
Se hará los respectivos trámites necesarios para obtener el permiso y poder aperturar
la pastelería, conforme a lo que dispone la ley.
Requisitos
 Registro único Contribuyente (RUC); Servicios Rentas Internas
• Cédula de Ciudadanía
• Papeleta de Votación
• Facturas de Servicios Básicos
 Permiso de Funcionamiento al Municipio de Salinas

• Contrato Arriendo
 Permiso al Cuerpo de Bombero – Certificación de Seguridad

• Papelería de Votación
• Pago de Tasa de Inspección
 Compra de extintor a Empresas de Seguridad

 Patente de los Producto.
• Certificado de Ministerio de Salud

CAPITULO VI
FINANZAS
6.1 OBJETIVOS DEL AREA CONTABLE
El objetivo fundamental es el de obtener: utilidad, minimizando sus costos y

gastos, aprovechando al máximo todos y cada uno de los recursos disponibles.
PASTELERÍA "PAQUITA"
BALANCE GENERAL
AL 1 DE ENERO DEL 2010
ACTIVOS
Activos Corrientes
Caja-Bancos 5.000,00
Total Activo Corriente
ACTIVO FIJO
Equipo de Oficina 12,00
Muebles y Enseres 1.415,00
Equipo de Produccion 770,00
TOTAL DE ACTIVO FIJOS 2.197,00
TOTAL DE ACTIVO 7.197,00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 7.197,00
PIEDAD FUENTES
PROPIETARIA

BALANCE PERDIDAS Y GANANCIAS
AL 1 DE ENERO DEL 2010
INGRESOS
VENTAS 0,00 0,00
EGRESOS 0,00 0,00
COSTO DE VENTA 0,00 0,00
UTILIDAD 0,00 0,00
PIEDAD FUENTES
PROPIETARIA
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
ACTIVOS
Activos Corrientes
Inventario 303,84
Total Activo Corriente 7.510,24
ACTIVO FIJO
(-) DEPRECIACION DE ACTIVOS -234,00
PATRIMONIO
UTILIDAD 2276,24
TOTAL CAPITAL Y PASIVO 9.473,24
PIEDAD FUENTES
PROPIETARIA
BALANCE PERDIDAS Y GANANCIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
INGRESOS
VENTAS 23.903,92
EGRESOS
INVENTARIO INICIAL 0
COMPRAS 3038,4
INVENTARIO FINAL -303,84 2.734,56
COSTO DE VENTA 18.893,12
SUELDOS 11.520,00
BENEFICIOS SOCIALES 4.725,12
SERVICIOS BASICOS 564,00
DEPRECIACION 234,00
ALQUILER DE LOCAL 1.800,00
SUMINISTROS DE OFICINAS 50,00
UTILIDAD 2.276,24
PIEDAD FUENTES
PROPIETARIA

CUADRO DE DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

%
Activos Cant Costo Valor Total Anos Dep Dep. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
EQUIPOS DE OFICINA
Calculadora 1 12,00 12,00 3,00 33% 4,00 4,00 4,00
Escritorio 1 100,00 100,00 10,00 10% 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00
Silla 1 30,00 30,00 10,00 10% 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00
Archivador 1 100,00 100,00 10,00 10% 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00
SUB TOTAL 242,00 242,00 27,00 27,00 27,00 23,00 23,00 23,00 23,00 23,00 23,00 23,00
EQUIPOS PRODUCCION
Horno Industrial 1 400,00 400,00 10,00 10% 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00
Batidora Industrial 1 100,00 100,00 10,00 10% 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00
Amasadora Industrial 1 200,00 200,00 10,00 10% 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00
Licuadora 1 40,00 40,00 5,00 20% 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00
Mesa 1 30,00 30,00 10,00 10% 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00
SUB TOTAL 770,00 770,00 81,00 81,00 81,00 81,00 81,00 73,00 73,00 73,00 73,00 73,00
Vitrinas 2 180,00 360,00 10,00 10% 36,00 36,00 36,00 36,00 36,00 36,00 36,00 36,00 36,00 36,00
Mesas Plásticas 3 9,00 27,00 5,00 20% 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40
Sillas Plásticas 12 4,00 48,00 5,00 20% 9,60 9,60 9,60 9,60 9,60
Vitrina Congelador 1 750,00 750,00 10,00 10% 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00
SUB TOTAL 943,00 1.185,00 126,00 126,00 126,00 126,00 126,00 111,00 111,00 111,00 111,00 111,00
TOTAL 1955,00 2197,00 234,00 234,00 234,00 230,00 230,00 207,00 207,00 207,00 207,00 207,00

