Esarrollo

1.- Elaboración del programa de auditoría.

Debemos tener presente que al gestionar el programa de auditoría, este debe determinar el
alcance de dicho programa o sea determinar el área como son la de esta caso, las de procesos
administrativos, productivos, gestión y gestión de calidad entre otros. Además con este
programa podremos definir los objetivos, alcances, así como las responsabilidades y se podrá
identificar la eficiencia del sistema que se ha implementado en la empresa" P y T".

Los objetivos:

Dentro de los objetivos correspondiente al área administrativa, en la auditoria a realizar se

espera poder identificar en que situación se encuentra el sistema de finanzas de la empresa P
y T, si este funciona correctamente o es fallido. En los procesos de producción y los procesos
de gestión de calidad, lo que se buscara con una auditoria, es poder identificar que los
procesos de producción así como el acabado del producto en su proceso final sean los
correctos y que estos estén cumpliendo con las exigencias establecidas por los estándares de
la empresa. Dentro del área RRHH ( recursos humanos). lo que se busca es la identificación del
correcto funcionamiento de selección y de la contratación del personal idóneo para el
desarrollo de los procesos de producción.

Alcance, duración y la calendarización :

Dentro de las aéreas que comprenden al alcance tenemos las de administración, las de
producción, la de RRHH y la que corresponde a la gestión de calidad. Con respecto a las
auditorias se han de realizar tres (trimestral) en el periodo de un año calendario. Para las áreas
de administración y RRHH las auditorias se realizaran en el mes de Febrero teniendo como
tiempo de duración dos semanas. Para el área del procesos productivos se realizara la
auditoria en el mes de Junio teniendo como tiempo de duración dos semanas. En el área de
gestión de calidad la auditoria de llevara a cabo en el mes de Octubre teniendo como tiempo
de duración tres semanas y con esto se cerrara el proceso de auditoría.

De las responsabilidades

: La empresa tiene la responsabilidad de otorgar y facilitar las mejores condiciones para que se
lleve a cabo la auditoria en todas la áreas que estarán determinadas para la realización de la
auditoria. Los que están a cargo de realizar la auditoria (auditores) deben realizar una auditoría
justa, objetiva y que sea transparente para que no tome una mala interpretación como las
suspicacias o las sospechas por la falta de seguridad en la auditoria y sin fundamentos
concretos.

Identificación y evaluación de los riesgos

:
ETAPA RIESGO EVALUACION

ETAPA RIESGO Evaluación

Planificación Error en el la forma de Grave
plantear los objetivos por
áreas
Recursos Falta de tiempo para el Grave
desarrollo del programa
Selección del equipo auditor No están capacitado para el Grave
área a auditar
Implementación No fue ejecutado Grave
correctamente

De los procedimientos

: Para las auditorias que se realizaran durante el año, se realizaran bajo los siguientes
procedimientos determinados: