OPERACIONES ACTIVAS DE LAS ENTIDADES BANCARIAS

Las operaciones de activo para las entidades financieras, implican prestar recursos a sus
clientes acordando con ellos una retribución que pagarán en forma de tipo de interés, o bien
acometen inversiones con la intención de obtener una rentabilidad (Gómez, 2013).

 Operaciones que conllevan movimientos de fondos y en las que el banco

experimenta un riesgo:

PRÉSTAMOS:

Los préstamos se basan en la cesión por parte del prestamista de una cantidad de dinero, al
prestatario, comprometiéndose éste, a devolverlo en la forma y en los plazos contratados.

Según la garantía se clasifican en:

 Préstamos con garantía personal.- Son préstamos que se conceden en función de la

solvencia económica del cliente, que en caso de impago responde con todos sus
bienes presentes y futuros.
 Préstamos con garantía real.- Son los préstamos que además de la garantía personal
se designa un bien concreto como garantía de la devolución del préstamo. La
modalidad más importante es la de los préstamos con garantía hipotecaria, en los que
la garantía del préstamo es un inmueble, habitualmente adquirido con el importe del
propio préstamo (Edufinet, 2007).

Según el plazo de vencimiento se clasifican en:

 Préstamos a corto plazo.- Préstamos concedidos por un plazo máximo de un año.

 Préstamos a medio plazo.- Préstamos en los que el vencimiento oscila entre un año y
tres años.
 Préstamos a largo plazo.- Préstamos cuyo plazo de amortización es superior a los tres
años.

CRÉDITOS:

Las operaciones de crédito son transacciones financieras efectuadas por las entidades que
consisten en recibir o prestar dinero de o a los clientes. Se trata de una de las operaciones más
comunes que se hacen en las entidades financieras, debido a que prestan recursos a sus
clientes mediante productos financieros como los créditos, las tarjetas de crédito, los
préstamos, entre otros. Estos préstamos se hacen con el compromiso por parte de los clientes
de pagar una suma adicional a manera de interés.

 Crédito Simple.- Es aquel que, salvo pacto en contrario, el acreditado podrá disponer
a la vista de la suma de dinero objeto del contrato. Una vez que se ha dispuesto de la
totalidad, el mismo se extingue.
 Créditos en Cuenta Corriente.- Es aquel que da derecho al acreditado a hacer
remesas, antes de la fecha fijada para la liquidación en reembolso parcial o total de las
disposiciones que previamente hubiese hecho, quedando facultado, mientras el
 contrato no concluya, para disponer en la forma pactada del saldo que resulte a su
favor.

DESCUENTO DE EFECTOS:

El descuento bancario es una operación financiera que consiste en la presentación de un título

de crédito en una entidad financiera para que ésta anticipe su importe y gestione su cobro. El
tenedor cede el título al banco y éste le abona su importe en dinero, descontando el importe
de las cantidades cobradas por los servicios prestados.

Según el título de crédito presentado a descuento, los descuentos de efectos pueden ser:

 Descuento bancario.- Cuando el título es una letra de cambio.

Descuento comercial: Cuando las letras proceden de una venta o de una prestación de
servicios que constituyen la actividad habitual del cedente.

Descuento financiero: Cuando las letras son la instrumentalización de un préstamo concedido

por el banco a su cliente.

 Descuento no cambiario: Cuando se trata de cualquier otro derecho de cobro

(pagarés, certificaciones de obra, facturas, recibos).

 Operaciones que en principio, no representan movimiento de dinero, puesto que

únicamente representan un compromiso por parte del banco, pero ocasionalmente,
pueden producir movimiento de capital ocasionando para la entidad la asunción de
riesgo:

TARJETAS DE CRÉDITO:

La tarjeta de crédito es un medio de pago que te permite hacer compras que puedes pagar
posteriormente (una semana después, un mes después, un año después, etc). Son llamadas
“de crédito” porque cuando pagas cualquier mercancía con ella, el banco que te la otorgó te
está concediendo un préstamo que debes pagar de acuerdo al periodo que elijas según los
plazos negociados con la entidad.

CRÉDITO DOCUMENTARIO:

Documento emitido por un Banco que obrando a petición de un cliente y de conformidad con
sus instrucciones se obliga a efectuar un pago a un tercero o a su orden, a pagar o aceptar
letras de cambio que libre el beneficiario y autoriza a otro banco a realizar las actividades
anteriores.