6.2 COSTOS DE PRODUCCIÓN Y MATERIA PRIMA
A continuación se detallan los costos de producción y de materia prima

desglosados hasta su total anual y su respectivo estimado para la evaluación
del proyecto con un horizonte de cinco años:
MATERIA PRIMA
Cheescake de Frutilla Cantidad Costo

Harina 4 onzas 0,04
Azúcar 1/2 libra 0,15
Mantequilla 10 onzas 0,90
Huevos 5 0,40
Polvo Royal 1 cucharada 0,05
Queso Crema 1/2 libra 0,95
Azúcar en Polvo 250 gramos 0,30
Crema de leche 50 gramos 0,10
Limón 5 0,05
Fresas 1/2 libra 0,40
Esencia de Almendra 3 gotas 0,05
Esencia Vainilla 3 gotas 0,05
Gelatina 4 onzas 0,35
Maicena 2 onzas 0,15
Total 3,94
Cheescake de Chocolate Cantidad Costo

Harina 4 onzas 0,04
Huevos 5 0,40
Leche condensada 1/2 frasco 0,50
Queso Crema 1 1,25
Barra de chocolate 200 gr. 0,65
Crema de chantillin 1 funda 0,95
Tasa de leche 1/4 0,25
Total 5,14

Queso de Leche Cantidad Costo

Huevos 8 0,64
Leche 1/2 litro 0,50
Azucar 1/2 libra 0,24
Rallado de coco 2 onzas 0,40
Total 1,83
Pie de Limón Cantidad Costo

Harina 6 onzas 0,10
Leche Condenzada 1 frascos 1,25
Limón 20 0,15
Huevo 4 0,32
Total 2,57
Pie de Almendra Cantidad Costo

Harina 6 onzas 0,10
Leche Condenzada 1/2 frasco 0,75
Leche Vaporada 1/2 libra 0,60
Leche Normal 1/2 libra 0,45
Almendra 1/2 funda 0,60
Huevo 4 0,32
Total 3,71
Pie de Durazno Cantidad Costo
Harina 12 onzas 0,20
Leche Condenzada 1 frasco 0,75
Durazno 4 0,80
Huevo 4 0,32
Galleta de Vainilla 1 funda 0,30
Total 3,17

Pie de Maracuyá Cantidad Costo

Harina 6 onzas 0,10
Maracuyá 12 0,50
Huevo 4 0,32
Total 2,42
Pie de Nuez Cantidad Costo

Harina 6 onzas 0,10
Leche Vaporada 1/2 libra 0,60
Leche Normal 1/2 libra 0,50
Nuez 1/2 funda 0,80
Huevos 4 0,32
Total 3,96
Torta de Chocolate Cantidad Costo

Chocolate 1/2 libra 0,60
Huevos 4 0,32
Leche (La Lechera) 1/2 litro 0,50
Cobertura Chocolate
Crema de leche 100 gramos 0,40
Leche Vaporada 100 gramos 0,40
Total 3,15

Torta de tres leches Cantidad Costo

Huevos 10 0,80
Azucar 1/2 libra 0,30
Leche condensada 1/2 frasco 0,80
Leche evaporada 1/2 frasco 0,70
Canela en polvo para decorar 1 funda 0,10
Leche Normal 1 litro 0,50
Mermelada 1 frasco 0,40
Total 3,86
Tartaletas Cantidad Costo

