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SÍLABO
SEMESTRE 2017-I
I. INFORMACIÓN GENERAL
Asignatura : DERECHO TRIBUTARIO II
Ciclo de Estudios : Quinto Semestre
Código del Curso : (111541-CONT.), (112541-TRIBUT.), (113541-AUDIT)
Pre requisito : Derecho Tributario I
Carácter : Obligatorio
Créditos : 3.0
Horas Semanales : 04
Duración . 17 semanas
II. SUMILLA
Esta asignatura comprende la segunda parte del curso de Derecho Tributario referida a sus aspectos sustanciales,
formales, procedimentales, penales e internacionales. Los contenidos se desarrollarán enfocando los aspectos
doctrinarios, normativos y jurisprudenciales del Derecho Tributario. Asimismo, comprende el estudio del Impuesto
a la Renta y el ITAN.
Los estudiantes estarán en capacidad de diferenciar las autonomías de los distintos campos del Derecho y en
especial, del Derecho Tributario, permitiéndoles acceder a los conocimientos de la afectación tributaria en las
distintas instituciones y formas establecidas en las leyes tributarias y en la relación directa con la contabilidad y
el tratamiento en su aplicación concreta. Asimismo, efectuarán el estudio del Impuesto a la Renta y el Impuesto
Temporal a los Activos Netos.
III. COMPETENCIAS
1. Conocer e identificar los problemas legales, jurisprudenciales y doctrinarios que confronta el Derecho
Tributario en su aplicación en el país.
2. Conocer y comprender el significado de las instituciones más importantes del Derecho Tributario formal,
sustancial, procesal y penal.
3. Despertar el interés por el estudio de la tributación como instrumento de redistribución de la riqueza.
4. Propender a la formación integral del estudiante a través de su iniciación en la investigación científica en
materia tributaria.
5. Propiciar en el estudiante una visión multidisciplinaria que lo oriente a entender el desarrollo y crecimiento
del país en un contexto de globalización y apertura de mercados.
6. Propiciar el estudio del Derecho Tributario a través del conocimiento de la Jurisprudencia Constitucional y
de los alcances del Código Tributario. Asimismo, estudiar el Impuesto a la Renta, y en su caso, el
Impuesto Temporal a los Activos Netos.
IV. ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS
Se impartirán sesiones de exposición teórica – doctrinaria combinada con ejemplos de aplicación de los aspectos
formales y sustanciales de la tributación en el Perú. La participación del estudiante es activa y permanente
mediante análisis de la jurisprudencia y controles de lectura, debates grupales y en la exposición de trabajos de
investigación y otros elementos didácticos, bajo el asesoramiento y control del profesor.
UNIDAD I: EL DERECHO TRIBUTARIO PROCESAL
CAPACIDAD 1:Determina características sustanciales de los procedimientos tributarios para determinar el actuar de la administración y los administrados
PROCEDIMIENTOS
TRIBUTARIOS
2da
1. El Procedimiento contencioso tributario.
Identifica y explica el significado de
2. El Procedimiento no contencioso los procedimientos tributarios Demuestra el interés por el
cuando corresponde legalmente la conocimiento de los procedimientos
cobranza coactiva y las facultades tributarios. La cobranza coactiva y las
que la Ley le asigna al Ejecutor atribuciones del ejecutor coactivo.
1. El procedimiento contencioso tributario. Coactivo
Concepto
2. Utilización del Código Tributario y de la
Ley de Procedimientos Administrativos.
PROCESO CONTENCIOSO 3. Etapas del procedimiento contencioso.
3ra
ETAPAS 4. La reclamación ante la Administración
Tributaria Y la apelación ante el
Tribunal Fiscal. Recurso en Vía
Jurisdiccional
5. El control tributario de las Resoluciones.
4ta
1. Requisitos para tener la calidad de
PROCEDIMIENTO DE
COBRANZA COACTIVA Ejecutor Coactivo
2. Facultades del Ejecutor Coactivo
3. Procedimientos de la cobranza
coactiva.
4. Procedimiento de control tributario de
las acciones de cobranza coactiva.
CAPACIDAD 2: Estudio de las infracciones, sanciones y su gradualidad como criterio discrecional de la Administración Tributaria
CONTENIDOS DE APRENDIZAJE
ESTRATEGIAS
SEMANA TEMA
METODOLOGICAS
CONCEPTUAL PROCEDIMENTAL ACTITUDINAL
La asistencia a clases es obligatoria, no será evaluado el estudiante que haya excedido con el 30% de
inasistencias a clases, esta será causal de no estar habilitado a rendir Examen calendarizado de la 1era. a 7ma.
Semana (Primer Examen) y, de la 9na, a 16ava. Semana (Segundo Examen).
Los estudiantes que gestionen rectificación de matrícula, el cómputo de la inasistencia a clases regirá al día
siguiente de la rectificación.
V. BIBLIOGRAFÍA
BÁSICA
COMPLEMENTARIA:
ATALIBA, Geraldo. (1987). Hipótesis de Incidencia Tributaria.Ed. del Instituto Peruano de Derecho
Tributario.
BRAVO CUCCI, Jorge. (2010). Tributos & Dogma: Tendencias actuales de Derecho Tributario. Editorial
Estudio Caballero Bustamante.
BRAVO CUCCI, Jorge. (2006). Fundamentos del Derecho Tributario. Palestra Editores.
CASSAGNE, Juan. (2010). Derecho Administrativo. Ed. Palestra.
Temas de Derecho Tributario y de Derecho Público (2006). Palestra Ediciones.
YACOLCA ESTARES, Daniel. (2010). Derecho Tributario. Ed. Grijley.