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OBSERVACIÓN
APÉNDICE A LA CÉDULA DE COMUNICACIÓN DE LA DESVIACIÓN DE CUMPLIMIENTO
Sumilla:
Pagos realizados a trabajadores que no prestaron efectivamente sus servicios, generando un perjuicio
económico a la Municipalidad Distrital de Lurín, por el monto de s/. 105,000.00.
Condición:
La Municipalidad Distrital de Lurín, tiene contrato con todos los trabajadores, los cuales reciben su
remuneración mensual, adjuntado de su boleta de pago, pero no existe un control en el cual los
trabajadores firmen su conformidad por el dinero o remuneración percibida por sus servicios prestados,
el cual es depositado en su cuenta corriente de banco; se efectuó la revisión respectiva al área
solicitada de la Sub Gerencia de Personal, el cual en nuestra muestra, arrojó que tres de los
trabajadores que supuestamente son parte de la entidad, no prestaron el servicio respectivo de sus
funciones y al darse a conocer este hecho ocasionó un perjuicio económico por el monto S/ 105,000.00
De otro lado, la Comisión Auditora solicitó los contratos, el control de asistencia, planillas, boletas de
pago de todos los trabajadores, los cuales fueron materia de revisión, determinándose irregularidades
en el control de asistencia y boletas de pago, por parte de algunos trabajadores, incumpliendo con la
normativa que todos los trabajadores deben de cumplir a la hora de iniciar la labor o prestación de
servicios en la entidad. Estos tres trabajadores fueron identificados por la Comisión Auditora, dos de
ellos pertenecen a Seguridad Ciudadana, y el otro trabajador pertenece al área de Logística.
Criterio:
Constitución Política del Perú de 1993
ROF- Reglamento de Organización y Funciones
Ley n.° 28411 – Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, publicada el 09 Diciembre 2010
Ley n.° 28411 – Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, publicada el 09 Diciembre 2010
Ley General del Sistema Nacional de Tesorería, aprobado por Ley Nº 28693 , publicada el 26 de
marzo de 2006
Efecto:
Perjuicio económico de S/. 105,000.00
Causa:
Deficiente control por parte del Área de Recursos Humanos.