Huevo 3 0,24
Azucar 10 onzas 0,19
Gelatina de Frutilla 4 onzas 0,40
Frutillas 1/4 0,25
Leche 1/2 litro 0,25
Total 2,09
Key Inglés Cantidad Costo

Huevos 4 0,32
Harina 1 libra 0,25
Licor Ron Castillo 1 tasa 0,30
Pasa 1/2 libra 0,50
Fruta Confitada 1/2 libra 0,55
Total 2,67

Tira mizú Cantidad Costo

Biscotela 1/2 caja 0,65
Queso Crema 1 1,25
Crema de Leche 125 ml 0,35
Huevos 4 0,32
Café Nescafé 4 cucharada 0,30
Cocoa 4 onzas 0,20
Licor de Café 1 tasa 0,35
Esencia de Limón 3 gotas 0,05
Total 3,52
Orejitas Cantidad Costo

Harina 1 libra 0,25
Sal 1/2 cucharada 0,02
Total 0,77
6.3 Presupuesto de Ventas Anual

A continuación se detalla el presupuesto de Ventas anual y su estimado para los

cinco años de evaluación del proyecto de cinco años, cabe destacar de que se
ha considerado un incremento anual del 3%.
CUADRO DE VENTAS MENSUAL

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL
Cheescake de Frutilla 30 32 35 45 45 47 35 40 42 45 42 50 488
Cheescake de Chocolate 35 35 37 40 38 35 39 40 42 35 45 50 471
Queso de Leche 45 42 46 50 35 32 30 35 38 30 42 48 473
Pie de Limon 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 35 365
Pie de Almendra 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 35 365
Pie de Nuez 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 37 367
Pie de Durazno 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 39 369
Pie de Maracuyá 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 32 362
Torta de Chocolate 30 40 45 45 35 32 33 36 38 30 38 48 450
Torta de tres leches 30 35 40 37 38 39 40 38 38 35 37 42 449
Tartaletas 30 28 25 30 32 30 32 35 38 33 38 42 393
Cake Inglés 30 35 37 40 42 40 45 47 40 46 48 52 502
Tira Mizú 30 32 35 37 32 30 35 39 42 35 38 45 430
Orejitas 30 45 48 50 42 40 30 35 38 42 45 50 495
TOTAL 440 474 498 524 489 475 469 495 506 481 523 605 5979
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Cantidades Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 TOTAL

Cheescake de Frutilla 488 503 518 533 544 2.586
Cheescake de Chocolate 471 485 500 515 525 2.495
Queso de Leche 473 487 502 517 527 2.506
Pie de Limon 365 376 387 399 407 1.934
Pie de Almendra 365 376 387 399 407 1.934
Pie de Nuez 367 378 389 401 409 1.944
Pie de Durazno 369 380 391 403 411 1.955
Pie de Maracuyá 362 373 384 396 403 1.918
Torta de Chocolate 450 464 477 492 502 2.384
Torta de tres leches 449 462 476 491 500 2.379
Tartaletas 393 405 417 429 438 2.082
Cake Inglés 502 517 533 549 560 2.660
Tira Mizú 430 443 456 470 479 2.278
Orejitas 495 510 525 541 552 2.623
TOTAL 5.979 6.158 6.343 6.533 6.664 31.678
PRODUCTOS Precio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 TOTAL

Cheescake de Frutilla 5,12 2.498,56 2.573,52 2.650,72 2.730,24 2.784,85 13.237,89

Cheescake de Chocolate 6,68 3.146,28 3.240,67 3.337,89 3.438,03 3.506,79 16.669,65

