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MANUAL DO PARTICIPANTE
SES EDICAO: APS-AE-2018/1 - REGULAR -
INTRODUÇÃO
Nas sociedades complexas e sofisticadas, a dinâmica ambiental, cada vez mais
turbulenta, exige que as empresas desenvolvam uma visão estratégica de seus
negócios. Para atuarem com efetividade nesse ambiente, as empresas devem
diagnosticar a influência das mudanças ambientais nos resultados e escolher
alternativas estratégicas apropriadas para manter a empresa ajustada às demandas
do ambiente. Para além do resultado econômico, a empresa precisa incorporar as
dimensões Ambiental e Social em sua gestão para ser sustentável em longo prazo.
A participação nesta simulação se constitui em grande oportunidade para
compreender aspectos relacionados à sustentabilidade e ética empresarial, bem como
para desenvolver competências essenciais ao enfrentamento do desafio da gestão
sustentável.
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VISÃO DE FUTURO
A equipe assume a direção de uma das empresas do oligopólio SES. Como
executivos, vivenciam a formulação e implementação da estratégia, tomando decisões
típicas das empresas, em um contexto ambiental dinâmico.
O mandato do grupo será fixado pelo prazo estabelecido para a duração do jogo,
significando que outra equipe de gestores assumirá a gestão a partir daquele
momento.
A abordagem estratégica utilizada na simulação é a do planejamento com dois
conjuntos de decisões: as decisões-fins e as decisões-meios. Os fins constituem os
objetivos de longo prazo e os meios são políticas que conduzirão a empresa para os
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DE MERCADO 12 a 18
ECONÔMICOS E FINANCEIROS 12 a 18
SUBTOTAL 30
(PESOS IGUAIS P/ AS
SUSTENTABILIDADE 15
EMPRESAS)
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Avaliação do comportamento
7 - Liderança em sutentabilidade
5 empresarial frente à
ambiental
sustentabilidade ambiental.
Avaliação do comportamento
8 - Liderança em sustentabilidade empresarial frente à
5
social / práticas trabalhistas sustentabilidade social/práticas
trabalhistas.
Avaliação do comportamento
9 - Liderança em sustentabilidade
empresarial frente à
social / direitos humanos e 5
sustentabilidade social/direitos
sociedade
humanos e sociedade.
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Exceto a decisão de expansão, que pode ser tomada em diversos períodos, as demais
decisões da área de estratégia são tomadas uma única vez e implementadas no
período 1.
1 - Missão e Valores
Razão de existir da empresa e seus valores devem ser definidos pela equipe no
Planejamento, podendo ser editados até o período 2 da etapa de Implementação.
2 - Visão
Capacidade da fábrica para produção por período. Deve ser no mínimo para 500
unidades, em módulos de 100 unidades. Caso a empresa não decida a capacidade
inicial no período 1, o sistema irá assumir, automaticamente, a capacidade mínima de
500 unidades. O máximo é decidido pela empresa em função da sua estratégia.
4 - Localização
Gastos opcionais por região de mercado e por período, distribuídos para diferentes
mídias.
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10 - Preço de Venda
Preço que irá praticar no período, podendo ser diferente por região e por período.
11 - Forma de pagamento
Distribuição dos vendedores disponíveis pelas regiões de mercado que irá atuar.
13 - Previsão de Vendas
Previsão das unidades que a empresa espera vender nas regiões de mercado,
considerando o estoque disponível, a demanda projetada para o período, o mix de
marketing implementado e o provável marketing da concorrência.
14 - Ordem de Entrega
Taxa percentual sobre a receita de vendas que deve ser paga a título de
comissionamento.
Área de Finanças
24 - Investimentos de giro
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Visão estratégica;
Visão competitiva;
Visão sistêmica.
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2 MERCADO
O mercado tem três regiões com características diferentes, que recebem visitas
de vendedores próprios das empresas.
2.1 REGIÕES
Região 1: Tem a menor população comparada às demais, o
que resulta em menor quantidade comprada, entretanto, é a
região que possui a maior renda "per capita" e nível cultural
mais elevado, além de intensivo uso de tecnologia.
Região 2: No que diz respeito ao tamanho e a renda da
população, a região pode ser considerada intermediária em
relação às demais.
Região 3: Possui a maior população, porém com renda média mais baixa em relação
às demais regiões e uso de tecnologia bastante incipiente. A alta densidade
demográfica, mesmo com renda mais baixa, acaba por gerar grande demanda
quantitativa.
Essas diferentes características das regiões podem significar diferentes sensibilidades
dos consumidores aos instrumentos de marketing. Portanto, a política de marketing da
empresa (preço, propaganda e equipe de vendas) pode ser diferente para cada região.
Apenas a qualidade do produto será sempre igual para todos os produtos de uma
empresa, em todos os mercados.
