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BALANCE CONSTRUCTIVO AL 31/12/2016

ASIENTO DE REAPERTURA MOVIMIENTO ACUMULADO SALDOS ACUMULADOS Ajustes Patrimoniales PATRIMONIALES GESTION
CODIGO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO Y P. GASTOS INGRESOS
1101.030102 100,000 447,000 370,000 77,000 77,000
1101.0501 20,000 20,000 20,000
1201.0304 80,000 80,000 80,000 80,000
1206.01 105,000 195,230 150,250 44,980 44,980
1301 405,562 550,120 400,000 150,120 150,120
1503.0204 190,000 400,000 400,000 400,000
1508.02 85,882 100,000 100,000 100,000
1601.0101 9,000 9,000 9,000 1
1601.0102 50,000 50,000 2 50,000
1601.02 12,000 12,000 12,000 3
2101.010501 16,750 70,600 90,240 19,640 19,640
2102.0301 300,450 350,420 49,970 49,970
2401 58,250 610,000 655,420 45,420 45,420
1,155,680 1,155,680 1,155,680 6 82,000 500,000 4
3101.01 1,713,680
140,000 5
3101.03 35,000 7 35,000
500,000 550,000 550,000 4 500,000 41,000
3201.010101
1 9,000
3201.010102 140,000 140,000 140,000 5 140,000 50,000 2 50,000
3201.0102 82,000 97,000 97,000 3 12,000 82,000 6 27,000
3401.01 35,000 35,000 35,000 7 35,000
3401.02 1,189,000 1,189,000 1,189,000 1,189,000

SUBTOTAL 2,071,562 2,071,562 3,900,400 4,127,010 1,999,100 2,225,710 828,000 828,000 1,908,100 2,134,710
BALANCE CONSTRUCTIVO AL 31/12/2015
CUENTA ASIENTO DE REAPERTURA
MOVIMIENTO ACUMULADOSALDOS ACUMULADOS AJUSTES PATRIMONIALES GESTION
CODIGO DEBE HABER GASTOS INGRESOS DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO Y P. GASTOS INGRESOS
5101 40,500 40,500 40,500
5201 669,000 669,000 669,000
5301 40,000 40,000 40,000
5402 370,000 370,000 370,000
5403 115,000 115,000 115,000
5501 60,000 60,000 60,000
5601 68,882 68,882 68,882
5801.02 14,118 14,118 14,118
4301 450,000 450,000 450,000
4303 125,000 125,000 125,000
4401 50,000 50,000 50,000
4402 25,000 25,000 25,000
4404 120,000 120,000 120,000
4501.01 60,000 60,000 60,000
4502 191,000 191,000 191,000
4701 129,890 129,890 129,890
SUBTOTAL 1,377,500 1,150,890 1,377,500 1,150,890 828,000 828,000 1,908,100 2,134,710 1,377,500 1,150,890
6101 226,610 226,610
TOTAL 2,071,562 2,071,562 5,277,900 5,277,900 3,376,600 3,376,600 828,000 828,000 2,134,710 2,134,710 1,377,500 1,377,500
ELABORE:
Balance constructivo
Estado de situacion Financiera comparativo
Estado de Gestion
Estado de Cambios en el Patrimonio neto
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
al 31 de Diciembre del 2016
(EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTORICOS
Sector:
Entidad:

ACTIVO 12/31/2015 12/31/2016


ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente de Efectivo NOTA 1 100,000 77,000


Inversiones Disponibles NOTA 2
Cuentas por Cobrar (Neto) NOTA 3
Otras cuentas por Cobrar (Neto) NOTA 4
Inventarios (Neto) NOTA 5 405,562 150,120
Servicios y otros Pagados por Anticipado NOTA 6
Otras Cuentas del Activo NOTA 7 105,000 44,980
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 610,562 272,100

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo NOTA 8
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo NOTA 9
Inversiones (Neto) NOTA 10
Propiedades de Inversioó n NOTA 11
Propiedad, Planta y Equipo NOTA 12 104,118 300,000
Otras Cuentas de Activo (Neto) NOTA 13 20,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE NOTA 14 104,118 320,000

TOTAL ACTIVO 714,680 592,100


Cuentas de Orden NOTA 15
CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL
DE ADMINISTRACION
SITUACION FINANCIERA
al 31 de Diciembre del 2016
NUEVOS SOLES, A VALORES HISTORICOS)