Queso de Leche 2,38 1.125,74 1.159,51 1.194,30 1.230,13 1.254,73 5.964,41
Pie de Limon 3,34 1.219,10 1.255,67 1.293,34 1.332,14 1.358,79 6.459,05
Pie de Almendra 4,82 1.759,30 1.812,08 1.866,44 1.922,43 1.960,88 9.321,14
Pie de Nuez 4,82 1.768,94 1.822,01 1.876,67 1.932,97 1.971,63 9.372,21
Pie de Durazno 4,12 1.520,28 1.565,89 1.612,87 1.661,25 1.694,48 8.054,76
Pie de Maracuyá 4,12 1.491,44 1.536,18 1.582,27 1.629,74 1.662,33 7.901,96
Torta de Chocolate 4,1 1.845,00 1.900,35 1.957,36 2.016,08 2.056,40 9.775,19
Torta de tres leches 5,02 2.253,98 2.321,60 2.391,25 2.462,98 2.512,24 11.942,06
Tartaletas 2,72 1.068,96 1.101,03 1.134,06 1.168,08 1.191,44 5.663,57
Cake Inglés 3,47 1.741,94 1.794,20 1.848,02 1.903,46 1.941,53 9.229,16
Tira Mizú 4,58 1.969,40 2.028,48 2.089,34 2.152,02 2.195,06 10.434,29
Orejitas (12 UNDS) 1 495,00 509,85 525,15 540,90 551,72 2.622,61
TOTAL 23.903,92 24.621,04 25.359,67 26.120,46 26.642,87 126.647,95
COSTO DE MATERIA PRIMA

Estos valores fueron estimados del valor proyectado de ventas por el costo de la
materia prima así mismo con un incremento anual del 3%.
COSTO MATERIA PRIMA

POSTRES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 TOTAL
Cheescake de Frutilla 236,40 243,49 250,80 258,32 263,49 1.252,50

Cheescake de
Chocolate 370,08 381,18 392,62 404,40 412,48 1.960,76
Queso de Leche 219,60 226,19 232,97 239,96 244,76 1.163,49
Pie de Limon 246,72 254,12 261,75 269,60 274,99 1.307,17
Pie de Almendra 178,08 183,42 188,93 194,59 198,48 943,50
Pie de Nuez 267,12 275,13 283,39 291,89 297,73 1.415,26
Pie de Durazno 304,32 313,45 322,85 332,54 339,19 1.612,35
Pie de Maracuyá 114,12 117,54 121,07 124,70 127,20 604,63
Torta de Chocolate 151,20 155,74 160,41 165,22 168,52 801,09
Torta de tres leches 370,56 381,68 393,13 404,92 413,02 1.963,30
Tartaletas 250,80 258,32 266,07 274,06 279,54 1.328,79
Cake Inglés 64,08 66,00 67,98 70,02 71,42 339,51
Tira Mizú 126,72 130,52 134,44 138,47 141,24 671,39
Orejitas 138,60 142,76 147,04 151,45 154,48 734,33
Total 3.038,40 3.129,55 3.223,44 3.320,14 3.386,54 16.098,08
A continuación se presenta el detalle de los gastos administrativos de la empresa

proyectados a los cinco años de evaluación del proyecto.

GASTOS ADMINISTRACIÓN
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 TOTAL
Sueldos y Salarios 10.442,88 10.756,17 11.078,85 11.411,22 11.753,55 55.442,67
Beneficios Sociales 4.725,12 4.866,87 5.012,88 5.163,27 5.318,16 25.086,30
Servicios Básicos 564,00 580,92 598,35 616,30 634,79 2.994,35
Alquiler del local 1.800,00 1.854,00 1.909,62 1.966,91 2.025,92 9.556,44
Depreciaciones 234,00 234,00 234,00 230,00 230,00 1.162,00
Suministro de Oficina 50,00 51,50 53,05 54,64 56,28 265,46
TOTAL 17.816,00 18.343,46 18.886,74 19.442,33 20.018,70 94.507,23
6.3 EVALUACIÓN FINANCIERA

CAPITAL SOCIAL
EL 1º DE ENERO DEL 2010 La pastelería “Paquita” decide abrir su negocio
personal, para lo cual aporta mediante un capital propio de $ 7.197,00 dólares
americano el mismo que se encuentra registrado en su estado de situaci’on
inicial de la siguiente manera:
ACTIVOS
Activos Corrientes
Total Activo Corriente
ACTIVO FIJO
PATRIMONIO
PASTELERIA PAQUITA

