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INGENIERÍA AGROINDUSTRIAL
TESIS
PRESENTADO POR:
INGENIERO AGROINDUSTRIAL
JUNIN -PERÚ
2006
UNIVERSIDAD NACIONk~EL CENTRO DEL PERU
~
~
Facultad de Ingeniería y Ciencias Humanas de Junin
Av.RamimCastillaCdra. 15 Telj 064-344380
,
RESOLUCION No. 025-2006-D-FICCHH-J-UNCP
Visto, los expedientes N° 0195-0196 fechado el25 de febrero de 2006 presentado por
los bachilleres: PURIS LUNA, Roy Rolando y YALI CHAGUA, Samuel Ángel; mediante el
cual solicitan Revisión de borradores de tesis.
CONSIDERANDO:
RESUELVE:
Dada en la ciudad de Junín, 03 días del mes de Julio del afio dos mil seis.
Siendo las 11 :40 a.m. del año 2006 del mes de Julio del día 06, en la Sala de Audiovisuales de la
FICCHH, se da inicio a la sustentación del trabajo de investigación cuyo titulo es: "ESTUDIO DE
FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA PLANTA PROCESADORA DE HARINA DE
MACA (LEPIDIUM PERUVIANUM CHACÓN) PRETOSTADA EN EL DISTRITO DE JUNÍN
PARA EXPORTACIÓN A JAPÓN"
'
S ~~
~OCENTE
OBSERVACIONES:
ASESOR:
lng. Msc. Dilfredo MALLMA CAPCHA
DEDICATORIA:
l. GENERALIDADES.
1.1. Nombre del proyecto 1
1.2. Ubicación. 1
1.3.1nversion.ista del proyecto. 1
1.4. Antecedentes. 2
1.5. Justificación 2
1.5.1. Social 2
1.5.2. Económico 2
1.5.3. Político 3
1.6. Objetivos. 3
1.6.1. Objetivo general. 3
1.6.2. ObjetivO$ específicos. 3
11. ESTUDIO DE MERCADO
2.1. Materia Prima. 4
2.1.1. Definición. 4
2.1.2. Composición. 4
2.1.3. Ecotipos. 5
2.1.4. Características organolépticas. 5
2.1.5. Zonas productoras.· 6
2.1.6. Oferta de Materia Prima. 7
a. Análisis de la oferta. 7
b. Proyección de la oferta. 7
2.1. 7. Demanda de Materia Prima 7
a. Análisis de la demanda. 7
b. Proyección de la demanda. 8
2.1.8. Balance de oferta y demanda de Materia Prima. 9
2.1.9. Precios de Materia Prima. 9
a. Análisis de precios. 1O
b. Proyección de precios. 11
2.1.1 O. Proveedores. 11
2.2. Producto (Harina de Maca Pretostada). 11
2.2.1. Definición. 11
2.2.2. Características químicas y nutritivas. 12
2.2.3. Características microbiológicas. 13
2.2.4. Certificación de calidad. 13
2.2.5. Oferta (Harina de Maca Pretostada). 13
a. Análisis de la oferta. 13
b. Proyección de la oferta. 14
2.2.6. Demanda (Harina de Maca Pretostada). 14
a. Análisis de la demanda. 15
b. Proyección de la demanda. 16
2.2.7. Balance Oferta- Demanda. 16
2.2.8. Precios (Harina de Maca Pretostada). 17
a. Análisis de de precios. 17
b. Proyección de precios. 18
2.3. Comercialización. 18
2. 3.1. Canales de comercialización. 18
2.4. Empresas Exportadoras 18
2.5. Estrategia de mercadeo. 19
2.6.Análisis FODA del proyecto 20
2.7. Dispositivos Legales Vigentes 21
2.8. Exportación (Harina de Maca Pretostada). 21
2.8.1. Definición. 21
2.8.2. Términos de intercambio INCOTERM 21
2.8.3. Bases legales. 22
2.8.4. Requisitos 22
2.8.5. Proceso de exportación. 22
2.8.6. Consideraciones especiales. 23
2.8.7. Etapas del procedimiento. 24
2.8.8. Reglamentación en los mercados destino Japón. 26
111. LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO
3.1. Localización 27
3.1.1. Factores que influyen en la Localización 27
a. Disponibilidad y cercanía de Materia Prima 27
b. Accesibilidad a los centros de Producción 28
c. Vías de comunicación y transporte 28
d. Cercanía al puerto de Embarque 28
e. Agua y Alcantarillado 29
f. Energía Eléctrica 29
g. Mano de obra 29
h. Terreno 29
i. Servicios básicos 30
3.1.2. Macrolocalización 30
3.1.3. Microlocalización 31
3.2. Tamaño 32
3.2.1. Tamaño y mercado 32
3.2.2. Tamaño y materia prima. 32
3.2.3. Tamaño y tecnología 33
3.2.4. Tamaño y financiamiento 34
3.2.5. Tamaño propuesto del Proyecto 34
IV. INGENIERIA DEL PROYECTO
4.1. Materia Prima. 35
4.1.1. Condiciones Generales 35
4.1.2. Requisitos de Calidad 35
4.1.3. Embalaje 35
4.1.4. Trazabilidad 37
4.1.5. Requerimiento 37
4.2.1nsumos. 38
4.3. Agua. 38
4.4. Envasado y Empaque 39
4.5. Etiqueta. 40
4.6. Combustible 40
4.7.11uminación 41
4.8. Energfa Eléctrica 41
4.9.Mano de Obra 41
4.1 O. Descripción del Proceso. 44
4.11. Descripción de Maquinaria y Equipo 51
4.12. Programa de producción 52
4.13. Formulación del Plan Sistema de Análisis de Riesgos y 52
de Puntos de Control Críticos (HACCP) 52
4.14. Características físicas del proyecto 55
4.14.1. Diseño de planta. 55
4.14.2. Distribución de planta. 55
4.14.3. Distribución por Proceso 56
a. Patrón de procedimientos. 59
b. Factores que afectan la distribución. 60
c. Diagrama de procesos de operación y recorrido. 61
d. Gráfica de relación de actividades 63
e. Procedimiento para analizar relación actividad. 64
f. Diagrama de relación de actividades y/o flujo 64
g. Procedimiento para elaborar el diagrama - relación 65
4.14.4. Descripción de las áreas de la planta. 72
4.14.5. Obras de infraestructura requerida. 73
4.14.6. Vida útil de las inversiones 75
V. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION
5.1. Organización de la empresa. 76
5.1.1. Definición y responsabilidad. 76
5.1.2. Denominación. 76
5.1.3. Capital social. 77
5.1.4. Formación de capital social. 77
5.1.5. Caducidad de responsabilidad. 77
5.2. Estructura funcional de la empresa. 77
5.2.1. Descripción de cada uno de sus funciones. 78
5.2.2. Aspectos legales. 81
VI. INVERSION Y FINANCIAMIENTO
6.1. Composición de la inversión total. 83
6.1.1. Inversión fija. 84
6.1.2. Inversión de capital de trabajo. 85
6.2. Financiamiento. 85
6.2.1. Fuentes de financiamiento. 85
6.2.2. Financiamiento de inversión y capital de trabajo. 86
a. Estructura de financiamiento. 86
b. Condiciones de préstamo. 87
c. Modalidad de pago. 87
6.2.3. Costo capital promedio ponderado. 87
VIl. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
7.1. Presupuesto de ingreso por ventas. 89
7.2. Presupuesto de costos de fabricación de productos 89
vendidos. 89
7.2.1. Presupuesto de mano de obra directa. 89
7.2.2. Presupuesto de materia prima e insumo. 91
7.2.3. Presupuesto de envases y embalajes. 91
7.2.4. Presupuesto de mano de obra indirecta. 91
7.2.5. Presupuesto de materiales indirectos. 91
7.2.6. Presupuesto de gastos indifectos de fabricación. 94
7.3. Presupuesto de costos de operación. 94
7.3.1. Presupuesto de gastos de administración. 94
7.3.2. Presupuesto de gastos de comercialización. 94
7.3.3. Presupuestos de gastos financieros. 94
7.4. Estructura de los costos finales. 97
7.5. Punto de equilibrio. 97
VIII. ESTADOS ECONOMICO FINANCIEROS
8.1. Flujo de caja. 100
8.1.1. Flujo de caja económico. 100
8.1.2. Flujo de caja financiero. 102
8.2. Estado de ganancias y pérdidas. 102
IX. EVALUACION ECONOMICA, FINANCIERA Y SOCIAL
9.1. Determinación de los indicadores de rentabilidad. 104
9.1.1. Valor Actual Neto (VAN) 104
9.1.2. Tasa Interna de Retorno (TIR) 105
9.1.3. Relación Beneficio Costo (B/C) 105
9.2. Evaluación económica. 105
9.2.1. Valor Actual Neto Económico (VANE) 106
9.2.2. Tasa Interna de Retorno Económico (TIRE) 106
9.3. Evaluación Financiera. 106
9.3.1. Valor Actual Neto Financiero (VANF) 107
9.3.2. Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF) 107
9.3.3. Relación Beneficio Costo (8/C) 107
9.4. Periodo de recuperación de capital. 107
9.5. Análisis de sensibilidad. 108
X. IMPACTO AMBIENTAL
10.1. Generalidades. 109
10.2. Marco legal. 11 o
10.3. Equipo técnico responsable. 110
10.4. Posibles alteraciones ambientales. 111
10.4.1. Alteraciones en calidad de suelo. 111
10.4.2. Alteraciones en calidad de agua. 111
10.4.3. Alteraciones en salud pública. 111
10.5. Impacto social. 113
XI. CONCLUSIONES
XII. RECOMENDACIONES
XIII. BIBLIOGRAFIA
XIV. ANEXOS
INOICE DE CUADROS:
Pág.