PASIVO 12/31/2015 12/31/2016 NOTAS


PASIVO CORRIENTE
1)
Sobregiros Bancarios NOTA 16
Cuentas por Pagar a Proveedores NOTA 17 80,000 80,000 5)
Impuestos Contribuciones y Otros NOTA 18 16,250 19,640
Remuneraciones y Beneficios Sociales NOTA 19 7)
Obligaciones Previsionales NOTA 20
Operaciones de Creó dito NOTA 21 12)
Parte Cte. De Deudas a Largo Plazo NOTA 22
Otras Cuentas del Pasivo NOTA 23
TOTAL PASIVO CORRIENTE 96,250 99,640
PASIVO NO CORRIENTE 13)
Deudas a Largo Plazo NOTA 24
Cuentas por Pagar a Proveedores NOTA 25
Beneficios Sociales NOTA 26 0 49,970
Obligaciones Previsionales NOTA 27
Provisiones NOTA 28 58,250 45,420
Otras Cuentas del Pasivo NOTA 29
Ingresos Diferidos NOTA 30
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 58,250 95,390
TOTAL PASIVO 87,142 195,030

PATRIMONIO
Hacienda Nacional NOTA 31 1,155,680 1,748,680
Hacienda Nacional Adicional NOTA 32 558,000 64,000
Resultados no Realizados NOTA 33
Resultados Acumulados NOTA 34 -1,154,000 -1,415,610
TOTAL PATRIMONIO 559,680 397,070

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 968,822 592,100


Cuentas de Orden NOTA 35
OR GENERAL TITULAR DE LA ENTIDAD
MINISTRACION
CUENTA 12/31/2015 AL 31/12/16 NOTAS CUENTA 12/31/2015

1101.0301 100,000 77,000 17) 1201.0304 80,000

1301 405,562 150,120 18) 2101.0105 16,750

1206.01 105,000 44,980 26) 2102.0301 0

1503.0204 190,000 400,000 28) 2401 58,250


1508.02 -85,882 -100,000
104,118 300,000 31) 3101.01 1,155,680
3101.03 0
1101.0501 0 20,000 1,155,680

32) 3201.0101 500,000


3201.0101 140,000
3201.0102 -82,000
558,000

34) 3401.01 35,000


3401.02 -1,189,000
-1,154,000
6101.02 0
-1,154,000
AL 31/12/16

80,000

19,640

49,970

45,420

1,713,680
35,000
1,748,680

41,000
50,000
-27,000
64,000

0
-1,189,000
-1,189,000
-226,610 RESULTADO DEL ESTADO DE GESTION
-1,415,610
ESTADO DE GESTION
Por el periodo terminado el 31 de Diciembre del 2016
(EN NUEVOS SOLES A VALORES HISTORICOS)

INGRESOS 12/31/2016

Ingresos Tributarios Netos NOTA 35


Ingresos No Tributarios NOTA 36 575,000
Traspasos y Remesas Recibidos NOTA 37 145,000
Donaciones y Transferencias Recibidas NOTA 38 50,000
Ingresos Financieros NOTA 39 60,000
Otros Ingresos NOTA 40 320,890

TOTAL INGRESOS 1,150,890

COSTOS Y GASTOS

Costo de Ventas NOTA 41


Gastos en Bienes y Servicios NOTA 42 -40,000
Gastos de Personal NOTA 43 -40,500
Gastos por Pens. Prest. Y Asistencia Social NOTA 44 -669,000
Donaciones y Transferencias Otorgadas NOTA 45 -115,000
Traspasos y Remesas Otorgadas NOTA 46 -370,000
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio NOTA 47 -14,118
Gastos Financieros NOTA 48 -68,882
Otros Gastos NOTA 49 -60,000

TOTAL COSTOS Y GASTOS -1,377,500

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) -226,610


NOTA CUENTA NOTA CUENTA

36) 4301 450,000 42) 5301 40,000


4303 125,000
575,000 43) 5101 40,500

37) 4402 25,000 44) 5201 669,000


4404 120,000
145,000 45) 5403 115,000

38) 4401 50,000 46) 5402 370,000

39) 4501.01 60,000 47) 5801.02 14,118


5801.03 0
40) 4502 191,000 5101.11 0
4701 129,890 14,118

320,890 48) 5601 68,882

49) 5501 60,000

RESULTADO IGUAL AL DEL BALANCE CONSTRUCTIVO


MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
Dirección Nacional de Contabilidad Pública

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO


Por el periodo terminado el ... de ……….... de 2016
(EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTORICOS)
Sector:
Entidad:
HACIENDA HACIENDA
CONCEPTOS RESERVAS
NACIONAL NAC. ADICIONAL