BALANCE GENERAL PROYECTADO
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

ACTIVOS
Activo Corrientes
Activos Disponible
Caja - Bancos 7.206,40 9.380,59 11.472,50 13.935,79 16.261,90
Cuentas por cobrar 0,00
Inventario 303,84 303,84 303,84 303,84 303,84
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 7.510,24 9.684,43 11.776,34 14.239,63 16.565,74
Activos No Corrientes
Activo Fijos 2.197,00 2.197,00 2.197,00 2.197,00 2.197,00
Depreciación acumulada -234,00 -234,00 -234,00 -230,00 -230,00
Total Activos Fijos 1.963,00 1.963,00 1.963,00 1.967,00 1.967,00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 1.963,00 1.963,00 1.963,00 1.967,00 1.967,00
TOTAL ACTIVOS 9.473,24 11.647,43 13.739,34 16.206,63 18.532,74
PASIVOS
CORRIENTES 0,00 0,00 0,00 4,00 4,00
Total Pasivo Corriente 0,00 0,00 0,00 4,00 4,00
NO CORRIENTES
Prestamos Bancarios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL PASIVO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
PATRIMONIO
Capital Social 7.197,00 7.197,00 7.197,00 7.197,00 7.197,00
Utilidades Retenidas 2.276,24 4.450,43 6.542,34 9.005,63
Utilidad del Ejercicio 2.276,24 2.174,19 2.091,91 2.463,29 2.326,11
TOTAL PATRIMONIO 9.473,24 11.647,43 13.739,34 16.202,63 18.528,74
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 9.473,24 11.647,43 13.739,34 16.206,63 18.532,74
ACTIVOS FIJOS
Para inicio del negocio se contará con los siguientes activos fijos.
CANT ACTIVOS C1 C/Total
1 Calculadora Administracion 12,00
1 Escritorio Administracion 100,00
1 Silla Administracion 30,00
1 Archivador Administracion 100,00
Total Administracion 242,00
1 Horno Industrial Producción 400,00
1 Batidoras Industrial Producción 100,00
1 Amazadora Industrial Producción 200,00
1 Licuadora Producción 40,00
1 Mesas Producción 30,00
Total Producción 770,00
2 Vitrinas Venta 360,00
3 Mesas Plásticas Venta 27,00
12 Sillas Plásticas Venta 48,00
1 Vitrina Congeladoras Venta 750,00
Total Venta 1.185,00

TOTAL
Total Activos fijos 2.197,00
TABLA DE AMORTIZACION
Capital 5.000,00
Tasa de Interés 14,40%

Plazo en meses 12
Frecuencia en el año 12
Fecha de inicio de la tabla Mes Dia Año

10 4 2010
Periodo de gracia en meses 0
TABLA
2-1
Número FECHA Pago de Pago de DIVIDENDO CAPITAL Capital Interes

pagos Capital Interes Pendiente
1 03-nov-10 389,88 60,00 449,88 4.610,12
2 03-dic-10 394,56 55,32 449,88 4.215,57 784,43 115,32
3 02-ene-11 399,29 50,59 449,88 3.816,28
4 01-feb-11 404,08 45,80 449,88 3.412,19
5 03-mar-11 408,93 40,95 449,88 3.003,26
6 02-abr-11 413,84 36,04 449,88 2.589,43
7 02-may-11 418,80 31,07 449,88 2.170,62
8 01-jun-11 423,83 26,05 449,88 1.746,79
9 01-jul-11 428,92 20,96 449,88 1.317,88
10 31-jul-11 434,06 15,81 449,88 883,81
11 30-ago-11 439,27 10,61 449,88 444,54
12 29-sep-11 444,54 5,33 449,88 0,00 4.215,57 283,20
TOTAL
5.000,00 398,53
0,00 0,00
0,00 0,00
5.000,00 398,53 5.000,00 398,53
6.4 SOFTWARE HA UTILIZARSE EN EL PROCESO CONTABLE