CUADRO W 1: TABLA VALOR NUTRITIVO 5
CUADRO N° 2: CARACTERISTICAS ORGANOLEPTICAS 5
CUADRO No 3: PRODUCCION HISTORICA DE MACA (TM.) 6
CUADRO No 4: OFERTA MATERIA PRIMA 7
CUADRO W 5: PROYECCION OFERTA DE MACA SECA 8
CUADRO No 6: DEMANDA DE MATERIA PRIMA 8
CUADRO W 7: DEMANDA PROYECTADA MACA SECA 9
CUADRO N° 8: PRECIOS CHACRA MATERIA PRIMA 10
CUADRO W 9: PRECIO DE MACA SECA (Kg) 10
CUADRO No 10: PROYECCION PRECIOS DE MACA SECA 11
CUADRO W 11: CARACTERISTICAS QUIMICAS Y NUTRITIVAS 12
CUADRO No 12: MACA ORGANICA MICROPULVERIZADA 12
CUADRO W 13: ANÁLISIS MICROBIOLÓGICO 13
CUADRO W 14: OFERTA DE HARINA DE MACA 14
CUADRO W 15: PROYECCION DE LA OFERTA 14
CUADRO No ·t6: DEMANDA DE MACA EN SUS DIFERENTES 15
PRESENTACIONES 15
CUADRO W 17: DEMANDA DE HARINA A JAPON 1995-2003 16
CUADRO No 18: PROY!=CCION DEMANDADA HARINA MACA 16
CUADRO No 19: PRECIOS DE PRODCUTO FINAL 17
CUADRO No 20: MATRIZ DE MACROLOCALIZACION 30
CUADRO N° 21: MATRIZ DE MICROLOCALIZACION 32
CUADRO N° 22: TAMAÑO Y MERCADO (TM) 33
CUADRO N° 22A: TAMAÑO Y MERCADO (TM) 36
CUADRO N° 23: REQUISITOS MICROBIOLOGICOS MACA 36
CUADRO No 24: CALIBRES DE MCA SECA 36
CUADRO No 25: REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA 37
CUADRO W 26: REQUERIMIENTO DE INSUMO 38
CUADRO No 27: REQUERIMIENTO DE AGUA 39
CUADRO No 28: REQUERIMIENTO DE ENVACES Y
EMPAQUES 39
CUADRO W 29: REQUERIMIENTO DE ETIQUETAS 40
CUADRO No 30: REQUERIMIENTO DE COMBUSTIBLE 41
CUADRO No 31: REQUERIMIENTO DEL SISTEMA DE
ILUMINACION 42
CUADRO No 32: REQUERIMIENTO DE ENERGIA ELECTRICA 43
CUADRO No 33: REQUERIMIENTO DE PERSONAL 44
CUADRO N° 34: PROGRAMA DE PRODUCCION. 53
CUADRO N° 35: CALCULO DE DIMENCIONAMIENTO DE
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 67
CUADRO No 36: VIDA UTJL DE INVERSIONES 75
CUADRO N° 37: COMPOSICíON DE LA INVERSION TOTAL 83
CUADRO N° 38: INVERSION TOTAL EN ACTIVOS FIJOS
TANGIBLES 84
CUADRO N° 39: INVERSION TOTAL EN ACTIVOS FIJOS
INTANGIBLES 84
CUADRO N° 40: INVERSION TOTAL DE CAPITAL DE
TRABAJO 85
CUADRO N° 41: ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO 86
CUADRO N° 42: CRONOGRAMA DE PAGOS INTERESES Y 87
AMORTIZACIONES COFIDE 87
CUADRO N° 43: COSTO CAPITAL PROMEDIO PONDERADO 88
CUADRO N° 44: PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS
DEPRODUCTO 90
CUADRO N° 45: PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA 90
CUADRO N° 46: PRESUPUESTO DE MATERIA E INSUMOS 92
CUADRO N° 47: PRESUPUESTO DE ENVASES Y EMBALAJES 92
CUADRO N° 48: PRESUPUESTO MANO DE OBRA INDIRECTA 93
CUADRO N° 49: PRESUPUESTO MATERIALES INDIRECTOS 93
CUADRO N° 50: PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION 95
CUADRO N° 51: PRESUPUESTO GASTOS ADMINISTRACION 95
CUADRO N° 52: PRESUPUESTO GASTO COMERCIAUZACION 96
CUADRO N° 53: PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS 96
CUADRO N° 54: ESTRUCTURA DE COSTOS TOTALES 98
CUADRO N° 55: ESTRUCTURA DE LOS COSTOS FIJOS Y
VARIABLES 99
CUADRO N° 56: PUNTO DE EQUILIBRIO 99
CUADRO N° 57: FLUJO DE CAJA ECONOMICO 101
CUADRO N° 58: FLUJO DE CAJA FINANCIERO 103
CUADRO N° 59: ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS 103
CUADRO N° 60: ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD 108
CUADRO N° 61: RESUMEN DE POSIBLES IMPACTOS Y
MEDIDAS 112
INDICE DE GRAFICOS:
Pág.
GRAFICO W 1: CANALES DE COMERCIALIZACIÓN DE LA
HARINA DE MACA PRETOSTADA 19
GRAFICO No 2: DIAGRAMA DE FLUJO PARA LA OBTENCIÓN
DE LA HARINA PRETOSTADA 47
GRAFICO No 3: BALANCE DE MATERIA DE PROCESO PARA
HARINA DE MACA PRE TOSTADA 48
GRAFICO No 4: ACTIVIDADES DEL DIAGRAMA DE PROCESO
PARA HARINA DE MACA PRE TOSTADA 49
GRAFICO No 5: DIAGRAMA DE DISTRIBUCION DE
MAQUINARIA 50
GRAFICO No 6: GRAFICA DE RELACIONES (S.L.P.) 68
GRAFICO No 7: DIAGRAMA DE RELACION DE ACTIVIDADES 69
GRAFICO No 8: DIAGRAMA DE RELACION DE ESPACIOS 70
GRAFICO No 9: DISEÑO SELECCIONADO DE LAS
ACTIVIDADES A REALIZARSE 71
GRAFICO W 10: ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE EMPRESA 78
CAPITULO 1
GENERALIDADES.
1. INFORMACION GENERAL
1.2 UBICACIÓN
País :Perú
Departamento : Junín
Provincia : Junín
Distrito : Junín
1.5 JUSTIFICACION
La empresa KOKEN DEL PERÚ SRL. A la fecha no cuenta con
un estudio de factibilidad para la producción de harina de maca
pretostada.
1.5.1 SOCIAL
En vista que la mano de obra no calificada en la zona se
encuentra desempleada el proyecto plantea generar
puestos mano de obra en la producción, de la misma
forma el proyecto brindará sus servicios a persona o
empresas que requieran. ·
1.5.2 ECONOMICO
Debido al incremento de la producción de maca, se ha
generado una mejora en la actividad económica en la
población, ya que se viene transformando la raíz de maca
en diversos subproductos como harina de maca
pretostada.
