CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA ESPERANZA

AUDITORIA FINANCIERA
PERIODO: DEL 01 DE ENERO 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
ÁREA: CONTABILIDAD
Datos del encuestado:
◘ Nombres y Apellidos : SR. Gustavo Herbert Obando Paredes
◘ Cargo o Puesto : Jefe de área de Caja
◘ Fecha de Inicio : Friday, April 20, 2018 Mediante Contrato

RESPUESTA
N° PREGUNTA OBSERVACIONES REF. P.T
SI NO N/A
■ AMBIENTE INTERNO
¿El área cuenta con las herramientas de Gestión:
a) Reglamento de Organización y Funciones - ROF?
Autorizado por el
1 b) Manual de Organización y Funciones – MOF? Gerente General
c) Organigrama, debidamente aprobado?
d) Manual de Procedimiento - MAPRO?
¿Se encuentran actualizados dichas intrumentos de Gestión:
a) Reglamento de Organización y Funciones - ROF?
2 b) Manual de Organización y Funciones – MOF?
c) Organigrama, debidamente aprobado?
d) Manual de Procedimiento - MAPRO?
¿Los funcionarios responden adecuadamente a la integridad y valores
3 éticos propiciados por la entidad?

4 ¿La Entidad cuenta con un Código de Ética?

¿El ambiente interno donde labora el personal de la Entidad se

5 encuentra en buenas condiciones para el buen desempeño de sus
funciones?
■ ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS:
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ÁREA: CONTABILIDAD

6 ¿Se han establecido objetivos para el área de caja?

¿Son difundidos Los objetivos y metas del área de caja entre el

7 personal?
¿Se fomenta una cultura de administración de riesgos a través de
8 capacitación?
¿Los procedimientos de caja cuentan con sus correspondientes
9 matrices de administración de riesgos?

10 ¿Se han identificado las fortalezas y debilidades del área de caja?

■ IDENTIFICACIÓN DE EVENTOS:
11 ¿Se han identificado los riesgos que pueden afectar el desarrollo de
los objetivos del área?

12 ¿El personal del Área se encuentra debidamente asegurado?

13 ¿Se ha identificado la información expuesta a riesgos como robo o

uso no autorizado?

14 ¿Los sistemas de cómputo, con los que cuenta el área de caja, son
actualizados o repotenciados?

15 ¿Los bienes con el que cuenta el área de caja están debidamente

protegidos?
■ EVALUACIÓN DE RIESGO:
16 ¿Se registran mediante escrito, ¿Los Riesgos, sus probabilidades de
ocurrir, el impacto y cuantificación? Comente:

17 ¿Se cuenta con un Programa Periódico de mantenimiento y

actualización en los sistemas?
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18 ¿Los sistemas de información cuentan con controles y sistemas que

evitan el acceso no autorizado a la información? Comente:

19 ¿se limita el acceso al personal no autorizado al Área der caja?

20 ¿Se elaboran arqueos de caja sorpresivos?

■ RESPUESTA AL RIESGO:

21 ¿Qué medidas se han tomado en cuenta para afrontar los riesgos que
se han identificado? Comente:

22 ¿Se ha contratado pólizas de seguros contra, robo y/o asalto?

23 ¿Son registradas las operaciones diariamente?

24 ¿Se desarrollan capacitaciones sobre las nuevas actualizaciones de los

sistemas?

25 ¿Existe un monto máximo que puede mantener en su poder el cajero

como fondo de caja chica?
■ ACTIVIDAD DE CONTROL:
26 ¿Se realiza un control de asistencia del personal que asiste a las
capacitaciones?

27 ¿Qué actividades de control ha implementado la empresa para

disminuir los fraudes? Comente:

28 ¿Se han creado cronogramas para el mantenimiento y actualizaciones

de los sistemas?

29 ¿Se ha realiza control a las actividades del área de caja

periódicamente?
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ÁREA: CONTABILIDAD

30 ¿Se elaboran conciliaciones Bancarias mensualmente?

■ INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN:
31 ¿Las capacitaciones que se realizan sobre las nuevas actualizaciones
de los sistemas son debidamente informadas?
¿Los titulares y funcionarios identifican las necesidades de
32 información de todos los procesos y han implementado los controles
necesarios en las áreas respectivas?

33 ¿Se comunica a los trabajadores las nuevas actividades de control del

área de caja?

34 ¿Se comunica al personal la programación de mantenimientos y

actualizaciones de los sistemas?
¿Se ha implementado alguna política que estandarice una
35 comunicación interna y externa, como (paneles informativos,
boletines, periódico mural)?
■ SUPERVISIÓN:
36 ¿Se supervisa que los nuevos controles se apliquen adecuadamente?

37 ¿Se supervisa que se registre y archive correctamente los

documentos en el área de caja?

38 ¿La entidad efectúa periódicamente autoevaluaciones que le permite

proponer planes de mejora que son ejecutados posteriormente?

39 ¿Cuándo se descubre oportunidades de mejora, ¿se disponen

medidas para desarrollarlas?
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¿Se implementan las recomendaciones que formulan las Sociedades

40 Auditoras, las mismas que constituyen compromisos de
mejoramiento?

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