El software a utilizarse en todo el proceso es Excel debido a que por medio de
este podemos llevar el registro contable y todos los estados financieros. El

personal que llevara la contabilidad debe de cumplir el perfil establecido en el

proceso de selección de personal.
6.5 ESTADO DE RESULTADOS
PRODUCTOS Precio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 TOTAL

Cheescake de
Frutilla 5,12 2.498,56 2.573,52 2.650,72 2.730,24 2.784,85 13.237,89
Cheescake de
Chocolate 6,68 3.146,28 3.240,67 3.337,89 3.438,03 3.506,79 16.669,65
Queso de Leche 2,38 1.125,74 1.159,51 1.194,30 1.230,13 1.254,73 5.964,41
Pie de Limon 3,34 1.219,10 1.255,67 1.293,34 1.332,14 1.358,79 6.459,05
Pie de Almendra 4,82 1.759,30 1.812,08 1.866,44 1.922,43 1.960,88 9.321,14
Pie de Nuez 4,82 1.768,94 1.822,01 1.876,67 1.932,97 1.971,63 9.372,21
Pie de Durazno 4,12 1.520,28 1.565,89 1.612,87 1.661,25 1.694,48 8.054,76
Pie de Maracuyá 4,12 1.491,44 1.536,18 1.582,27 1.629,74 1.662,33 7.901,96
Torta de Chocolate 4,1 1.845,00 1.900,35 1.957,36 2.016,08 2.056,40 9.775,19
Torta de tres leches 5,02 2.253,98 2.321,60 2.391,25 2.462,98 2.512,24 11.942,06
Tartaletas 2,72 1.068,96 1.101,03 1.134,06 1.168,08 1.191,44 5.663,57
Cake Inglés 3,47 1.741,94 1.794,20 1.848,02 1.903,46 1.941,53 9.229,16
Tira Mizú 4,58 1.969,40 2.028,48 2.089,34 2.152,02 2.195,06 10.434,29
Orejitas (12 UNDS) 1 495,00 509,85 525,15 540,90 551,72 2.622,61
TOTAL 23.903,92 24.621,04 25.359,67 26.120,46 26.642,87 126.647,95
6.6 INVERSION INICIAL
Para obtener la inversión inicial se tomaron en cuenta los valores de activos fijos
que se necesitan, el capital de trabajo además de los gastos de constitución
como se detallan a continuación:
INVERSION INICIAL
CONCEPTO VALOR
Activos Fijos 2.197,00
Capital de
Trabajo 5.000,00
TOTAL 7.197,00
Tasa de Costo de Capital
Cost. Cap.
Prom.
% Ponder.
CAPITAL PROPIO 0,10 7.197,00 0,30 0,03 Costo de oportunidad para los accionista
FINANCIAMIENTO 0,75 0,00 0,18 0,14 Interes por pagar al banco
FINANCIAMIENTO 0,15 0,00 0,07 0,01 Interes por pagar Nueva Esperanza
TOTAL 7.197,00 0,18 Tasa Promedio
0,00
PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Saldo Inicial 5000,00 7.206,40 9.380,59 11.472,50 13.935,79

INGRESOS
Ventas 23.903,92 24.621,04 25.359,67 26.120,46 26.642,87
Prestamo Financiero 0,00 0,00
Total Ingresos 28.903,92 31.827,44 34.740,26 37.592,96 40.578,66
EGRESOS
COMPRAS 3.038,40 3.129,55 3.223,44 3.320,14 3.386,54

SUELDOS 11.520,00 11.865,60 12.221,57 12.588,22 12.965,86
BENEFICIOS SOCIALES 4.725,12 4.866,87 5.012,88 5.163,27 5.318,16
SERVICIOS BASICOS 564,00 564,00 564,00 564,00 564,00
ALQUILER DE LOCAL 1.800,00 1.854,00 1.909,62 1.966,91 2.025,92
SUMINISTROS DE OFICINAS 50,00 51,50 53,05 54,64 56,28
INTERESES BANCARIOS 115,32 283,20
Total Egresos 21.697,52 22.446,85 23.267,76 23.657,17 24.316,76