2
1.5.3 POLITICO
Las instituciones públicas como el Ministerio de Agricultura
la Municipalidad Provincial y el Gobierno Regional a la
fecha no muestran el interés necesario en la obtención de
·subproductos de la maca con la realización de estudios de
mercado, investigación y socioeconómicos.
1.6 OBJETIVOS
3
CAPITULO 11
ESTUDIO DE MERCADO
2.1.1. DEFINICION
Es una planta peruana herbácea bianual (Fase Reproductiva y Fase
Vegetativa) pertenece a la familia de las crucíferas, cultivada desde
los 3800 msnm, cuya raíz en la fase vegetativa es comestible. (6)
2.1.2. COMPOSICION
Con respecto a la composición los resuitados Análisis de la raíz de
maca seca, se muestran en el Cuadro W ·¡, donde se expresan, sus
valores nutricionales y energéticos tuvo gran importancia en la
alimentación de los Incas. Debido a la variedad de minerales y a los
elementos químicos que contienen los suelos arcillosos en los Andes
Centrales del Perú. (4)
4
CUADRO No 1: TABLA VALOR NUTRITIVO
COMPONENTES g/100g
Humedad 9 a 12
Proteínas 9 a 13
Grasas 0,6 a 0,9
Carbohidratos 65 a 75
Fibras 4a8
----------- -----
Cenizas 3a6
Energía 325 kcal
2.1.3. ECOTIPOS
En este cultivo no podemos hablar de variedades sino de ecotipos,
los que están bien definidos por su coloración. Los colores
principales son ocho, con el objetivo de fortalecer la conservación de
los Cultivos nativos como la maca. En la actualidad (2004 ), han
registrado mediante inventarios en chacra 58 colores en total, de
raíz de maca, incluye los que derivan de la combinación de los
colores principales. Se detalla en el Anexo No 2. (18)
5
2.1.5. ZONAS PRODUCTORAS
Las zonas productoras de maca se da a una altitud de 4,100 y
4,300 metro sobre el nivel del mar; en los pueblos de
Ondores, Pari, Carhuamayo, Junín, Yanacancha, San Juan de
Jarpa, Achipampa, Huayre, Tocarán, San Bias, Matacancha,
Uco, La Victoria, Ramancancha, Chuyroc, Morococha,
Palomazo, etc. (4). En el Anexo N° 3, se muestra el origen y
las zonas productoras de la raíz de maca.
Es conveniente tomar conocimiento del Anexo N° 4, sobre la
capacidad de producción anual a nivel nacional, de la misma
forma los niveles de rendimiento se puede observar en el
Anexo No 5, las características como del terreno pH (potencial ·
del Hidrógeno) y rendimiento en algunas zonas de la
Altiplanicie de Junín, así mismo podemos observar en el
Cuadro No 3, el volumen de producción fresca y seca de raíz
de maca, merma el 35% de fresca a seca, en el departamento
de Junín, de la que dependerá nuestra oferta, debido a que el
mayor porcentaje de cultivo se encuentra en esta localidad.
ANO TM
1997 55,13
1998 131,78
1999 474,92
2000 875,81
2001 562,28
2002 124,74
2003 407,09
2004 545,48
FUENTE: MINAG OlA 2005
b. PROYECCION DE OFERTA
En el Cuadro No 5, se muestra la proyección de la oferta de
Maca para el Proyecto, estimación realizada utilizando el
Método de Regresión Lineal. (18)
ANO TM
1997 24,81
1998 59,30
1999 213,71
2000 394,11
2001 253,021
2002 56.131
2003 - 18~:¡ S 1
2004 245,46
FUENTE: MINAG OlA 2005
b. PROYECCION DE DEMANDA
Debido a la producción estacionaria de la maca, el incremento
de la cantidad de productores, la disminución de tierras de
cultivo para la raíz de Maca, son factores que podrían influir
en el incremento o la disminución de la demanda en los
8
próximos años, en el Cuadro W 7, se muestra la demanda
proyectada, realizada utilizando el Método de Regresión
Lineal. Anexo N'' 6
-AÑO TM
--------- ·--·-------------
2005
---,---
244,45
2006 258,29
2007 267,25
------
2008 279,64
2009 ¡-- 297,02
- - - - --------:..-
------2010 314,20
·---- ----· --- --- ----·---------
2011 __ 324,46
2012 340,78
2013 354,63
2014
.. 368,49
FUENTE: Elaborac1on Prop1a
9
CUADRO N° 8: PRECIOS CHACRA MATERIA PRIMA
Precio Precio
AÑO Chacra Chacra
(SI.!KgJ (US$1Kg.)
1997 4,21 1,20
1998 3,58 1,02
1999 2,06 0,59
2000 1,44 0,41
2001 0,97 0,28
2002 1,21 0,35
2003 0,89 0,25
2004 1,45 0,41
FUENTE: MINISTERIO DE AGRICULTURA LIMA (OlA) 2005
AÑO PRECIO $~
1997 3.44
.~~~~ f~-~~--=¡
1998
T
3.44
~.~~!- ~---~-~~
1.17
10
b. PROYECCION DE PRECIOS DE MACA
En los próximos años el comportamiento de los precios se
muestra en el Cuadro No 1O, debido a diversos factores, en
ciertos casos climáticos, sobre producción y de calidad,
serán las variables que afectaran al precio. Se determina por
medio de la tasa aritmética o interés simple Anexo N(' 7
AÑO PRECIO$
2005 1.18
2006 1.00
2007 0.98
2008 0.99
2009 1.05
2010 1.09
2011 1.18
2012 1.18
2013 1.20
FUENTE: Elaboración Propia.
11
La presentación del producto será de acuerdo a las
exigencias del mercado consumidor, en este caso por el país
importador que es Japón. Para fines de evaluación del
proyecto y de acuerdo a los antecedentes, observase en la
.A.nt:xo W 8, se usarán las bolsas de polietileno doble de 4
micras de espesor de alta densidad, con una capacidad de 1O
Kg; selladas en papel de aluminio.
12
2.2.3. CARACTERISTICAS MICROBIOLOGICAS
El producto debe carecer de microorganismos aerobios tales
como; Salmonella, St.aureus, E.coli, Pseudomona y otros
patógenos, estos se observa en el Cuadro h!" í 3, por que
pueden desarrollarse en condiciones viables de
almacenamiento y de otras sustancias nocivas para la salud.
ST.AUREUS 0/G
E.COLI 0/G
PSEUDOMONA 0/G
FUENTE: UNMSM (Facultad de Farmacia y Bioquímica) Lima 2002.
13
CUADRO No 14: OFERTA DE HARINA DE MACA
ANO TM 1
1997 26,461
1998
----------
63 25
-----------'----1
--1~~~ i------~-~~~J
1
2001 269,891
2002 59,881
2003 195,401
2004 -----~h~l
FUENTE: SUNAD - ADEX - 2005
b. PROYECCION DE OFERTA
En el Cuadro No 15, se muestra la oferta proyectada para los
próximos diez años, durante la vigencia del proyecto, en la
que se espera incrementar nuestra capacidad de oferta al
mercado Japonés, de harina de maca pretostada.
14
1211909090; 1901909000; 2106100090; 2106901 000;
2106909090; 1106200000; en el Cuadw t"'' íG, se muestra la
demanda de harina de maca en sus diversas presentaciones
como productos y mezclas a diferentes países de destino. (21)
~AÑO
1
1
FOB(US$) KG
~
1995 1
23.048,26 143.038,76
1
1996 l 55.015,88 1.074.738,41
1997 243.112,35 1.987.191,87
~
1 1998 1
1.023.212,90 855.815,40
1999 2.633.933,26 183.180,72
2000 2.001.886,21 98.742,10
-- ---~5_:_20~lQ§_
2001 2.074.418,74
--
2002 2.599.752,96 269.777,53
2003 3.413.975,54 302.612,26
FUENTE: SUNAT -ADUANA - ADEX - 2004
a. ANALISIS DE DEMANDA
Las Exportaciones de Harina de Maca Pretostada, en diversas
presentaciones han presentado una variación en cuanto a sus
exportaciones, pero en los últimos arroja una evolución
creciente principalmente del año 2000. Japón, Estados
Unidos, Reino Unido, Alemania y Hungría; se han constituido
en los principales países de destino. (21)
Se ha identificado 103 combinaciones en la presentación de
Maca, destacando principalmente harina de maca o maca en
polvo, cápsulas o tabletas de Maca y extracto de Maca, entre
1995 al 2004; años en los que se registran ventas de maca, el
proyecto en mención tiene como país destino Japón, donde
en el Cuadro N'' 17, se muestran las exportaciones de harina
de maca a Japón.
