Prevención y Control del Lavado de Activos

En esta parte del curso se abordará lo relacionado con el lavado de

activos. En qué consiste, sus objetivos, etapas y mecanismos de
control. Es necesario tener conocimiento del tema ya que a raíz de la
expedición de la Ley Patriota en los Estados Unidos, se busca
principalmente determinar si los bancos cumplen con una serie de
parámetros en materia de prevención del lavado de activos, de lo que
no están exentas las entidades bancarias del país.

Esta Ley de alguna manera establece que las entidades financieras

son clientes las unas de las otras (cuentas de corresponsalía), y por
lo tanto, se requiere aplicar un modelo de conocimiento del cliente
(debida diligencia) específico. Estos parámetros tienden a convertirse
en una práctica internacional.

En desarrollo de lo señalado en los artículos 102 y siguientes del

Estatuto
Orgánico del Sistema Financiero, en consonancia con el artículo 22
de la Ley
964 de 2005 y demás normas complementarias, la Superintendencia
Financiera de Colombia (en adelante SFC) mediante la presente
circular establece los criterios y parámetros mínimos que las
entidades vigiladas deben atender en el diseño, implementación y
funcionamiento del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado
de Activos y de la Financiación del Terrorismo (en adelante
SARLAFT).

Por otra parte, en los artículos 102 y siguientes del Estatuto Orgánico
del Sistema Financiero, en consonancia con el artículo 22 de la Ley
964 de 2005 y demás normas complementarias, la Superintendencia
Financiera de Colombia (en adelante SFC) mediante la presente
circular establece los criterios y parámetros mínimos que las
entidades vigiladas deben atender en el diseño, implementación y
funcionamiento del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado
de Activos y de la Financiación del Terrorismo (en adelante
SARLAFT ).la Circular Externa 034 de 2004 de la Superintendencia
Bancaria(Agosto 27)

Es así como los clientes de las entidades financieras en Colombia,

por su régimen legal o por decisión propia, están solicitando a las
entidades información sobre los componentes del SARLAFT, de forma
que éste les genere confianza en sus relaciones financieras.

Todas las entidades financieras deben adoptar controles que les

permita determinar qué actividades sospechosas o inusuales
presentan los clientes. De ser así, los funcionarios de las entidades
financieras están en la obligación de reportarlos, para esto, hay que
estar actualizado en lo relacionado con la normatividad vigente sobre
prevención del lavado de activos.

Definición:
El lavado de activos también se conoce como lavado de dinero,
blanqueo o legitimación de capitales. Esta actividad puede ser
utilizada para transferir, esconder o simplemente acumular el
producto de los ilícitos de la delincuencia organizada.
Los activos ilícitos son aquellos bienes que provienen de cualquier
delito o acto que va en contra el patrimonio económico de una
persona o de la sociedad, ejemplos de este tipo de actividades son:
secuestro, extorsión, hurto de vehículos, delitos contra la
administración pública, corrupción, asaltos bancarios o narcotráfico.
El lavado de dinero se realiza con el objeto de encubrir la actividad
criminal dela que proviene ocultando la fuente de los fondos para
utilizarlos después libremente. Toda industria delictiva que maneja
recursos en efectivo tiene dos obstáculos, el volumen de dinero que
moviliza y el no poder realizar grandes transacciones sin despertar
sospechas.

Las instituciones financieras como entidades que se encargan de

recibir los depósitos del público, son los principales agentes para la
transferencia del dinero, por lo que la fase inicial del depósito es un
instrumento muy usado para el lavado de dinero.

Por ejemplo, los primeros lavadores de grandes cantidades de dinero

proveniente del negocio de las drogas eran llamados correos. Ellos
recogían los fondos de las ventas callejeras de las sustancias
narcóticas y los depositaban en los bancos, muchas veces sin que
éstos se informaran sobre el movimiento desproporcionado de
recursos por parte de personas que apenas poseían su documento de
identidad.

Objetivos del lavado de dinero o activos

El lavador de dinero puede tener objetivos como:

Legitimar su dinero.

Preservar y dar seguridad a su dinero.

Realizar gran cantidad de transferencias.

Realizar transacciones complicadas que confundan el origen de los

recursos y sus destinos.
2010

Etapas para el Lavado de Activos

A continuación se abordará lo referente a las fases en las que se

desarrolla el proceso del lavado de activos. Según los expertos, el
lavado de dinero comprende cinco etapas:

Obtención o recolección del dinero

Consiste en la recepción física de grandes cantidades de dinero en

efectivo como consecuencia de actividades ilícitas.

Acumulación o colocación

Supone la inclusión de los fondos dentro del sistema financiero,

generalmente en los países que no son exigentes en materia de
reserva bancaria, en los requisitos para la identificación y registro de
los clientes y la determinación de sus operaciones.

Estratificación o mezcla con fondos de origen legal

Consiste en la realización de operaciones financieras sucesivas ya

sea para eliminar su rastro o para hacer que sea más complejo
encontrarlas. Así, al mezclar el dinero ilícito con el legal, se impide
conocer su origen.

Integración o inversión

Es el proceso mediante el que el dinero líquido es convertido en

bienes muebles, inmuebles o en negocios de fachada. Para esto, se
utilizan mecanismos de traspaso de los fondos blanqueados a
organizaciones o empresas legales sin vínculos aparentes con el
delito organizado.