2.2 DEMANDA
As regiões de mercado também são diferentes em relação ao perfil da demanda.
Pesquisa realizada nos 4 períodos do ano anterior mostrou o potencial do mercado
global e das regiões em particular. O gráfico 1 apresenta a pesquisa da demanda
média por empresa para os 4 períodos do ano anterior.
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média por
região 1 região 2 região 3 total
período
Período/Trimestre
Regiões
1º 2º 3º 4º
Observe que a demanda na região 1 é menor que as das demais regiões, porém, mais
estável. Na região 2, a demanda pode ser considerada média em relação às demais e
com variação sazonal característica, com volumes maiores nos períodos 2 e 3 (2º e 3º
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2.4 PROPAGANDA
O mercado de agências de propaganda irá atender as empresas com campanhas por
região de mercado e por diferentes mídias. O orçamento de propaganda é relacionado
ao faturamento potencial das empresas. Cada empresa pode investir qualquer valor
em propaganda até o limite de 1% do faturamento médio potencial da indústria, por
tipo de mídia, por região e por período. Investimentos além deste limite não tem efeito
marginal na atratividade. Considerando as 3 regiões de mercado e 2 tipos de mídias, o
orçamento máximo para a propaganda, ao período, é de 6% do faturamento médio
potencial da indústria.
Informações sobre o faturamento potencial médio da indústria estarão disponíveis nos
Indicadores do e-NEWS, portal de notícias da indústria.
As duas opções de investimento em propaganda em cada uma das regiões de
mercado são: mídia tradicional (exemplo: TV, jornal, revista, rádio); e mídia online
(exemplo: sites, blogs, portais, redes sociais).
No período em que é contratada a campanha de propaganda, para uma determinada
região, acontecem o projeto e a aprovação das peças publicitárias, além do início
parcial da veiculação, com impacto de aproximadamente 25% do investimento global.
O efeito parcial se amplia para 50%, no período seguinte. E o efeito pleno de 100%
ocorre 2 períodos após o investimento, desaparecendo em seguida.
2.5 VENDEDORES E SUPERVISORES DE VENDAS
Para atender os consumidores finais, o canal de vendas definido pelo Conselho de
Administração é o comércio varejista, incluindo lojas e supermercados. Vendedores
próprios, geradores de demanda, visitam os varejistas efetuando as vendas.
A força de vendas é organizada por território. Para vender em qualquer região do
mercado, a empresa deverá alocar pelo menos um vendedor. Naturalmente, até certo
limite e com os demais fatores de marketing equiparados entre as empresas, quanto
maior o número de vendedores maior demanda poderá ser atraída.
Para calcular o número de vendedores em cada região utilize a abordagem da carga
de trabalho apresentada no item 4.2 Vendedores.
Em todos os períodos, a partir do 3º, sua empresa deverá distribuir os "vendedores
disponíveis" nas regiões de mercado.
Os vendedores são gerenciados por supervisores de vendas a partir da sede da
empresa. Cada supervisor consegue gerenciar até 8 vendedores, com pleno
desempenho. Quando o número de supervisores é menor do que o necessário, há
perda de produtividade dos vendedores. Quando o número de supervisores de vendas
for zero, a perda de produtividades dos vendedores pode chegar a 30%.
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Custos de Transportes
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Custos de Transportes
2.8 DISTRIBUIÇÃO
Eventuais faltas de estoque de produtos acabados podem resultar em não
atendimento da demanda nas regiões de mercado. Neste caso, a distribuição dos
estoques disponíveis poderá ser proporcional às demandas regionais ou atender a
uma ordem específica de distribuição, segundo decisão da empresa, na área de
Marketing.
Esta decisão é muito importante, considerando as prioridades estratégicas da empresa
em relação a liderança de mercados regionais.
3 PRODUÇÃO
Para produzir o CTA, as empresas do SES construirão apenas 1 fábrica. A
tecnologia de processo é inovadora e um único fornecedor de instalações está
habilitado e será contratado pelas empresas do setor.
3.1 CONSTRUÇÃO DA FÁBRICA
As decisões da localização e da capacidade inicial de fabricação são as únicas
decisões obrigatórias e implementadas no 1º período.
A fábrica será instalada em uma das regiões do mercado (1, 2 e 3) com capacidade de
produção mínima para 500 unidades. A capacidade máxima de produção será
decidida pela empresa, considerando seus objetivos de produção e venda. A fábrica
será instalada em módulos capazes de produzir 100 unidades de CTA.
O investimento para cada módulo de capacidade instalada custa $ 21.000,00, pagos
em três períodos sucessivos, a partir do 1º período, em parcelas de 50%, 25% e 25%
do valor total investido, respectivamente, sem incidência de juros.