15
CUADRO No 17: DEMANDA DE HARINA A JAPON 1995- 2003
F~!~l·--¡f)~fff1
¡ 1997 1 3,48 l
1998 1 11,20 1
1 1999 ; 156,03
[. _____?_Q_g_g___ j_____§_1_l_L___ _i
2001 1
132,13
t-2oo2---j--------1-6o.-35--
1
l 2003 1 185,09
FUENTE: SUNAT 2004- PROMPEX 2004- ADEX 2004
b. PROYECCION DE DEMANDA
Se estima alcanzar las expectativas del Mercado Japonés,
con una participación del 9% en el primer año alcanzando un
volumen de ventas de 18,39 TM en harina de maca
pretostada, en el siguiente Cuadro W 18, se muestra la
proyección de la demanda durante la vigencia del proyecto.
16
estacionaria de la materia prima, es por eso que se
incrementa el volumen de Exportaciones de productos
derivados de Maca, luego de las Cosechas, en tal sentido no
es posible por ahora, contar con un volumen de producto
terminado en condiciones de oferta, pero de la misma forma
en los pueblos de la provincia de Junín, se tiene un volumen
disponible a ser procesado, en conclusión, es posible cubrir la
demanda del proyecto con la producción que se cuenta en la
zona central del Perú.
a. ANALISIS DE PRECIOS
En el Cuadro N° 19, se muestra los precios históricos del
periodo 1995 al 2003. Las variaciones de precio dependerán
del rendimiento en la producción anual.
[~i-J -=fl~
FUENTE: SUNAT- ADUANAS (2004)
17
b. PROYECCION DE PRECIOS
Las variaciones de precio en el futuro estarán sujetas al tipo
de mercado y la empresa productora. En el caso del proyecto
para efectos de estudio trabajaremos con el promedio de
todos los años, a un precio de US. $ 7.86
2.3. COMERCIALIZACION
El producto final (harina de maca pretostada) que ofrece el proyecto
será exportado en calidad de producto intermedio, luego el
importador íealizará los procesos para lograr un producto de acceso
directo al consumidor mediante la venta en supermercados,
distribuidores mayoristas y minoristas.
La harina de maca pretostada se envasará en bolsas de polietileno
recomendadas para dicho producto y empacadas en cajas de de 20
kilogramos para su embarque al puerto de destino.
18
GRAFICO No 1: CANALES DE COMERCIALIZACIÓN DE LA
HARINA DE MACA PRETOSTADA
1
PUERTO DE EMBARQUE
~
EXPORTACION
~
DISTRIBUCION
MAYORISTAS l
A LÁ8uRATORIOS
l
;suPERMERCADOS¡
l
MINORISTAS :
L '
CONSUMIDOR FINAL
19
Se aplicarán una estrategia concentrada en el segmento de
laboratorio que revenden o encapsulan harina de maca pretostada,
enfocando todos los esfuerzos de marketing y evaluando
constantemente las necesidades de ese sector para realizar
innovaciones y mejoras al producto.
2.6.2. OPORTUNIDADES
• Apertura de nuevos mercados en Europa y Asia.
• Acceso directo a la futura carretera transoceánica del
centro
• Disponibilidad de mano de obra calificada, egresados de
UNCP JUNIN.
• Creciente demanda de productos derivados de maca en el
mercado exterior.
2.6.3. DEBILIDADES.
• Deficiente asesoramiento técnico en la planificación de
cultivo de maca.
• Falta de tecnología adecuada para obtener un producto
terminado (instantáneos, suplementos vitamínicos, etc.)
• No existen Normas Técnicas para la elaboración de
productos derivados de la maca.
20
2.6.4. AMENAZAS
• La exportación de productos derivados de maca, mediante
laboratorios y empresas ajenas a la agroindustria.
• Tratado internacional suscrito de manera desfavorable.
• Disminución de tierras para el cultivo de la maca.
2.8. EXPORTACION
2.8.1. DEFINICION
Es el Régimen Aduanero aplicable a las mercancias en libre
circulación que salen del territorio aduanero para su uso o
consumo definitivo en el exterior. (21) y (29)
21
impreciso de las distintas prácticas comerciales utilizadas en
sus respectivos países. Esto ocasiona malentendidos litigios y
procesos; lo que implica pérdidas de tiempo y dinero. En el
!\nexo í 2, se muestra el glosario de términos usuales.
2.8.4. REQUISITOS
• Orden de Embarque.
• Declaración única de Aduanas.
• Conocimiento de Embarque, Guía Aérea, Aviso Postal o
Carta, según el medio de transporte utilizado.
• Factura Comercial.
• Otros documentos que la naturaleza de la mercancía
requiera.
22
• Se presenta la orden de embarque y copia de los demás
documentos que garantizan la salida permitida del
producto, que para este caso se identifican con la partida
arancelaria.
• El especialista en aduanas hace una revisión
documentaría de: Guía de traslado, factura comercial, ficha
técnica, packind list.etc.
• Se hace la notificación de orden de embarque al
interesado.
• Reconocimiento físico aleatorio del 5% del total de orden
de embarque presentada en el día, llevado a cabo por el
especialista de aduanas.
• SIGAD (Sistema Integrado de Gestión Aduanera) registra
las órdenes de embarque, determina el reconocimiento
físico aleatorio y asigna el especialista en aduanas.
Es importante tener en cuenta acompañar todos los envíos
con una contra-muestra para su revisión por los agentes de
aduanas, este consiste en una bolsa conteniendo 1OOg de
producto del mimo lote que se está enviando para que se
realicen los análisis pertinentes. (21)
23
consignar, en el Rubro 12 de la orden de Embarque,
Aduana de Salida.
• El Despachador de Aduana podrá solicitar ante la
Intendencia de Aduana el reconocimiento de las
mercancías en los locales del exportador, tratándose de:
• Mercancías perecibles que requieran un
acondicionamiento especial;
• Explosivos;
• Maquinarias de gran peso y volumen;
• Otras mercancías que a criterio del Intendente de Aduana
califiquen.
• La exportación de mercancías no está afecta a pago de
ningún tributo. Sólo para efectos estadísticos, ADUANAS
aplica una tasa ficta del 0%.
a. DELAORDENDEEMBARQUE
25
2.8.8. REGLAMENTACION EN LOS MERCADOS DESTINO PARA
EL INGRESO DE MACA (JETRO - Organización de
Comercio Exterior de Japón)
26
CAPITULO 111
LOCALIZACION Y TAMAÑO
3.1 LOCALIZACIÓN
La localización adecuada de la planta que se crearía con la
aprobación del Proyecto puede determinar el éxito o fracaso de un
negocio. Por ello, la decisión de donde ubicar el Proyecto obedecerá
no solo a criterios económicos, si no también a criterios estratégicos,
institucionales, e incluso, de preferencias emocionales. Con todos
ellos, sin embargo, se busca determinar aquella Localización que
maximice la rentabilidad del Proyecto Anexo N" 33.
27
abastecimiento de materia prima a la planta será uniforme y
continuo, por el propósito de los productores aportar con su
producción a la planta debido a que el proyecto beneficiará al
desarrollo de la agricultura y por ende de la región.
28
e. AGUA Y ALCANTARILLADO
El distrito de Junín cuenta con servicios de agua y alcantarillado
en forma permanente, en Paseo hay deficiencia de agua
potable; la planta procesadora deberá contar con suficiente
abastecimiento y suministro de agua debido a que el agua en
esta industria será utilizada básicamente en el proceso de
producción y limpieza de ambientes y maquinarias.
f. ENERGIA ELECTRICA
El distrito de Junín posee energía eléctrica con un suministro
constante y condiciones de abastecimiento con tendencia a
ampliaciones; Paseo también no tiene deficiencias de energía
eléctrica.
g. MANO DE OBRA
La disponibilidad de mano de obra en Junín es mayor que en
Paseo. Y los censos poblacionales dan claros resultados
respecto a la emigración de la población de Junín hacia las
capitales de los departamentos circundantes siendo la razón
principal de este hecho la escasez de centros laborales, lo cual
demuestra la amplia existencia en la provincia de Junín.