Saldo Operacional 2.206,40 2.174,19 2.091,91 2.463,29 2.326,11
Saldo Final 7.206,40 9.380,59 11.472,50 13.935,79 16.261,90
Los valores de las ventas fueron los estimados anteriormente si como también
los distintos rubros de costos de ventas y diferentes gastos.
El VAN es el mejor método conocido y más generalmente aceptado por los
evaluadores de proyectos. Mide la rentabilidad del proyecto en valores monetarios que
exceden a la rentabilidad deseada después de recuperar toda la inversión. Para ello,

calcula el valor actual de todos los flujos futuros de caja proyectados a partir del primer
período de operación y le resta la inversión total expresada en el momento cero.
Si el resultado es mayor que cero, mostrará cuánto se gana con el proyecto,
después de recuperar la inversión, por sobre la tasa i que se exigía de retorno al
proyecto; si el resultado es igual a cero, indica que el proyecto reporta exactamente la
tasa, que se quería obtener después de recuperar el capital invertido y, si el resultado
es negativo, muestra el monto que falta para ganar la tasa que se deseaba obtener
después de recuperada la inversión.
Para efectos de nuestro proyecto el VAN es de 906,26
Un segundo criterio de evaluación lo constituye la tasa interna de retorno, TIR, que
mide la rentabilidad como un porcentaje. Es la tasa de descuento que iguala el valor
equivalente de una alternativa de flujos de entrada de efectivo (ingresos o ahorros) al
valor equivalente de flujos salientes de efectivo (egresos, incluidos los costos de
inversión). También se define como la tasa de descuento que hace el VAN = 0. Esto
significa que para hallar la TIR de un proyecto de inversión que dura H años, según el
proyecto la tasa interna de retorno es de 23% como se detalla en el siguiente cuadro.
Estos valores quieren decir que el negocio si debería llevarse a cabo generando
beneficios como lo muestra la siguiente tabla:
VALOR ACTUAL NETO (VAN)

TASA DE
Años Flujo Futuro DESCUENTO 0,18
Año 1 2.555,72
Año 2 2.691,40
Año 3 2.325,91

Año 4 2.693,29
Es aceptable porque el van es
Año 5 2.556,11 positivo
VALOR
PRESENTE 8.103,26
Inversion Incial 7.197,00
VAN 906,26
TASA INTERNA DE RETORNO

Años Flujo Futuro TASA DE Costo de Capital 0,18
Inversion Inicial -7.197,00 TIR 0,23
Año 1 2.555,72 Accionistas 0,05
Año 2 2.691,40
Año 3 2.325,91
Año 4 2.693,29
Año 5 2.556,11
CONCLUSIONES
Después de haber establecido los parámetros necesarios para la creación de la
pastelería en la Península de Santa Elena concluimos lo siguiente:

 Según el estudio se deben de lanzar al mercado los distintos productos
expuestos.
 En la actualidad existe un mercado potencial por el gran auge de la comida de
los dulces,
 El VAN obtenido es mayor a cero y por ser una variable que nos permite medir si
el proyecto es económicamente factible concluimos de que el proyecto debe de
realizarse.
 El cálculo de la TIR nos ayudo como segundo método de evaluación para saber
de que el proyecto debe de ponerse en marcha.
RECOMENDACIONES:
Para fortalecer el éxito de nuestro proyecto se plantean las siguientes
recomendaciones.

 Se recomienda cuando este en marcha el proyecto se mantengan estándares
de calidad altos inclusive tratar de llegar a tener un certificado de calidad ISO
por que hay que recordar que el principal atributo que valoran los clientes es la
calidad.
 A través del tiempo hay que crear nuevas estrategias de mercado por las
tendencias y necesidades de los clientes potenciales.
 Pensando en proyecciones futuras hay que realizar estudios de mercados más
profundos para lograr que nuestro producto llegue a todo el país y hacerle
competencia a las grandes pastelerías.

