Informe de Evaluación Nº - 2018 del Reporte de Gastos correspondiente al Hito

Nº 1 (del 12/12/2017 al 11/02/2018)

Código del Emprendimiento: TEM2-1-P-111-17
Fecha: 21 de marzo de 2018

El Reporte de Gastos correspondiente a los anexos Nº 01, 02, 03 y 04 fue revisado y aprobado por el Supervisor Responsable,
Francisco Armando Ruiz Saldaña, considerando la documentación sustentatoria remitida por el Coordinador del Convenio por
parte de los Beneficiarios: Edilberto Soto Tenorio, correspondiente al hito Nº 1 del emprendimiento.

Del Reporte de gastos, se ha verificado lo siguiente:

Cuadro 1: Avance de ejecución física y financiera del emprendimiento

HITO Total
1 2
Período del hito (Del 12/12/2017 (Del 12/02/2018
al 11/02/2018) al 11/10/2018)
Duracion (meses) 2 8 10
Ejecución física (%) 30.00 70.00 100.00
Avance de ejecución física (%) 30.00 0.00 30.00
Estado * Cumplido Pendiente
Ejecución financiera (%) 30.00 70.00 100.00
Avance de ejecución 30.00 0.00 30.00
financiera (%)

(*) Los estados del emprendimiento son: APROBADO cuando el Reporte de Gastos es enviado, revisado y cumple con los indicadores del hito planificados en el Cronograma de
Ejecución Física y Financiera; DESAPROBADO cuando el Reporte de Gastos después de haber sido observado es enviado, revisado y no cumple con los indicadores del hito
planificados en el Cronograma de Ejecución Física y Financiera; y OBSERVADO cuando el Reporte de Gastos no fue enviado, o es enviado y no logra uno o más indicadores del hito
o presenta observaciones financieras.

A. RESUMEN:

El avance de ejecución física hasta la fecha es del 30.00 %, al haberse cumplido los indicadores planteados para el presente
hito; en tanto el avance de ejecución financiera es de 30.00 %, lo cual evidencia que se efectuó el avance de la ejecución
física y financiera de acuerdo a lo programado.

De la revisión y evaluación de los indicadores de actividades se observa que hasta la fecha el beneficiario ha cumplido 5
indicadores de los 5 indicadores correspondiente al hito 1 establecido.

El beneficiario, hasta la fecha cumplió con 2 de los 2 indicadores de componentes establecidos en el cronograma de
ejecución física.

El alcance del emprendimiento no ha variado de acuerdo a establecido y aprobado en el cronograma de ejecución física y
financiera, asimismo los aportes de cofinanciamiento han sido de S/. 12000.64 correspondiente al 15.31% del
cofinanciamiento total establecido en el Convenio de Financiamiento y/o Cofinanciamiento.

Sobre la subvención correspondiente al primer desembolso hasta la fecha de cierre del hito, el emprendimiento ejecutó S/
28,892.56 que representa 66.79 % del primer importe desembolsado por MINCETUR a la cuenta corriente de uso exclusivo

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para el manejo de recursos financieros destinados a la ejecución del emprendimiento.

Hasta la fecha de cierre del hito, el emprendimiento avanzó 20.00 % del período planificado (2 meses de 10 meses
programados), restando 8 meses para la conclusión de la ejecución del emprendimiento de acuerdo a lo establecido en el
cronograma de ejecución física y financiera.

Los aportes monetarios relacionados al cofinanciamiento del beneficiario realizado a la cuenta corriente del
emprendimiento, hasta la fecha de cierre del hito se realizaron de la siguiente manera:

Cuadro 2: Estado de la subvención otorgada por MINCETUR y el cofinanciamiento monetario del beneficiario hasta el
cierre del hito:
Origen del recurso Monto Programado Monto depositado a la cuenta del Importe elegible rendido por el
emprendimiento beneficiario
(S/) (S/) % (S/) %
Turismo Emprende 43,260.22 43,260.22 100.00 28,892.56 66.79
Beneficiario 7,786.82 15,786.42 202.73 5,200.64 66.79
Total 51,047.04 59,046.64 115.67 34,093.20 66.79

El aporte no monetario depositado hasta el hito N° 1 fue S/. 15,733.50 y la ejecución fue S/. 6,800.00, existiendo una menor
ejecución no monetaria del orden de S/. 8,933.50.