Así mismo la mano de obra que será requerida es
necesariamente calificada debido que el producto final es de
exportación; y por otro lado existe el caudal de mano de obra
calificada procedente de la Universidad Nacional del Centro del
Perú sede Junín.
h. TERRENO
El terreno existe en Junín y en Paseo dando mayor prioridad al
distrito de Junín que cuenta con suficiente disponibilidad de
29
terreno apto para la instalación de la planta, debido al cual el
factor terreno no constituye una limitante para el proyecto.
i. SERVICIOS BÁSICOS
Específicamente se refieren al nivel general de los serv1c1os
sociales con que cuenta la comunidad como: Escuelas,
hospitales, centros recreativos, facilidades culturales y otros que
aseguren el bienestar del personal que labora en la empresa.
3.1.2 MACROLOCALJZACION
Debido a los principales productores de maca que actualmente
existe entre 5195 y 1988 TM de producción entre las regiones
de Junín y Paseo, con un rendimiento de 5937 y 3702 kg/Ha,
respectivamente; se considera resultados de los factores de
localización en comparaciones entre Junín y Paseo. En el
Cuadro N° 20, se muestra el resultado del análisis de los
factores de Macrolocalización, donde se comparan los factores
anteriormente mencionados en base al método de puntajes
ponderados con una escala de calificación como se presenta a
continuación: Muy buena= 9 -10; Buena= 6- 8; Regular= 3 -5;
Malo = O - 2 Puntos.
30
3.1.3 MICROLOCALIZACIÓN
Teniendo como resultado en la microlocalización a la región
de Junín, la microlocalización del proyecto definirá entre los
distritos de Junín y Carhuamayo debido a una alta producción
e industrialización de raíz de maca entre los dos distritos. Los
factores más relevantes que determinan el puntaje de
promedio ponderado se muestra en el Cuadro Ne 2'i, que se
detallan a continuación.
La disponibilidad de materia prima y centros de producción
como campos de cultivo es cerca en ambos distritos.
En las vías de comunicación y transporte se encuentra una
pequeña diferencia en cuanto al transporte entre el distrito de
Junín y Carhuamayo.
Así mismo ambas localidades reciben el calificativo de regular
para el factor de cercanía al Callao (terminal marítimo), ya
que Carhuamayo se encuentra con mayor distancia en
comparación a Junín.
Los servicios de agua y alcantarillado son factores muy
eficientes en el distrito de Junín, mientras que en la ciudad de
Carhuamayo es menor en comparación a los dos distritos.
Los factores de energia eléctrica, mano de obra y terreno son
similares en ambos, los servicios básicos son mayores en el
distrito de Junín tal como se puede observar en el cuadro
anterior. Entonces podemos realizar un análisis como
evaluación quedando como resultado una microlocalización al
distrito de Junín.
31
CUADRO N° 21: MATRIZ DE MICROLOCALIZACION
PESO CARHUAMAYO JUNIN
FACTORES ASIG. Punt. Pon d. Punt. Pond.
Materia Prima 0,20 8,00 1,60 9.00 1 80
Centros de producción 0.16 7,00 1,12 8,00 1,28
Comunicación y transporte 0.10 6,00 0,60 8,00 0,80
Puerto de Embarque 0.12 6,00 0.72 7,00 0,84
Agua y alcantarillado 0,08 7,00 0,56 8,00 0,64
Energia eléctrica 0,09 8,00 0,72 8,00 0,72
Mano de Obra 0,07 7,00 0,49 7,00 0,49
Terreno O, 12 7,00 0,84 8,00 0,96
Servicios básicos. 0,06 5,00 0,30 8,00 0,48
PONDERADO TOTAL 1,00 6,95 8,01
FUENTE:E~bornc~npro~a
3.2 TAMAÑO
El tamaño del proyecto responde a un análisis de factores y/o
variables como mercado, materia prima, tecnología y financiamiento
que condicionan el tamaño del proyecto.
32
CUADRO N° 22: TAMAÑO Y MERCADO EN (TM)
OFERTA DEL
AÑO DEMANDA OFERTA %
PROYECTO
2005 204.30 268.31 18.39 9
2006 229.61 326.51 25.26 11
2007 254.92 363.90 33.14 13
2008 280.24 392.99 42.04 15
2009 305.55 422.34 51.94 17
2010 330.86 455.41 62.86 19
2011 356.17 490.40 74.80 21
2012 381.48 526.59 87.74 23
2013 406.80 565.89 101.70 25
2014 432.11 604.01 116.67 27
FUENTE: Elaboractón propta
33
La capacidad seleccionada del equipo determinante, en este
caso es la tostadora, que es de 100Kg/Hr; lo cual determinará
la capacidad de la producción de la planta.
La maquinaria y equipos a utilizar serán de fabricación nacional
y de tecnología intermedia ya que un mayor grado tecnológico
elevaría los costos de inversión en gran proporción.
34
CAPITULO IV
INGENIERIA DEL PROYECTO
4.1.3 EMBALAJE
• Sacos o Costales.
La rafz de maca seca deben estar contenidos en sacos de
polietileno, fibras vegetales, fibras animales o lana, los cuales
deberán estar debidamente cosidos.
35
CUADRO No 22: REQUISITOS QUÍMICOS MACA SECA
REQUISITOS MINIMO% MAXIMO%
Humedad - 15.00
1
--·-----·-------------------·-------------
Proteína (base seca) 10.00 -
Fibra cruda (base seca) - 6.60
1
...
FUENTE: Com1s1on de Reglamentos Técn1cos y Comerciales-
INDECOPI 2006
• Homogeneidad.
El contenido de cada saco deberá ser uniforme y estar constituido
únicamente por un determinado calibre y calidad. La parte visible
del contenido del envase deberá ser representativa de todo el
contenido, se muestra en el CLI8c!ro tr ;;,.1.
36
4.1.4 TRAZABILIDAD
Cada saco o costal debe llevar una tarjeta que identifique el producto
para fines de trazabilidad.
• Identificación.
Nombre del productor
• Naturaleza del producto.
• Maca Seca
• Origen del producto.
• Departamento, Provincia, Distrito, Fundo (Sector, Lote , peso).
• Peso en kg y calibre.
• La presentación será en sacos de hasta 50 kilos
• Fecha de siembra : Año 1 Mes 1 Día
• Fecha de cosecha: Año 1 Mes 1 Día
• Fecha de venta: Año 1 Mes 1 Día.
4.1.5 REQUERIMIENTO
Para la obtención de Harina de Maca Pretostada se requerirá de
materia prima, en las cantidades que se muestra en el Cuadro W 25,
se ha determinado partiendo del volumen de ventas, que se realizará
a partir del primer año, durante la vigencia del proyecto
37
4.2. INSUMOS
La demanda de los Productos Orgánicos y los derivados de estos en
el Mercado Exterior, son algunas de las exigencias durante el
Proceso de Obtención de Harina de Maca Pretostada, no permiten el
uso de Insumas químicos, en el Anexo N'' 14, se muestran las
propiedades, ventajas y usos; a razón de ello se ha optado por
utilizar para las actividades de desinfección de la materia prima y las
maquinarias, los desinfectantes DEFAN 100 y DESFAN AGRICOLA,
respectivamente se muestra las cantidades requeridas en el Cuadro
N"26.
4. 3. AGUA
El agua a utilizar en el proceso de elaboración tendrá un
tratamiento de acuerdo como rige las Normas Técnicas ITINTEC
No 214.003; 1987, de agua potable Anexo N° 15. El requerimiento
de agua para los años esperados del proyecto. se muestra en el
Cuadro r...¡o 27.
38
CUADRO No 27: REQUERIMIENTO DE AGUA
í -
AGUA (m 3 ).
1 '
ANO 1 ¡
1··-·--·-·----·---·-j____________ ---------··-··---i
______2oo4_j_ _____ ______]_?_~. 1:U
2005 1 305, 1_1_j
2006 400.331
2007 1 507,79 ¡
2008 627,47 J
20091 759,391
------~QJ_g____ l __________________~-º-~_!_~:l..¡
e1 2011
2012
2013
1
1
4. 4. ENVASADO Y EMPAQUE
El envase del producto deberá preservar las características físicas,
químicas, organolépticas y microbiológicas; evitando el paso del
oxígeno y la humedad, el material de la bolsa obedecerá las Normas
Técnicas ITINTEC N° 399.098 y 399.131. Anexo N° 16.
El empaque estará fabricado de acuerdo a las especificaciones de la
Norma Técnica ITINTEC N° 319.212; 1985. Anexo N° 17; En el
Cuadro N° 28, se muestra el requerimiento de envases y empaque.
39
4. 5. ETIQUETA
La etiqueta a utilizar para el producto terminado, tendrán las
siguientes características:
.. Nombre: Harina de maca pretostada.