Quando são realizados investimentos na fábrica, o mesmo é depreciado
contabilmente, após o início da operação da fábrica no período seguinte, na base de
2,5% ao período. Entretanto, no horizonte de três anos, não há perda de capacidade
real de produção.
3.2 EXPANSÃO DA FÁBRICA
A fábrica entra em operação no 2º período, e neste período as expansões já podem
ser feitas para aumentar a capacidade de produção. As expansões efetuadas em um
período entram em operação no período seguinte.
As expansões devem observar os módulos mínimos de 100 unidades. O prazo de
pagamento das expansões é diferente, a empresa irá desembolsar 50% no período da
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4 PESSOAS
A área de gestão de pessoas é responsável pela contratação, treinamento e
demissão de operários, vendedores e supervisores de produção e vendas.
Também nesta área, a empresa decide quanto deve pagar de comissão ao
pessoal de vendas. Todas as decisões devem ser tomadas de maneira articulada com
as estratégias de produção e marketing.
Os gastos incorridos com contratação e treinamento do pessoal de produção e
vendas, por serem gastos que beneficiam a empresa por vários períodos futuros, são
reconhecidos como despesa nos resultados (DRE) em 4 períodos, a partir do período
da contratação. Durante esses períodos, são contabilizados como investimento, em
"Despesas Antecipadas de Pessoal" (Balanço). Os demais gastos com pessoal, como
salários, comissões e demissões, entram integralmente como despesa no cálculo dos
resultados (DRE) do próprio período. Entretanto, todos os gastos com pessoal,
indistintamente, são pagos (Fluxo de Caixa) no período seguinte ao fato gerador.
4.1 OPERÁRIOS
O número de operários deve ser decidido na área de produção, levando-se em conta a
estratégia e volume de produção programado.
Para dimensionar a quantidade de operários deve-se calcular o número de horas
necessárias para realizar a produção, na base de 2,4 horas por unidade do CTA, e
dividir pelas 480 trabalhadas ao período por cada operário. Sempre considerando que
se houver insuficiência de supervisores de produção a produtividade dos operários
pode cair até 20%.
Por exemplo:
Produção pretendida: 3.500 unidades.
Horas de MOD necessárias: 8.400 (3.500 x 2,4 horas = 8.400).
Horas trabalhadas ao trimestre: 480 horas.
Operários necessários: 18 ( 8.400 horas / 480 = 17,5 ).
O número de supervisores de produção será definido em função do número de
operários necessários para a produção. Considere que cada supervisor gerencia, no
chão de fábrica, até 12 operários.
A área de Pessoas irá contratar os operários e supervisores de produção a partir do
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Decidir o número de visitas que serão realizadas por período a cada varejista
(Cada empresa decide o número de visitas conforme sua estratégia de marketing.
Tipicamente, o número de visitas está entre 2 a 6 visitas por varejista);
Calcular o número total de visitas necessárias para cobrir todos os clientes; e
Dimensionar o tamanho da força de vendas, considerando a média de visitas que
um vendedor poderá realizar ao período.
No mercado, são 1.356 varejistas distribuídos nas três regiões. O quadro 6 apresenta
a distribuição regional dos varejistas, o número de visitas aos varejistas por período e
o número médio de visitas realizadas por vendedor ao período. Cada empresa deve
considerar essas informações do quadro 6 e calcular sua força de vendas.
Número de visitas a
Número de Média de visitas por
Regiões cada varejista ao
varejistas vendedor ao período
período*
1 243 2a6 95
2 488 2a6 87
3 625 2a6 83
* Cada empresa decide o número de visitas a cada varejista conforme sua estratégia
de marketing (2 visitas para estratégia nada agressiva, 6 visitas para uma muito
agressiva ou qualquer número de visitas entre esses limites).
Exemplo de cálculo da equipe de vendas para região 2, baseado nos dados da
tabela:
1 - Número de varejistas = 488 [vem da tabela]
2 - Número de visitas por varejista por período = 3 [nº decidido pela empresa neste
exemplo]
3 - Total de visitas ao período = 1.464 [item 1 (nº de varejistas) multiplicado pelo item 2
( nº de visitas)]
4 - Média de visitas realizadas por vendedor ao período = 87 [vem da tabela]
5 - Total de vendedores necessários para a região 2 = 16,8 ou 17 vendedores [(item 3
(total de visitas ao período) dividido pelo item 4 (média de visitas realizadas)]
Observe que cada empresa poderá decidir um número maior ou menor de visitas,
dependendo da sua estratégia de marketing. A demanda resultante dependerá do
número de visitas, mas, também, do impacto causado pelo "Mix de Marketing" e
decisões da concorrência. Por isso, como os varejistas são visitados por vendedores
de mais de uma empresa e analisam propostas antes de decidirem a compra, nem
sempre as visitas realizadas pelas empresas resultam em venda. A supervisão
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5 FINANÇAS
A gestão financeira de qualidade é fundamental para assegurar níveis de
rentabilidade satisfatórios. As análises das projeções do fluxo econômico do
negócio, representado pela DRE, e do fluxo financeiro, pelo fluxo de caixa, estão
diretamente associadas a boas decisões financeiras. Conheça a estrutura de capital
da empresa e as alternativas de financiamentos e de investimentos disponíveis para a
empresa.
