CAPITULO 6: PRESUPUESTO DE INGRESOS Y

COSTOS
1. Supuesto general
2. Presupuesto de ingresos
el ingreso está dado por la venta del gas envasado en tres presentación de 5, 10, 45
kg. Se ha determinado que en promedio un distribuidor vende al dia 3 cilindros de 5
kg, 8 cilindros de 10 kg y 3 cilindros de 45 kg. Considerando que se tendrán 10
distribuidores para estos productos y 10 distribuidores adicionales solo para cilindros
de 10 kg entonces mensualmente se venderá:
10 * 3 * 30 = 900 cilindros de 5 kg.
20 * 8 * 30 = 4800 cilindros de 10 kg.
10 * 3 * 30 = 900 cilindros de 45 kg
De este cálculo deducimos entonces que mensualmente se venderá:
Cilindro Numero de Cantidad de GLP Volumen en galones
cilindros (kg) (δgas=0.4718
kg/galon)
5 kg 900 4500 2123,10
10 kg 4800 48000 22646,40
45 kg 900 40500 19107,90
Total de galones vendidos al mes 43877,40

 Programa de producción industrial

 Precio de venta de glp

es sabido que la venta de garrafas en las tiendas supone un riesgo para la
seguridad, a partir de accidentes que se registran con alguna frecuencia.
Un plan de esta naturaleza puede mostrar el verdadero éxito en la medida
en que se instalen estaciones de distribución de manera extensiva, para
atender la demanda de los pobladores, tanto de los sectores urbanos
como de los rurales.

Al margen de las facilidades que puede brindar a los usuarios de las

garrafas en oportunidad para la venta, el abastecimiento permanente
incluso en domingos y feriados y el precio autorizado de Bs 22.50, es
importante la seguridad, es decir, medidas adecuadas para evitar riesgos
innecesarios en las personas.
Si bien el precio oficial de una garrafa es de Bs 22,50, en varios lugares se
incrementa por encima del 50% o se triplica su costo.
  Cuadro de ingresos proyectados

3. Presupuesto de costos y gastos

 Cuadro de requerimiento de materia prima
CONCEPTO TOTAL
Estudio pre operativo 2500,00
terreno 15050,00
Obras civiles 48908,31
Tanque de almacenamiento 36211,00
Equipos mecánicos 12120,00
Instalación mecánica 4455,20
cilindros 50550,00

Equipos de seguridad 14876,88

Otros equipos 12850,00
Equipo automotriz 14000,00
Muebles y enceres 1200,00
Total de inversión fija 212721,39
Dirección y supervisión técnica 21272,14
total 233993,53
igv 42188,84
Total general 276112,37

 Cuadro de requerimientos de otros insumos

  Cuadro de requerimiento de personal
Concepto Cant. Unit. Total

Administrador 1 400,00 400,00

Contador 1 400,00 400,00
Asuntos legales (externo) 1 300,00 300,00
Seguridad (exterior) 1 150,00 150,00
Secretaria 1 200,00 200,00
Operarios para llenado, pintura y reparación 6 200,00 1200,00
Personal de limpieza 1 130,00 130,00
Guardianes 3 130,00 390,00
Técnico 1 300,00 300,00
Choferes repartidores 2 200,00 400,00
Ayudantes de chofer 2 150,00 300,00
Beneficio social, seguros (30% sueldo) 1251,00

TOTAL MENSUAL 5421,00

TOTAL ANUAL 65052,00

 Cuadro de requerimiento de combustibles

 Precios de materia prima e insumos secundarios

 Remuneración de mano de obra

 Precio de otros insumos

 Cuadro de costos proyectados

4. Estado de perdida y ganancias

5. Punto de equilibrio
 Costos fijos y variables
 Formula de calculo
 Grafica representativa
 interpretacion
1 Sol Perú = 2,16800 Boliviano de Bolivia