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PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA”

INSTITUTO EDWARD DEMING Página 1

NATURALEZA DEL PROYECTO

Si bien es cierto no es una tarea fácil y se necesita dejar de lado la seguridad de

Pues, con esta reflexión mi afán es crear una microempresa, dedicada a la

Entre las principales características se puede destacar que la microempresa está

El capital de operación va desde 200 a 1.000 dólares, libre de inmuebles. en el

INSTITUTO EDWARD DEMING Página 2

Líneas de comunicación son cortas y directas. Existe un contacto directo entre el

Dada la pequeña magnitud de la microempresa, no existe órganos jerárquicos y

1.2 NOMBRE DE LA EMPRESA

1.3 MISIÓN DE LA EMPRESA

Proveer a nuestros clientes productos de calidad, brindando un excelente servicio y

1.4 VISIÓN DE LA EMPRESA

INSTITUTO EDWARD DEMING Página 3

1.5 OBJETIVO GENERAL DE LA EMPRESA

1.6 OBJETIVOS ESPECÍFICOS.

Elaborar un estudio de mercado, que nos permita determinar la localización del

1.7 VENTAJA COMPETITIVA

La no existencia de una Pastelería que se dedique a la venta de este tipo de postres

INSTITUTO EDWARD DEMING Página 4

1.7.1 ANÁLISIS FODA

1.8 ANALISIS DEL SECTOR

INSTITUTO EDWARD DEMING Página 5

2.1 DISEÑO DEL PRODUCTO

Empaque el producto: Los diferentes postres al momento de la venta su

Imagen Corporativa: Se aplicará un diseño en cuanto a la presentación del local

Marca: Tendrá un logotipo con el nombre de Pastelería “P A Q U I T A” la misma

INSTITUTO EDWARD DEMING Página 6

Muchos clientes están interesados en consumir nuestros productos ya que nos

2.2 ANALISIS DE LA COMPETENCIA

Con el establecimiento de este negocio en el Cantón Salinas, tenemos

INSTITUTO EDWARD DEMING Página 7

DOLUPA.- Es nuestra competencia directa en Salinas, se encuentra en un

Además de estas principales hay otras que se encuentran en el mercado del

Nuestra competencia opcional es en el Cantón La Libertad que existen locales tales

Café Bombon’s.- se dedica a la venta de diferentes postres como tortas de

INSTITUTO EDWARD DEMING Página 8

Restaurant Saavedra.- También elabora pasteles como tortas de vainillas,

Panadería y Pastelería Royal.- Que se dedica a la venta de pasteles jugos

Panadería y pastelería Gran Colombia 2.- Su fuerte para estos locales en la

Panadería y Pastelería Pastipan de Colombia.- Que ofrece una variedad de

Pero la variedad de productos que nosotros ofreceremos a nuestros clientes nos

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2.3 RIESGOS COMPETITIVOS.

2.4 ESTRATEGIA DE LA COMPETENCIA

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2.5 ANÁLISIS DE PRECIOS

CHEESE QUESO DE TORTA DE

DOLUPA 19.01 17.58 13.66 17.11 12.00

2.6 TAMAÑO DEL MERCADO GLOBAL

2.6.1 TAMAÑO DE MI MERCADO

El mercado meta es la zonas Urbana de Salinas comprendidas en 28.650

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En cuanto a la relación entre hombres y mujeres, esta es igualitaria, con

0,952 (0,80) (0,20)

1+ 1 0,952 (0,80) (0,20) _ 1

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2.7 ESTRATEGIAS DE VENTAS.

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2.8 ESTRATEGIA PROMOCIONAL

Para esto es necesario la aplicación de diseños, colores, presentación tanto de la

Se participará en eventos a través de las cuales se expondrá los diferentes postres