CPCC.

FMTA
APLICATIVOS INFORMÁTICOS

CASO PRACTICO, LLENADO DEL PDT 621

La empresa “EVIVSA S.A” (ruc: 20549500553) se encuentra en el régimen general del impuesto a la renta. Nos solicita realizar la declaración de los
impuestos del mes de enero, para lo q nos proporciona los siguientes datos.

1. REGISTRO DE COMPRAS

ENERO 2016 - REGISTRO DE COMPRAS

TIPO COMPROBANTES
FECHA BASE 18% IMPORTE
DE DE PAGO Nº DE RUC CLIENTES TOTAL
FACTURAC.
DOCUM. SERIE NÚMERO IMPONIBLE IGV. PRECIO
05/01/2016 1 1 323206 20100067758 LEE FILTER DEL PERU SA 1,235.00 222.3 1,457.30
DISTRIBUIDORA DE
1 1 12580 2264.4 14,844.40
12/01/2016 13033 20100279003 LUBRICAN
DISTRIBUIDORA DE
-3200 -576 -3,776.00
13/01/2016 20100279003 LUBRICAN
15/01/2016 1 1 61539 20144640269 AUTOPARTES S.A 1,133.00 203.94 1,336.94
14/01/2016 1 1 12937 20100279003 BRAILLARD S.A 7345 1322.1 8,667.10
29/01/2016 1 1 51682 20496651481 LUBRICANTES DE ALTURA 3,873.00 697.14 4,570.14
29/01/2016 1 1 3909 20448354955 ATOMOTAL SAC 6247 1124.46 7,371.46

SUMA TOTAL DEL MES 29,213.00 5,258.34 34,471.34

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2. REGISTRO DE VENTAS

AGOSTO 2016 VENTAS

TIPO COMPROBANTES
FECHA BASE 18% IMPORTE
DE DE PAGO Nº DE RUC CLIENTES TOTAL
FACTURAC.
DOCUM. SERIE NÚMERO IMPONIBLE IGV. PRECIO
01-01-16 3 1 1553 20494419166 NEGOCIAIONES PEDREGAL 3,855.93 694.07 4,550.00
02-01-16 3 1 1554 20452570964 A&JV CONTRATISTAS 959.32 172.68 1,132.00
03-01-16 3 1 1555 20600345304 INVERSIONES SOMOS VENTURA 1,194.07 214.93 1,409.00
04-01-16 3 1 1556 VENTAS DEL DIA 777.12 139.88 917
28-01-16 3 1 1557 VENTAS DEL DIA 2,813.56 506.44 3,320.00
14-01-16 3 1 1558 VENTAS DEL DIA 261.86 47.14 309
15-01-16 3 1 1559 20568604441 MOCYLES CONSTRUCCIÓN 7,092.37 1,276.63 8,369.00
16-01-16 3 1 1560 VENTAS DEL DIA 4,950.85 891.15 5,842.00
16-01-16 DEVOLUCIONES DEL DIA -2,000.00 891.15 5,842.00
17-01-16 3 1 1561 VENTAS DEL DIA 4,778.81 860.19 5,639.00
18-01-16 3 1 1562 VENTAS DEL DIA 50.85 9.15 60
19-01-16 3 1 1563 VENTAS DEL DIA 2,950.85 531.15 3,482.00
20-01-16 3 1 1564 VENTAS DEL DIA 1,511.02 271.98 1,783.00
21-01-16 3 1 1565 VENTAS DEL DIA 4,244.92 764.08 5,009.00
23-01-16 3 1 1566 VENTAS DEL DIA 2,770.34 498.66 3,269.00
26-01-16 1 1 1567 10460981652 OLIVER GOMEZ GALVEZ 1,991.53 358.47 2,350.00
27-01-16 1 1 1568 10282618384 DANIEL QUISPE YAULI 174.58 31.42 206

SUMA TOTAL DEL MES 38,377.98 8,159.17 53,488.00

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3. DATOS ADICIONALES
a. Durante el mes de enero los siguientes proveedores realizaron percepciones a la empresa.

FECHA
FECHA DE MONTO DE MONTO DE LA
RUC PROVEEDOR SERIE NUMERO COMPROBANTE DE FACTURA
FACTURA LA FACTURA PERCEPCIÓN (2%)
PERCEPCIÓN
20100067758 LEE FILTER DEL PERU SA 1 3206 06/01/2016 0001-323206 05/01/2016 1,457.30 29.15
20100279003 DISTRIBUIDORA DE LUBRICAN 1 3033 13/01/2016 0001-013033 12/01/2016 14,844.40 296.89
20144640269 AUTOPARTES S.A 1 1539 18/01/2016 0001-061539 13/01/2016 1,336.94 26.74
20100279003 BRAILLARD S.A 1 2937 20/01/2016 0001-012937 14/01/2016 8,667.10 173.34
20496651481 LUBRICANTES DE ALTURA 1 1682 29/01/2016 0001-051682 29/01/2016 4,570.14 91.40
20448354955 ATOMOTAL SAC 1 909 30/01/2016 0001-003909 29/01/2016 7,371.46 147.43

b. Durante el mes de enero los siguientes clientes realizaron retenciones a la empresa.

FECHA
FECHA DE MONTO DE MONTO DE LA
RUC PROVEEDOR SERIE NUMERO COMPROBANTE DE FACTURA
FACTURA LA FACTURA RETENCIÓN (3%)
RETENCIÓN
20494419166 NEGOCIAIONES PEDREGAL 1 1553 08/01/2016 0001-0001120 01-01-16 4,550.00 136.50
20452570964 A&JV CONTRATISTAS 1 1554 11/01/2016 0001-0001121 02-01-16 1,132.00 33.96
20600345304 INVERSIONES SOMOS VENTURA 1 1555 12/01/2016 0001-0001130 03-01-16 1,409.00 42.27
20568604441 MOCYLES CONSTRUCCIÓN 1 1559 19/01/2016 0001-0001138 15-01-16 1,276.63 38.30

4. La empresa realizará los siguientes pagos de impuesto

a. Impuesto General a las Ventas: S/2,000 (no se pago todo el débito fiscal por la falta de efectivo)
b. Impuesto a la Renta: S/0.00 (no se cancela la totalidad del Impuesto por falta de efectivo)
c. Los Ingresos netos del año 2015 fueron de S/1´700,000 y el Impuesto a la Renta declarado del 2015 fue de S/30,000. Usar este dato para a
declaración mensual del pago a cuenta del Impuesto a la renta.

5. AL FINALIZAR EL LLENADO, GUARDAR EL PDT EN SU U