Hasta el término del hito 1 del emprendimiento, existe un saldo contable de S/. 14,367.66 que representa el 33.21 % del
desembolso efectuado por el MINCETUR a la cuenta corriente del emprendimiento.

El beneficiario entregó al MINCETUR una carta fianza que vence el 12/09/2018 de 14420.07, de acuerdo a ello es
recomendable concluir con la ejecución en el mes antes del vencimiento de la carta fianza o en todo caso renovarla a fin de
continuar con la fianza que garantice la subvención otorgada.

B. EVALUACIÓN SOBRE EL FORMATO Nº 01:

B.1. Cumplimiento del hito:

SI cumplió X

SI cumplió con observaciones

NO cumplió

Evaluación de los indicadores de actividades del primer hito:

Como resultado de la revisión y evaluación de los indicadores de actividades establecidos para el presente hito, en función de
los medios de verificación presentados en el Formato Nº 01, se determina lo siguiente:

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Indicador de actividad 1: 1 adquisición de equipo de camping. Cumplimiento SI
Verificación camping_.pdf
Resultado: Aprobado
Análisis: Se procedió a revisas los medios verificables anexados cumpliendo dicha actividad
Sugerencias:

Indicador de actividad 2: 1 elaboración de carta de productos Cumplimiento SI

propios Verificación carta_de_productos_
propios_.pdf
Resultado: Aprobado
Análisis: Lo adjuntado como medio verificable no permite validar el trabajo realizado en la elaboración de la carta con
productos propios para los comensales, pues para la creación de la carta se debe de contar con requisitos mínimos
detallados a continuación en las Recomendaciones.
Sugerencias: Se sugiere adjuntar como medio verificable para la validación del cumplimiento adjuntar el informe y la carta
con algunos puntos sugeridos a continuación:
a.- El concepto del restaurante,
b.- El tipo de menú con su respectivo costeo y
c.- El prototipo y testeo de la carta que incluya de cuantos tiempos y platillos para cada tiempo contiene la carta (Carta del
día, Carta de postre, etc.),
d.- Una sucinta explicación de que manera se ha incorporado las reglas de gastronomía teóricas y prácticas adecuadas con
los lineamientos de insumos locales y que concepto se ha planteado trasmitir y
E.- Por último el diseño para mostrar un producto adecuado y nada denso para el comensal en beneficio de ambas partes.

Indicador de actividad 3: 1 página web publicada y operativa Cumplimiento SI

Verificación informe_pagina_web
.pdf
informe_mantenimie
nto_pagina_web.pdf
dominio_y_hosting.p
df
pagina_web.pdf
Resultado: Aprobado
Análisis: se accedió vía internet a la pagina web http://www.rutadelapapaperu.com.pe/ y procedió a verificar el
cumplimiento teniendo una sugerencia detallada en las recomendaciones.
Sugerencias: Se sugiere continuar con la culminación de los enlaces que se detallan en las diferentes pestañas de la página
web para pasar de un Producto mínimo viable a un producto final terminado y operativo en su totalidad.

Indicador de actividad 4: 10% avance de implementación y Cumplimiento SI

equipamiento de hospedaje de 5 habitaciones Verificación implementacion_habi
taciones1.pdf
implementacion_habi
taciones2.pdf
Resultado: Aprobado
Análisis: se analizó los medios verificables anexados
Sugerencias: Se sugiere anexar la ficha de indicador que nos permita verificar la forma de cálculo, pertinencia del indicador,
fórmula de calcula metodología de recopilación de datos ente otros y nos permita validar el cumplimiento de la meta en el
porcentaje de avance establecido en e Hito 1.

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Indicador de actividad 5: 10% avance de acondicionamiento y Cumplimiento SI
equipamiento de cocina y comedor Verificación acondicionamiento_c
omedor.pdf
Resultado: Aprobado
Análisis: se analizó los medios verificables anexados
Sugerencias: Se sugiere anexar la ficha de indicador que nos permita verificar la forma de cálculo, pertinencia del indicador,
fórmula de calculo, metodología de recopilación de datos ente otros y nos permita validar el cumplimiento de la meta en el
porcentaje de avance establecido en e Hito 1.