• Composición nutritiva.
m Peso: 1 O Kg.
• Lugar de producción: Heroica ciudad de Junín.
• Teléfono, Fax, Web.
• Logo de producto bandera.
"' Fecha de producción y vencimiento.
• Registro Sanitario.
• Código de barras
En el Cuadro N° 29, se muestra el requerimiento de etiquetas para
la producción esperada.
40
CUADRO No 30: REQUERIMIENTO DE COMBUSTIBLE
1
MAQUINARIA K g/mes Kgtaño 1
$/Kg $/año J
!Secadora de lecho Fluidizado 142,45 1709.40J 0,78 1333,331
11~{1~~;~:;~-~j_t~!P-=~~~---J===)_;_~g~j---~~]~:~-~~l=-=~=~~~~~
_227Q_,_?_Z_]
3603,601
______________ _!
4.7 ILUMINACION
La presencia de iluminación artificial garantizará el desarrollo de las
actividades en la producción, la iluminación abarca desde el ámbito
doméstico, trabajo y comercial. El uso se dará en las horas extras
que opera la planta, particularmente durante horas de la noche,
sobre el método de cálculo se demuestra en el Anexo N° 18, el
requerimiento de iluminación se muestra en el Cuadro N" 31.
Las lámparas de interiores abarcan casi todos los tipos existentes
en el mercado, pero la lámpara escogida será del tipo fluorescente
. de 20; 40; 60; 11 O y 400 Wats de potencia.
4. 8. ENERGIA ELECTRICA
La determinación del Requerimiento de Energía Eléctrica está
relacionada directamente para el funcionamiento de los motores,
directamente con el requerimiento de la Iluminación; durante el
proceso se muestra en el Cuadro N" 32.
4. 9. MANO DE OBRA
El aporte de personal para el proceso de Producción, se ha
realizado tomando en cuenta los cálculos de las diversas áreas que
componen el Proyecto, se muestra en el Cuadro N'' 33, en la
misma determinación del número de personal se incluye el monto
de las remuneraciones mensual y anual.
41
CUADRO No 31: REQUERIMIENTO DEL SISTEMA DE ILUMINACION
------,
POTENCIA ENERGIA Consumo Consumo Consumo i
MAQUINARIAS CANT. Hr/día
HP Kw (Kw/dfa) (Kw/año) (US$/año) 1
BALANZA DE PLATAFORMA 2 1 0.10 .1,00 0,20 72,00 10.301
SECADORA DE LECHO 1 1 0,50 5,00 3,70 1,85 666,00 95,241
FLUIDIZADO 1 0,50 2,00 1,48 0.74 266,40 38.10 l
TOSTADORA DE MACA 1 1,00 5,00 3,70 3,70 1332.00 190.48 i
MOLINO PICADORA 1 0,30 12,50 9,25 2,78 999.00 142.861
1
MOLINO 1 0,45 25,00 18.50 8,33 2997,00 428.571
MICROPULVERIZADOR 1 ! 0,45 5,00 3,70 1,67 599,40 85.711
TAMIZADORA 1 ! 0,30 0,75 0.56 0,17 60.48 8.651
MAQUINA SELLADORA 1 0,55 1,00 0,55 198,00 28.31\
ILUMINACION 56 ! 2,00 8,20 16,40 5904,00 844,27 i
LcoNSUMO'fOT AL DIARIO (Kw) 36,37 13094,28 1872,48j
FUENTE: Elaboración propia.
CUADRO No 33: REQUERIMIENTO PERSONAL PRIMER AÑO
~-
---~PE-RsoNAc--·-r-cA-N"C
·-
-REM. MEs us$ -us$/M-fsl- US$/AÑQj
ADMINISTRADOR 1 1 300 300 3.600
1
CONTADOR 1 50 1 50 ! 600
SECRETAR~-~--1-=l==~r
1-~~J~~~~~o------- --}--. --~5
1
OPERARIOS 2 160
•
j--i~~_·
170
320
__
1
2.040
1.320
3.600
3.840
a. RECEPCIÓN
La recepción de la materia prima consiste en el pesado para poder
precisar la cantidad y peso exacto. El proceso de recepción se
deberá realizar fuera de las instalaciones de la planta para evitar
algún tipo de contaminación.
b. SELECCIÓN Y CLASIFICACIÓN
En esta etapa se realiza la selección por tamaños (pequeños,
medianos y grandes), también los que presentan daños físicos
ocasionados por insectos u otros. Se clasificarán tomando las
consideraciones de colores claros, puesto de ello dependerá la
calidad del producto final.
44
c. LAVADO
Mediante el lavado por inmersión en agua tratada o destilada se
elimina las partículas adheridas a la materia prima.
d. DESINFECCION
Con el uso de desinfectantes orgánicos (diluido en agua) como
DESFAN 100 AGRICOLA, entre otros que existen en el mercado,
se logra inactivar la carga microbiana que se encuentra en la
superficie de la materia prima.
e. OREADO
Se procede a orearlo de manera similar al secado aprovechando
los rayos solares, con la finalidad de reducir la humedad adquirida
durante el lavado y desinfección.
f. SECADO
Esta actividad permite recudir la humedad que se adquirió durante
los procesos de lavado y desinfección, mediante un secador de
lecho fluidizado.
g. PRE TOSTADO
Consiste en someter a un tratamiento térmico en la tostadora a una
temperatura promedio de 180° C, durante 20 minutos, por cada 60
kilogramos.
h. TRITURADO
Se somete a un cortado mecánico mediante una picadora que
triturará la materia prima en partículas de aproximadamente 5 mm;
este proceso facilitará la molienda.
45
i. MOLIENDA
En esta etapa, mediante la máquina pulverizador se logra reducir
las partículas mayores hasta obtener la harina con un grado de
finura de 0,8 mm.
j. TAMIZADO
Consiste en someter la harina en proceso a un tamizador de
tambor, esta contará con mallas que permitan el paso de partículas
menores a 0,5 mm; luego se tendrá un producto homogéneo.
k. ENVASADO
El producto obtenido se envasará manualmente tomando las
precauciones necesarias (usando mascarillas, gorras,
guardapolvos, guantes y lentes), con la finalidad de evitar cualquier
tipo de contaminación, para el envasado se utilizará bolsas de
polietileno de alta densidad que deberá soportar la capacidad de
1O kilogramos, se formará tres capas como se indica; primera
polietileno (interior), segunda polietileno y la tercera (superficie) con
papel de aluminio para evitar la presencia de humedad.
l. ALMACENAMIENTO
Luego de envasado el producto final se trasladará al almacén de
productos terminados, estos deberán ser colocados en tarimas a
una altura mínima de 25 cm sobre el piso y en un ambiente
desinfectado o fumigado para evitar el deterioro del producto; en el
caso de la ciudad de Junín no es un problema la presencia de
humedad ya que el ambiente se considera seco.
46
GRAFICO No 2: DIAGRAMA DE FLUJO PARA OBTENCIÓN DE
HARINA DE MACA PRETOSTADA
MACA SECA
l
RECEPCIÓN Y PESADO
L
i SELECCIÓN Y CLASIFICACIÓN :
. . i 1
LAVADO Y DESINFECCIÓN
1
.. !
OREADO 1
!
sEdADO 1 SECADORA DE LECHO
FLUIDIZAbO
1 E~f1i~l
1 PICAoo 1 MOLINO PloAbbR
!
1
. TAMIZADO
!. . 1 TAMIZADORA
47
GRAFICO No 3: BALANCE DE MATERIA EN EL PROCESO PARA
HARINA DE MACA PRETOSTADA
1 !
1
¡ 137.6 Kg SELECCIÓN Y CLASIFICACIÓN \---+2.4 Kg Descarte
1
1
! - · ·
i
• ·· 42 Kg Agua tratada
1179. 624 _Kg j LAVADO Y DESINFECCIÓN .
, 1 ·
1
···-~- ...... ¡ . _- · · · 0.024 Kg Desfan 100
..M-ol1~-NDA
l
----------·-·-1 [
. . . ·l··----· 1- 5.6
-
~ ~-~-:.?~~ t(9_.
1
Kg Merma
!
¡·113.224 Kg' ·
l
. --- r-·- -· -
' TAMIZADOj---+1.4 Kg Merma
• 1
112.424 Kg¡ ENVASADO ~__:_. 0.8 Kg Merma
l . .