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 1,155,680 558,000 -

Ajustes de Ejercicios Anteriores 35,000


Traspasos y Remesos del Tesoro Puó blico -9000
Traspasos y Remesos de Otras Entidades 50,000
Traspasos de Documentos -12,000
Otras Operaciones Patrimoniales (NOTA)
Superaó vit (Deó ficit) del Ejercicio
Traslados entre Cuentas Patrimoniales 593000 -558000

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 1,748,680 64,000 -

.............…………....... ........................................................
CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL
MAT. N° DE ADMINISTRACION
RESULTADOS
TOTAL
ACUMULADOS

-1,154,000 559,680

35,000
-9000
50,000
-12,000

-226,610 -226,610
-35000 -

-1,415,610 397,070

……………………......
TITULAR DE LA ENTIDAD
ESTOS IMPORTES SON EXTRAIDOS DEL BALANCE CONSTRUCTIVO
ASIENTOS DE REGULARIZACION PATRIMONIAL ASIENTOS DE RESULTADO

1) 3201.010101 9,000 __________ 1 ___________


1601.0101 9,000 Cuenta DEBE HABER
4301 450,000
2) 1601.0102 50,000 4303 125,000
3201.010102 50,000 4401 50,000
4402 25,000
3) 3201.0102 12,000 4404 120,000
1601.02 12,000 4501.01 60,000
4502 191,000
4) 3201.010101 500,000 4701 129,890
3101.01 500,000 6101.01 1,150,890
Para registrar el cierre de las cuentas de
5) 3201.010102 140,000 ingresos
3101.01 140,000 __________ 2 ___________
Cuenta DEBE HABER
6) 3101.01 82,000 6101.01 1,377,500
3201.0102 82,000 5101 40,500
5201 669,000
7) 3401.01 35,000 5301 40,000
3101.03 35,000 5402 370,000
5403 115,000
5501 60,000
5601 68,882
5801.02 14,118
Para registrar el cierre de las cuentas de
gastos

__________ 3 ___________
Cuenta DEBE HABER
6101.0202 226,610
6101.01 226,610

Para registrar el resultado del ejercicio


__________ 4 ___________
Cuenta DEBE HABER
3401.02 226,610
6101.0202 226,610

Para registrar la incorporacioó n del resultado


del ejercicio al resultado acumulado
NCE CONSTRUCTIVO
ASIENTOS DE CIERRE

__________ 5 ___________
Cuenta DEBE HABER
1201.0304 80,000
1508.02 100,000
2101.010501 19,640
2102.0301 49,970
2401 45,420
3101.01 1,713,680
3101.03 35,000
3201.010101 41,000
3201010102 50,000
1101.030102 77,000
11010501 20,000
1206.01 44,980
1301 150,120
1503.0204 400,000
3201.0102 27,000
3401.02 1,415,610
2,134,710 2,134,710
Para registrar el cierre de las cuentas de
Activo Pasivo y Patrimonio
CUENTA IMPORTE
340102 1,189,000
226,610
1,415,610

del resultado
BALANCE CONSTRUCTIVO AL 31/12/2016
CUENTA ASIENTO DE REAPERTURA MOVIMIENTO ACUMULADO SALDOS ACUMULADOS Ajustes Patrimoniales PATRIMONIALES GESTION

CODIGO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO Y P. GASTOS
1101.030102 200,000 380,000 200,000 180,000 180,000
1101.0501 125,000 125,000 125,000
1201.0304 5,000 10,000 16,000 6,000 6,000
1202.01 95,000 210,000 150,250 59,750 59,750
1206.01 160,000 350,000 150,000 200,000 200,000
1209.02 10,750 10,750 10,750 10,750
1301 200,000 400,000 320,000 80,000 80,000
1503.0204 170,000 350,000 350,000 350,000
1508.02 84,570 100,000 100,000 100,000
1601.0101 13,000 13,000 13,000 1
1601.0103 , 40,000 40,000 2 40,000
1601.02 15,000 15,000 15,000 3
2101.010501 14,000 180,000 80,000 100,000 100,000
2102.0301 315,000 360,000 45,000 45,000
2401 55,000 600,000 655,420 55,420 55,420
900,000 900,000 900,000 6 55,000 760,000 4
3101.01 1,765,000
160,000 5
3101.03 40,000 7 40,000
760,000 760,000 760,000 4 760,000 13,000
3201.010101
1 13,000
3201.010103 160,000 260,000 260,000 5 160,000 40,000 2 140,000
3201.0102 55,000 55,000 55,000 3 15,000 55,000 6 15,000
3401.01 40,000 110,000 110,000 7 40,000 70,000
3401.02 1,149,320 1,149,320 1,149,320 1,149,320
SUBTOTAL 2,029,320 2,029,320 4,152,320 4,112,420 2,327,070 2,287,170 1,083,000 1,083,000 2,272,070 2,232,170
GESTION