B.2. Comentarios técnicos del hito:

Efectos del hito Efecto más Comentario

Sobre el siguiente hito del emprendimiento
Sobre los productos y resultados del emprendimiento
Sobre el objetivo central del emprendimiento
relevante*
Positivo Tomar en cuenta todas las consideraciones
descritas a fin de que los objetivos, resultados e
hitos se cumplan evitando además que al
momento de enviar los reportes técnicos y
financieras tengan errores u omisiones que
resten al emprendimiento
Positivo Tomar en consideración las recomendaciones
referente a la carta de productos y monitorear
las demás actividades que componen el Hito 2

*Positivo, Negativo o neutral

B.3. Revisión y análisis de las actividades por componentes logradas en el primer hito:

Actividad Estado* Anexos Comentario

* Cumplido, Pendiente

Actividad Estado* Anexos Comentario

P1: 1 hospedaje y 1 cocina comedor
implementados y equipados. 1 carta de
productos propios elaborada. 1 oferta
turística diseñada.
P2: 1 plan director elaborado. 1 página
web elaborada. Generación de 2 medios
digitales de comercialización y registro de
contactos.
Cumplido carta_de_prod Lo adjuntado como medio verificable no permite
uctos_propios_ validar el trabajo realizado en la elaboración de
.pdf la carta con productos propios para los
comensales, pues para la creación de la carta se
debe de contar con requisitos mínimos
detallados en la Sugerencia del Indicador de
Actividad 2..
Cumplido pagina_web.pd se accedió vía internet a la pagina web
f http://www.rutadelapapaperu.com.pe/ y
procedió a verificar el cumplimiento detallados
en la Sugerencia del Indicador de la Actividad 3.

* Cumplido, Pendiente

B.4. Revisión y análisis de OTROS productos (P) y/o resultados (R) relevantes obtenidos en el proyecto:

Actividad Comentario
en items de elaboración de carta de productos propios
ypagina web

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C. REPORTE SOBRE EL INFORME FINANCIERO:
OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

OBSERVACIÓN N° 1: No adjunta el proceso de adquisicion por comparacio de precios

Tener en cuenta que los servicios o bienes a adquirirse o prestarse tienen que contar previamente con una comparación de
precios para evitar pagos que encarezcan el proyecto.

RECOMENDACIÓN

Se sugiere tomar en cuento lo observado para las adquisiciones y prestaciones relevantes del proyecto

OBSERVACIÓN N° 2: Límites superiores a los máximos permitidos Montos de caja chica

Para realizar los pagos el coordinador del Convenio por parte del Beneficiario ha dispuesto de dinero en efectivo por lo cual
ha hecho uso de la caja chica, y no se visualiza el Informe de rendición de Caja Chica

RECOMENDACIÓN

Se sugiere en la próxima caja chica ceñirse a lo indicado en el manual operativo de ejecución.

OBSERVACIÓN N° 3: Omisiones de detalle en declaraciones juradas - Formato 2B

No se visualiza el detalle de las acciones efectuadas en los formatos de declaración jurada presentados.

RECOMENDACIÓN

Se sugiere detallar lo observado y volverlo a cargar al sistema en línea.

D. SITUACIÓN DE RECOMENDACIONES ANTERIORES

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No aplica

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E. COMENTARIOS SOBRE OTROS ASPECTOS DEL INFORME FINANCIERO

COMENTARIO N° 1: Emisión de cheques

COMENTARIO N° 2: Ejecución del aporte monetario del beneficiario

Hasta el término del hito 1 del emprendimiento, existe un saldo contable de S/. 10,585.78 del aporte efectuado por el
BENEFICIARIO producto de un mayor aporte a la cuenta corriente del Emprendimiento de S/. 15,786.42, siendo lo
programado S/. 7,786,82 como se contrasta con el estado de cuenta de del BBVA de Noviembre y de febrero

APORTES MONETARIOS
DETALLE BENEFICIARIO PROGRAMADO S/ CONTRAPARTIDA EJECUTADO S/ SALDO S/
DEPOSITADA S/
HITO 1 7,786.82 7,786.82 15,786.42 5,200.64 10,585.78
HITO 2 18,169.25 18,169.25
TOTALES 25,956.07 25,956.07 15,786.42 5,200.64 10,585.78

COMENTARIO N° 3: Ejecución del aporte no monetario del beneficiario

El aporte no monetario depositado hasta el hito N° 1 fue S/. 15,733.50 y la ejecución fue S/. 6,800.00, existiendo una menor
ejecución no monetaria del orden de S/. 8,933.50.