1
112.424 Kg de Harina
Pretostada de maca
48
GRAFICO No 4: ACTIVIDA_DE~ DEL DIAGRAMA pe _PROC:ESO PARA
· HARINA DE MACA PRETOSTAOA .
\~ · PESADO
~~ "'--" MESA DE
--l ..
Ll' .' SELECCIÓN . ( J MOLIENDA
~- ' j" SELECCIÓN Y .J·h
t-, ,. CLASIFICACIÓN 1 ) AL TAMIZ
--~~
''lj/
i_fll) A LA TINA (-J TAMIZADO
'· ..-'
¡;--:-~ LAVADOY
Li DESINFECTADO !_[_\ A LA SELLADORA
IV .
[JJ'"' CAR~I[.b TRANSP.
:r/ CON
1
MALLA
~ ENVA~bo
[- )
T
OREADO
[J AL ALMACÉN
s-:> AL SECADOR
__]1_
o SECADO
\ / ALMACENADO
!~];.~'.
--p/
AL MOLINO
PICADOR
(""-) PICADO
-. ,.....
l
.. 1r · .. AL MOL!NO DE
1
11 ,- MARTILLO
!
49
_.,....--
GRAFICO W 5: DIAGRAMA DE DISTRIBUCIÓN DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
c¡==n ---·-=--..... ~~-~·· .---=.: -..
.... lj ¡e:.·- ~-'-~
,, i
11 ,, ji
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\ " MOLINO DE MARTILLOS CON RECUPERADOR DE POLVOS ENVASADO Y ALMACENADO
TAMIZA DORA
"----- .
FUENTE: Elaboración propia
4.11 DESCRIPCION DE MAQUINARIA Y EQUIPO
La Capacidad de Planta y Tecnología necesaria para el Mercado
Exterior, indican que la Maquinaria a utilizar será, la que reúna las
condiciones para un Proceso óptimo, en el Anexo 1\1° '19, se
muestran las especificaciones y los modelos.
4.11.1 MAQUINARIA
Para la obtención de la harina de maca pretostada, se operará con
las maquinarias siguientes:
.. Secador de lecho fluidizado
• Tostadora.
• Molino Picadora
• Molino de martillo.
• Tamizadora.
4.11.2 EQUIPO
Para obtener el Producto Final, se dependerá de los siguientes
equipos:
• Sellador
• Balanza de Plataforma
• Balanza Digital
Para la selección de las Maquinarias y Equipos se ha evaluado las
siguientes consideraciones:
a. SOPORTE TECNICO
Las Maquinarias y Equipos que se adquiera deberán contar
con soporte técnico especializado en la instalación,
funcionamiento y capacitación al personal, además contará
con una garantía determinada y suministro de repuestos.
51
b. VERSATILIDAD Y FLEXIBILIDAD
Se tomará en consideración las características del material
que compone, que reúna las condiciones para su
funcionamiento, debido a que la maca es un producto no
tradicional para los procesos de Fabricación de Maquinarias.
c. COSTO DE ADQUISICION
Dependerá de la tecnología requerida, puesto que se evaluará
de acuerdo a la capacidad de producción y calidad del
producto final que pueda alcanzar.
52
CUADRO No 34: PROGRAMA DE PRODUCCION DIARIO
OPERACION MI N. 8:00 8:30 9:00 9:30 10:00 10:30 11:00 11:30 12:00 13:00 13:30 14:00 14:30 15:00 15:30 16:00 16:30 17:00
RECEPCION Y PESADO 10 ....
'(" ~
SELECCIQN Y CL.ASIF. 20 ~
LAVADO 30
. -'
·-
DESINFECCION 25 --
,• •.
OREADO 40
SECADO 50 -•
PRETOSTADO 60 '
ENFRIADO 30 -
TRITURADO 30 ..
MOLIENDA 45 . -
TAMIZADO 30
ENVASADO 55
!
ALMACENADO 30 - ---- --- ----- -----
L_ _ _ _
--- L___ - -- -
54
En el P.nE::m 1~ 0 20. se muestra el análisis de riesgo durante el
proceso de producción.
55
Esta técnica, incluyendo el método simplificado, puede aplicarse a
oficinas, laboratorios, áreas de servicio, almacén u operaciones
manufactureras y es igualmente aplicable a mayores o menores
readaptaciones que existan, nuevos edificios o en el nuevo sitio de
planta planeado.
VENTAJAS
).- Menor inversión en máquinas debido a que es menor la duplicidad.
,. Las sobrecargas se resolverán por lo general, trabajando horas
extraordinarias.
).- Pueden mantenerse ocupadas las máquinas la mayor parte del
tiempo porque el número de ellas (de cada tipo), es generalmente
necesario para la producción normal.
56
'r Una gran flexibilidad para ejecutar los trabajos. Es posible asignar
tareas a cualquier máquina de la misma clase que esté disponible
en ese momento. Fácil, adaptable a gran variedad de productos.
r Cambios fáciles cuando hay variaciones frecuentes en los
productos ó en el orden en que se ejecuten las operaciones.
r Fácilmente adaptable a demandas intermitentes.
'r Los costos de fabricación pueden mantenerse bajos. Es posible
que los de mano de obra sean más altos por unidad cuando la
carga sea máxima, pero serán menores que en una disposición por
producto, cuando la producción sea baja. Los costos unitarios por
gastos generales serán más bajos con una fabricación moderna.
);.- Las averías en la maquinaria no interrumpen toda una serie de
operaciones. Basta trasladar el trabajo a otra máquina, si está
disponible ó altera ligeramente el programa, si la tarea en cuestión
es urgente y no hay ninguna máquina ociosa en ese momento.
INCONVENIENTES
);.- No existe ningún conducto mecánico definitivo por el cuál tenga
que circular el trabajo.
'r La separación de las operaciones y las mayores distancias que
tienen que recorrer para el trabajo, dan como resultado más
manipulación de materiales y costos más elevados.
'r Es necesaria una atención minuciosa para coordinar la labor. La
falta de un control mecánico sobre el orden de sucesión de las
operaciones significa el empleo de órdenes de movimiento y la
pérdida ó el retraso posible de trabajo al tenerse que desplazar de
un departamento a otro.
'r Pueden acumularse cantidades de trabajo debido a la considerable
anticipación en la entrega, a la detención para inspeccionar la labor
después de su ejecución, a la espera de peones de movimiento
57
que estén efectuando otros transportes, y al mismo tiempo
necesarios para el traslado y las demoras consiguientes.
).- La falta de disposiciones compactas de producción en línea y por lo
general, el mayor esparcimiento entre las unidades del equipo en
departamentos separados, significa más superficie ocupada por la
unidad de producto .
.,_ Sistemas de control de producción mucho más complicado y falta
de un control visual.
'r Se necesita más instrucciones y entrenamiento para acoplar a los
operarios a sus respectivas tarea.s. A menudo hay que instruir a los
operarios en un oficio determinado.
PASO 1: LOCALIZACIÓN
Aquí debe decidirse donde va a estar el área que va a ser
organizada, si la nueva organización o reorganización es en el
mismo lugar que está ahora, en un área de almacenamiento actual
que puede estar hecha para el propósito de un área
potencialmente disponible.
58
PASO 11: DONDE SE PLANEA LA ORGANIZACIÓN
Básicos de flujo para el área de que va a ser organizada. Esto
también indica el tamaño, relación y configuración de cada
actividad mayor, departamento o área.
a. PATRÓN DE PROCEDIMIENTOS
En este proceso, las variadas áreas de actividades o
departamentos están geográficamente esquematizadas al espacio
de piso actual que cada una requiere. Para llegar a los
requerimientos de espacio, el análisis debe de ser hecho de
procesos de maquinado y equipo necesario y las facilidades de
servicio incluidas.
59
b. FACTORES QUE AFECTAN A LA DISTRIBUCIÓN
Existen ciertos factores que afectan cualquier distribución de planta
y estos se mencionan a continuación:
MATERIAL
Se considera como el factor importante para la distribución e
incluye las características, variedad, cantidad de operaciones.
MAQUINARIA
El equipo de proceso y la maquinaria son factores que influyen en
orden de importancia. La información que obtengamos de éste
factor es de gran importancia para efectuar la distribución.
HOMBRES
Factor que afecta de alguna manera a la distribución de planta, el
hombre es el elemento más flexible y que se adapta a cualquier
tipo de distribución con un mínimo de problemas.