INGRESOS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
al 31 de Diciembre del 2016
(EN NUEVOS SOLES, A VALORES HIST
Sector:
Entidad:

ACTIVO 12/31/2015 12/31/2016


ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente de Efectivo NOTA 1 200,000 180,000


Inversiones Disponibles NOTA 2
Cuentas por Cobrar (Neto) NOTA 3
Otras cuentas por Cobrar (Neto) NOTA 4 84,250 149,000
Inventarios (Neto) NOTA 5 200,000 80,000
Servicios y otros Pagados por Anticipado NOTA 6
Otras Cuentas del Activo NOTA 7 160,000 200,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 644,250 609,000

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo NOTA 8
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo NOTA 9
Inversiones (Neto) NOTA 10
Propiedades de Inversioó n NOTA 11
Propiedad, Planta y Equipo NOTA 12 85,430 250,000
Otras Cuentas de Activo (Neto) NOTA 13 0 125,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE NOTA 14 85,430 375,000

TOTAL ACTIVO 729,680 984,000


Cuentas de Orden NOTA 15

CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL


DE ADMINISTRACION
SITUACION FINANCIERA
al 31 de Diciembre del 2016
N NUEVOS SOLES, A VALORES HISTORICOS)

PASIVO 12/31/2015 12/31/2016


PASIVO CORRIENTE

Sobregiros Bancarios NOTA 16 0 0


Cuentas por Pagar a Proveedores NOTA 17 5,000 6,000
Impuestos Contribuciones y Otros NOTA 18 14,000
Remuneraciones y Beneficios Sociales NOTA 19
Obligaciones Previsionales NOTA 20
Operaciones de Creó dito NOTA 21
Parte Cte. De Deudas a Largo Plazo NOTA 22
Otras Cuentas del Pasivo NOTA 23
TOTAL PASIVO CORRIENTE 19,000 6,000
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo NOTA 24
Cuentas por Pagar a Proveedores NOTA 25
Beneficios Sociales NOTA 26 0 45,000
Obligaciones Previsionales NOTA 27
Provisiones NOTA 28 55,000 55,420
Otras Cuentas del Pasivo NOTA 29
Ingresos Diferidos NOTA 30
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 55,000 100,420
TOTAL PASIVO 74,000 106,420

PATRIMONIO
Hacienda Nacional NOTA 31 900,000 1,805,000
Hacienda Nacional Adicional NOTA 32 865,000 112,000
Resultados no Realizados NOTA 33
Resultados Acumulados NOTA 34 -1,109,320 -1,039,420
TOTAL PATRIMONIO 655,680 877,580

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 729,680 984,000


Cuentas de Orden NOTA 35

R GENERAL TITULAR DE LA ENTIDAD


NISTRACION
NOTA CUENTA 12/31/2015 AL 31/12/16 NOTA CUENTA 12/31/2015

1) 1101.0301 200,000 180,000

4) 1202.01 95,000 59,750 17) 2103.02 0


1209.02 -10,750 -10,750 1201.0304 5,000
2101.0105 0 100,000 5,000
84,250 149,000
18) 2101.0105 14,000
5) 1301 200,000 80,000

7) 1206.01 160,000 200,000


26) 2102.0301 0
12) 1503.0204 170,000 350,000
1508.02 -84,570 -100,000 28) 2401 55,000
85,430 250,000
31) 3101.01 900,000
13) 1101.0501 0 125,000 3101.03 0
900,000

32) 3201.0101 760,000


3201.0101 160,000
3201.0102 -55,000
865,000

34) 3401.01 40,000


3401.02 -1,149,320
-1,109,320
6101.02 0
-1,165,000
AL 31/12/16

0
6,000
6,000

45,000

55,420

1,765,000
40,000
1,805,000

-13,000
140,000
-15,000
112,000

70,000
-1,149,320
-1,079,320
39,900 RESULTADO DEL ESTADO DE GESTION
-1,039,420
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
Dirección Nacional de Contabilidad Pública

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO


Por el periodo terminado el ... de ……….... de 2016
(EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTORICOS)
Sector:
Entidad:
HACIENDA HACIENDA
CONCEPTOS RESERVAS
NACIONAL NAC. ADICIONAL

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 900,000 865,000 -

Ajustes de Ejercicios Anteriores 100,000


Traspasos y Remesos del Tesoro Puó blico -13000
Traspasos y Remesos de Otras Entidades 40,000
Traspasos de Documentos -15,000
Otras Operaciones Patrimoniales (NOTA)
Superaó vit (Deó ficit) del Ejercicio
Traslados entre Cuentas Patrimoniales 905000 -865000