5.1 CAPITAL INICIAL E RECEITAS
A empresa financia suas operações com o capital inicial, receitas de venda e
operações no mercado financeiro. O capital inicial disponível no caixa da empresa é
de $ 3.000.000,00.
A empresa pode vender, em determinado período, o eventual estoque remanescente
do período anterior mais a quantidade de produtos que foi fabricada no período
anterior.
Os valores relativos às vendas realizadas serão recebidos conforme a forma de
pagamento escolhida pela empresa, em cada região de mercado. As opções que a
empresa pode oferecer aos clientes varejistas são: à vista com 100% no período da
venda (T); em 2 parcelas com 50% no período da venda (T) e 50% no período
seguinte (T+1); e em 3 parcelas com 33% em T, 33% em T+1 e 34% em T+2.
A quantidade de produtos vendidos será conhecida no momento do avanço para o
período seguinte. Daí a importância de uma boa previsão de vendas.
5.2 FINANCIAMENTOS
Quando a empresa enfrentar dificuldades de caixa, existem 4 alternativas para
financiar as operações da empresa: empréstimo de curto prazo, de longo prazo,
rotativo automático e factoring.
5.2.1 EMPRÉSTIMOS DE CURTO PRAZO
O empréstimo de curto prazo, pode ser obtido com taxa de 4,9% ao período. O limite
de crédito é de 50% do valor do patrimônio líquido do período anterior.
Os empréstimos obtidos em um período são automaticamente debitados no período
seguinte, acrescidos dos juros. As informações sobre taxas de juros estarão
disponíveis em todos os períodos na coluna de indicadores do e-NEWS.
5.2.2 EMPRÉSTIMOS DE LONGO PRAZO
Quando a necessidade da empresa está relacionada a investimentos de longo prazo,
poderá optar pelo empréstimo de longo prazo. Nessa operação, os juros são de 4,3%
ao período e a amortização poderá ser feita em 4 períodos sucessivos, iniciando após
os 4 períodos de carência.
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6 INFORMAÇÕES
A informação é insumo valioso para a gestão, qualifica a tomada de decisão e
reduz o nível de incerteza do ambiente. Diversas fontes de informações estão
disponíveis sobre os mercados, a concorrência e as tendências em relação ao
ambiente de negócios.
6.1 E-NEWS
O e-NEWS é um portal de notícias exclusivo da indústria do SDE. A cada período, as
empresas podem conhecer os indicadores de preços e custos, saber de fatos
relevantes que estão ocorrendo no ambiente e que podem afetá-las, além de receber
estímulos de agentes econômicos que desejam estabelecer contato e realizar
negócios. A leitura das notícias do e-NEWS é indispensável.
6.2 INFONEWS
O INFONEWS também disponibiliza, através de contrato pré-assinado, acesso a
inúmeras informações sobre o mercado e concorrência. O quadro 8, apresenta as
informações que podem ser compradas e seus respectivos custos para aquisição.
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Informações Valor
Previsao Demanda - R1
Apresenta a demanda prevista, ajustada pelo PIB e sazonalidade, para o período $
atual. Contudo, não considera os efeitos que serão exercidos pelas decisões de 6.200,00
marketing das empresas.
Previsao Demanda - R2
Apresenta a demanda prevista, ajustada pelo PIB e sazonalidade, para o período $
atual. Contudo, não considera os efeitos que serão exercidos pelas decisões de 7.950,00
marketing das empresas.
Previsao Demanda - R3
Apresenta a demanda prevista, ajustada pelo PIB e sazonalidade, para o período $
atual. Contudo, não considera os efeitos que serão exercidos pelas decisões de 7.950,00
marketing das empresas.
Parcela Mercado - R1
$
Indica a participação percentual no mercado da região, obtida pelas empresas no
3.260,00
período anterior
Parcela Mercado - R2
$
Indica a participação percentual no mercado da região, obtida pelas empresas no
4.200,00
período anterior
Parcela Mercado - R3
$
Indica a participação percentual no mercado da região, obtida pelas empresas no
4.200,00
período anterior
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Preço
Apresenta os preços de venda praticados pelas empresas no período anterior em Cortesia
cada uma das regiões de mercado
Qualidade
Apresenta o nível de qualidade dos produtos das empresas concorrentes que Cortesia
prevalecerão no período atual
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