Este proceso de lavado sirve a tres propósitos principalmente:

- Hacer que el rastro de papeles y transacciones sea complicado.

- Hacer ambiguo el origen y propiedad del dinero.
- Mezclar dineros ilegales con transacciones financieras legítimas.
2010

Cada vez que se imponen medidas de control para las transacciones

en efectivo, los dineros ilegales tienden a salir del país por otros
conductos, especialmente a través de los giros bancarios a lugares
donde las transacciones financieras se vigilan con menor rigor,
tratando de confundir muchas veces las huellas electrónicas de las
transferencias de dinero.

Reutilización

Consiste en utilizar nuevamente los activos para la financiación de

otras actividades ilícitas. Entre este tipo de actividades están:
sobornos, asociación o empresa criminal, ajuste de cuentas,
seguridad privada, insumos para procesamiento de narcóticos.

Mecanismos de Control

Ante el fenómeno de lavado de activos, las entidades financieras

pueden implementar mecanismos de control; estos serán descritos a
continuación.

Conocimiento del Cliente

Los clientes son las personas naturales o jurídicas con las que se
establece y mantiene una relación de origen legal o contractual para
la prestación de algún servicio o el suministro de cualquier producto
propio de su actividad.

Información Básica para el conocimiento del cliente:

El Sistema Integral para la Prevención del Lavado de Activos SIPLA,

debe poner en marcha los procedimientos adecuados que le permitan
a las entidades financieras conocer a las personas que aspiran a ser
vinculadas o que ya están en el sistema como clientes. 2010
Para estos efectos, se debe tener del usuario la siguiente información
por lo menos:
- Identificación
- Actividad económica
- Características y montos de los ingresos y egresos.
- Y con respecto a los clientes vigentes de las fiduciarias, las
características y montos de sus transacciones.

A continuación daremos a conocer los parámetros para el

conocimiento del cliente:

- El conocimiento del cliente comienza desde el momento en el que

una persona solicita su admisión a la entidad, por ello, hay que
verificar y asegurar que diligenció el formulario de vinculación
correctamente.

- Las entidades financieras deben realizar las diligencias necesarias

para confirmar y actualizar los datos suministrados por las personas
en el formulario de vinculación de clientes.

- La información que no sea actualizada o que una vez actualizada no

pueda confirmarse, constituye una señal de alerta.

- Es necesario contar con procedimientos claros que permitan el

análisis de la información, su archivo ordenado y conservación
adecuada, de modo que sea de acceso fácil y rápido para los
funcionarios directamente a cargo del deber de prevenir
y controlar el lavado y de las autoridades que la soliciten.

- El conocimiento del cliente supone la realización de una entrevista.

Debe dejarse constancia documental en la que se indique la fecha y
hora en que se efectuó y sus resultados.

-Si bien el diligenciamiento del formulario así como el recaudo de los

documentos y la firma de los mismos puede efectuarse de acuerdo
con el procedimiento señalado en la Ley (Ley 527 de 1999, Ley de
comercio electrónico) y demás normas reglamentarias, el empleo de
dichos procedimientos no puede sustituir la entrevista al solicitante o
al representante legal, si se trata de persona jurídica.
- Los procedimientos de conocimiento del cliente aplicados por otras
entidades financieras con relación a un mismo solicitante, no eximen
de la iresponsabilidad que tienen en cuanto a conocer a su propio
cliente, aún cuando pertenezcan a un mismo grupo financiero.

- Al momento de decidir sobre la aceptación (vinculación definitiva)

de un cliente, resulta prudente que las entidades financieras
presten atención particular, entre otros, a aspectos tales como el
volumen histórico de los fondos que maneja, el país de origen de los
mismos (si el país cumple con los estándares mínimos de
conocimiento del cliente), la calidad y el perfil del solicitante por
ejemplo, determinar si es o no residente, si las negociaciones se van
a conducir a través de medios electrónicos o similares y si la persona
administra recursos públicos.

- Los procedimientos de conocimiento del cliente, por corresponder a

estándares mínimos internacionales, deben ser incorporados en los
manuales de las entidades subsidiarias en el extranjero.

- Las entidades financieras deben prever dentro de sus contratos la

obligación del cliente de actualizar los datos que varíen, por lo menos
anualmente, suministrando la totalidad de los soportes documentales
exigidos según el producto o servicio de que se trate.

- La actualización de la información de aquellos clientes que, de

acuerdo con las políticas y procedimientos de la entidad, hayan sido
clasificados como inactivos o sean titulares de cuentas inactivas, se
puede realizar una vez cese dicha condición.

- Tratándose de la vinculación de personas jurídicas, el conocimiento

del cliente supone además conocer la estructura de su propiedad, es
decir, la identidad de sus accionistas o asociados.

- No exime del conocimiento del cliente, y de la aplicación integral del

SIPLA, la vinculación como cliente o celebración de operaciones con
personas naturales o jurídicas que se encuentran sometidas a algún
tipo de vigilancia estatal o que virtud de dicha vigilancia deben
contar con un SIPLA u otro sistema similar de prevención del lavado
de activos.