COFINANCIAMIENTO NO MONETARIO
DETALLE BENEFICIARIO PROGRAMADO S/ EJECUTADO S/ MAYOR MENOR
EJECUCION
HITO 1 15,733.50 15,733.50 6,800.00 -8,933.50
HITO 2 36,711.50 36,711.50
TOTAL: 52,445.00 52,445.00 6,800.00 45,645.00

COMENTARIO N° 4: Ejecución del aporte monetario de MINCETUR

Hasta el término del hito 1 del emprendimiento, existe un saldo contable de S/. 14,367.66 que representa el 33.21 % del
desembolso efectuado por el MINCETUR a la cuenta corriente del emprendimiento. como se detalla en el siguiente cuadro

HITOS MINCETUR DESEMBOLSOS RENDIDO POR RENDIR S/ SIGUIENTE

S/ ITF IMPORTE S/ DESEMBOLSO S/
HITO 1 43,260.22 43,260.22 1 28,892.56 14,367.66
HITO 2 100,940.51
TOTAL: 144,200.73 43,260.22 28,892.56 14,367.66 100,940.51

COMENTARIO N° 5: Montos máximos de caja chica

Contando con el manual operativo de ejecución aprobado se deben de ceñir a dispuesto en el manejo y rendición de gastos
de caja chica..

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COMENTARIO N° 6: Fechas de presentación de reportes de gastos

El reporte de gastos se presentó el día Diecinueve (19) de febrero, dentro del plazo previsto cuya fecha límite era el día
veinte (20) de febrero del presente año.

COMENTARIO N° 7: Contrastación de gastos y el cumplimiento del Cronograma de Ejecución Física y Financiera

Se ha contrastado que los documentos que acreditan las transferencia bancaria y comprobantes de pago que sustentan los gastos y el
cumplimiento del cronograma de ejecución, están conforme a lo establecido en el Convenio.

COMENTARIO N° 8: Revisión de los registros mensualizados de los estados de cuenta

Es conforme

COMENTARIO N° 9: Vigencia de Cartas Fianzas

Cuentan con una Carta fianza N° 0011-0202-9800046365-97 del Banco BBVA Continental Del 12 de Octubre del 2017 al 12 de
Setiembre del 2018, como se detalla a continuación.

FIANZAS VIGENTES
BANCO MONTO VENCIMIENTO
BBVA 14,420.07 12/09/2018

F. Comentarios sobre los riesgos del emprendimiento y apoyo de la incubadora

Sobre los riesgos:
La demora en el desembolso ocasiono un riesgo para cubrir las metas del Hito.

Se debe de acompañar y brindar asistencia técnica con mayor periocidad a fin de que los objetivos, resultados e hitos se
cumplan evitando además que al momento de enviar los reportes técnicos y financieras tengan errores u omisiones que
resten al emprendimiento

Sobre la incubadora:
Fortalecer las acciones articuladas entre el Beneficiario y la Incubadora de tal manera que se siga fortaleciendo la Gestión
administrativa y financiera del emprendimiento y hagan un mejor uso de los recursos asignados por el Programa y sus
aportes como cofinanciamiento en cumplimiento con el resultado, hitos y actividades del emprendimiento.

G. Conclusiones de la revisión del reporte de gastos

1. La presentación de los informes de los servicios prestados no están anexando la mayor cantidad de medos verificables así
como contratos y conformidades que aseguren la sostenibilidad y mantenimiento del emprendimiento.

H. Recomendaciones para la mejora de la ejecución del emprendimiento

1. Contando con el manual operativo de ejecución aprobado se deben de ceñir a dispuesto en el manejo y rendición de
gastos y ejecución técnica del emprendimiento.
2. La Incubadora debe de incidir al momento de la elección de los servicios prestados en las diferentes actividades el método
de comparación de precios como se establece en el Plan Anual de Adquisiciones presentado por el emprendedor, debido a
pagos muy altos que con una comparación de precios en el mercado nos ayudaría a fortalecer los mecanismos de
transparencia y eficiencia en las contrataciones y adquisiciones del emprendimiento.

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 _________________________________________________
Francisco Armando Ruiz Saldaña
Supervisor responsable de los
emprendimiento

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