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 1,805,000 112,000 -

.............…………....... ........................................................
CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL
MAT. N° DE ADMINISTRACION
RESULTADOS
TOTAL
ACUMULADOS

-1,109,320 655,680

70,000 170,000
-13000
40,000
-15,000

39,900 39,900
-40000 0

-1,039,420 877,580

……………………......
TITULAR DE LA ENTIDAD
ESTOS IMPORTES SON EXTRAIDOS DEL BALANCE CONSTRUCTIVO
ASIENTOS DE REG. PATRIMONIAL ASIENTOS DE RESULTADO ASIENTOS DE CIERRE
1) 3201.010101 13,000
1601.0101 13,000 __________ 1 ___________ __________ 5 ___________
Cuenta DEBE HABER Cuenta DEBE HABER
2) 1601.0103 40,000 4301 489,830 1201.0304 6,000
3201.010103 40,000 4303 92,000 1209.02 10,750
4401 60,000 1508.02 100,000
3) 3201.010102 15,000 4402 170,000 2101.010501 45,000
1601.02 15,000 4404 165,000 2401 55,420
4501.01 39,000 3101.01 1,765,000
4) 3201.010101 760,000 4502 150,000 3101.03 40,000
3101.01 760,000 4701 105,000 3201.010103 140,000
6101.01 1,270,830 3401.01 109,900
5) 3201.010103 160,000 Para registrar el cierre de las cuentas de 1101.030102 180,000
3101.01 160,000 ingresos 11010501 125,000
__________ 2 ___________ 1202.01 59,750
6) 3101.01 55,000 Cuenta DEBE HABER 1206.01 200,000
3201.0102 55,000 6101.01 1,230,930 1301 80,000
5101 31,600 1503.0204 350,000
7) 3401.01 40,000 5201 620,000 2102.010501 100,000
3101.03 40,000 5301 29,900 3201.010101 13,000
5402 300,000 3201.0102 15,000
5403 84,000 3401.01 1,149,320
5501 60,000 2,272,070 2,272,070
5601 90,000 Para registrar el cierre de las cuentas de
5801.02 15,430 Activo Pasivo y Patrimonio
Para registrar el cierre de las cuentas de
gastos
__________ 3 ___________
Cuenta DEBE HABER
6101.01 39,900
6101.0201 39,900

Para registrar el resultado del ejercicio


__________ 4 ___________
Cuenta DEBE HABER
6101.0201 39,900
3401.01 39,900

Para registrar la incorporacioó n del resultado


del ejercicio al resultado acumulado
CUENTA IMPORTE
3401.01 70,000
39,900
109,900
ESTADO DE GESTION
Por el periodo terminado el 31 de Diciembre del 2016
(EN NUEVOS SOLES A VALORES HISTORICOS)

INGRESOS 12/31/2016

Ingresos Tributarios Netos NOTA 35


Ingresos No Tributarios NOTA 36 581,830
Traspasos y Remesas Recibidos NOTA 37 335,000
Donaciones y Transferencias Recibidas NOTA 38 60,000
Ingresos Financieros NOTA 39 39,000
Otros Ingresos NOTA 40 255,000

TOTAL INGRESOS 1,270,830

COSTOS Y GASTOS

Costo de Ventas NOTA 41 0


Gastos en Bienes y Servicios NOTA 42 -29,900
Gastos de Personal NOTA 43 -31,600
Gastos por Pens. Prest. Y Asistencia Social NOTA 44 -620,000
Donaciones y Transferencias Otorgadas NOTA 45 -84,000
Traspasos y Remesas Otorgadas NOTA 46 -300,000
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio NOTA 47 -15,430
Gastos Financieros NOTA 48 -90,000
Otros Gastos NOTA 49 -60,000

TOTAL COSTOS Y GASTOS -1,230,930

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) 39,900 RESULTADO IGUAL AL DEL BALA
NOTA CUENTA NOTA CUENTA

36) 4301 489,830


4303 92,000 40) 4502 150,000
581,830 4701 105,000

37) 4402 170,000 255,000


4404 165000
335,000 39) 4501.01 39,000

38) 4401 60,000


60,000

45) 5403 84,000


41) 5701.06
46) 5402 300,000
42) 5301 29,900
47) 5801.02 15,430
43) 5101 31,600 5801.03
5102 0 5101.11
5103 0 15,430
31,600
48) 5601 90,000
44) 5201 620,000
49) 5501 60,000

RESULTADO IGUAL AL DEL BALANCE CONSTRUCTIVO