60
SERVICIOS
Los servicios de una planta son las actividades, elementos y
personal que sirven y auxilian a la producción. Podemos clasificar
los servicios en: Servicios al personal, Servicios al material,
Servicios a la maquinaria
CAMBIO
Cualquier cambio que suceda, es una parte básica del concepto de
mejora. De esta manera debemos de planear la distribución de tal
forma que se adapte a cualquier cambio de los elementos básicos
de la producción y evitar la sorpresa de que nuestra distribución ya
resulta obsoleta. Los elementos a analizar para realizar cambios
son: Identificar imponderables, Definir /Imites de influencia de /os
cambios sobre la distribución en planta, Diseñar la distribución de
acuerdo con el principio de la flexibilidad
61
materiales en el proceso y del orden de las inspecciones y de todas
las operaciones, excepto aquellas incluidas en la manipulación de
los materiales, para el análisis como: tiempo requerido y situación.
62
parte de la operación o bien, o son ocasionados por el operario en
el punto de trabajo durante una operación ó inspección.
63
e. PROCEDIMIENTO PARA ANALIZAR LA RELACIÓN DE
ACTIVIDADES
Identificar Todas Las Actividades Involucradas; Haga Una Lista de
Las Actividades En La Gráfica de Relación; Determine o establezca
la relación deseada para cada par de actividades y enseguida sus
razones; Desarrolle una gráfica de relaciones, consolidando todas
las observaciones y cálculos realizados de tal manera que se
tengan las relaciones específicas y sus razones cotejadas, con las
cuales se planGa la distribución.
La gráfica por sf sola, es una hoja de verificación entre las
relaciones de cada actividad y sus consideraciones respectivas.
Obtenga la aprobación de la gráfica.
64
y servicios de soporte y las relaciones diferentes al flujo
involucradas. Para obtener el diagrama de relación de actividades,
sin considerar la dirección del movimiento del material o cuando el
flujo de materiales no es significativo en las relaciones, se puede
aplicar solo los valores de la proximidad registrados en la gráfica.
El Diagrama requiere de una sene de identificaciones
convencionales, de acuerdo al método SLP:
,., Un símbolo para cada actividad.
'r Un número (o letra) de identificación para cada actividad.
;... Un código de números de líneas para la intensidad del flujo o el
valor de la proximidad (el uso del color es opcional, pero se
recomienda para el diagrama final).
;... Un color para cada tipo de actividad (aquí es opcional, pero se
usará más adelante para el diagrama de relación de espacios).
65
Desarrolle la gráfica de relación de actividades para todos los
factores de servicios o diferentes al flujo.
Para efectuar la computación de los costos comparativos de mano
de obra y del nuevo equipo o instalación, los ingenieros
encargados del proyecto estan familiarizados con las políticas
contables y financieras de la empresa, para poder determinar si el
proyecto será rentable o no.
Las evaluaciones realizadas en los aspectos de vital importancia
para lograr una Distribución apropiada del proyecto se detallan a
continuación:
66
CUADRO N° 35: CALCULO DE DIMENCIONAMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
LFI.JENTE_:_~Jaboración propia
TOTAL AREA DE PROCESAMIENTO+
10% ---- ----.
t-172,41~-
GRAFICO No 6: GRAFICA DE RELACIONES (S.L.P.)
(ANALISIS DE PROXIMIDADES)
•,
1. PRODUCCION
(}~:.~:
····..,;
2.ALM.INSUMOS Y EMPAQUES
/LJ ··.
3. ALM. DE MATERIA PRIMA
:~·(1
4. ALM. DE PROD. TERMINADOS /><
'·. .u4
5. DEPOSITO DE GAS ><
<04
6. SERVICIO HIGIENICO ')<.
· · -. !~
7. ADMINISTRACION
//t'.,··
...... 2
8. PATIO DE MANIOBRAS
9. VESTUARIO
. w·
.,o
10. GUSRDIANIA Y CONTROL '··
....:b
11. AUDITORIA (COMEDOR)
.-/ó
..,
12. EXHIBICION Y VENTAS / ..y
Fuente: Elaboración propia.
CLASIFICACION Y SIMBOLOGIA
VALOR
NO PROXIMIDAD No RAZONES
LINEAS VALOR
A Absolutamente necesario 5 1. Ahorro de tiempo
E ,l;specialmente importante 2 2. Supervisión y control.
1 !m portante 13 3. Higiene.
o Ordinario 13 4. Seguridad.
u Sin Importancia 31 5. Ruido, vibraciones.
X 6. Conveniencia.
/V'V'V' Indeseable
-2-
*N°=66 7. Circulación.
Fuente: RICHARD MUTHER & ASSOCIATES
*N° =Número de relaciones N°=N(N-1)/2 N=t2
68
GRAFICO No 7: DIAGRAMA DE RELACION DE ACTIVIDADES
CLASIFICACION Y SIMBOLOGIA
SIMBOLO ACTIVIDAD
o Asamblea.
V Almacenamiento, almacén.
o Servicio de apoyo.
69
GRAFICO No 8: DIAGRAMA DE RELACION DE LAS AREAS (m 2 )
\5 /
\/
CLASIFICACION Y SIMBOLOGIA
70
GRAFICO N° 9: DISEÑO SELECCIONADO DE LAS ACTIVIDADES A
REALIZARSE
.
[§]
1 p
-----------
1 *
§l 1 R
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INGRESO VEHlCULOS
PESA(X)S
.. -------.----. ---. ~
*CASETAS DE VIGILANCIA
71
4.14.4DESCRIPCIÓN DE LAS AREAS DE PLANTA.
a. ALMACEN DE MATERIA PRIMA
Servirá para la recepción y almacenamiento de materia prima,
estará ubicadas además, una balanza de plataforma y las
parihuelas respectivamente, sobre las que serán colocadas la
materia prima.
b. SALA DE PROCESO
Lugar donde se realizarán los diversos procesos que se considere
durante la producr:ión, aquí estarán instaladas las Maquinarias y
ubicados algunos elementos móviles.
c. SALA DE ENVASADO
Ambiente donde se realizará el envasado del Producto Final,
deberá contar suficiente Iluminación, en la que estarán instalados
la balanza digital y el Sellador.
72
g. OFICINA DE ADMINISTRACION
Lugar donde se llevará a cabo las Funciones Administrativas,
Contables y otros relacionados a la administración de la Empresa,
estarán ubicados aquí los muebles, útiles de escritorio, la
Computadora y el teléfono.
a. TRABAJOS PRELIMINARES
Consistirá en realizar los siguientes trabajos; Limpieza de terreno,
trazo y niveles replanteados.
b. MOVIMIENTO DE TIERRAS
Comprende los trabajos de; nivelación de terreno, excavaciones,
cortes, rellenos y eliminación de material excedente.
c. ALBAÑILERIA
Se ejecutarán las obras con ladrillos Kin kan, de aristas bien
definidas, los muros con bloques de concreto serán compactos.
d. REVOQUES
Comprenden realizar los siguientes trabajos; tartajeo frotachado,
tartajeo pulido, tartajeo salpicado, zulaqueado, tartajeo de
cielorrasos y enlucido de cielorrasos.
e. PISOS
Consistirá en realizar los siguientes trabajos; falso piso, contrapiso
y vereda de concreto.
73
t ZOCALOSCONTRAZOCALOS
Serán ejecutadas de cemento- arena, se sentará sobre el tartajeo
de base.
g. CARPINTERIA
Se usará madera no estructural en la obras de carpintería como
para; marcos hojas de puertas y ventanas, tapajuntas, de acuerdo
a las indicaciones.
Se emplearán los perfiles indicados, debiendo construirse los
elementos pulidos, sin excoriaciones ni rebadas de soldadura.
h. CERRAJERIA
Las cerraduras exteriores serán con llave por fuera y seguro
interior, se preverán algunos accesorios como; sapitos, tiradores,
topes, garruchas y otros. Las bisagras se emplearán capuchinas
aluminizadas.
i. VIDRIOS
Se instalarán vidrios de acuerdo a las indicaciones en el
presupuesto, además se requerirán espejos que Irán montados
sobre marco exterior de aluminio.
j. PINTURA
Todas las superficies tales como muros, solaqueados, concreto
visto y otros; recibirán pintura serán imprimados convenientemente.
Para los trabajos las pinturas de los tipos: Látex, Temple y Barniz.
k. APARATOS SANITARIOS
.
Comprende la instalación de los Inodoros, Lavatorios, Duchas,
Urinarios y diversos accesorios adicionales.
74
l. COBERTURA
Se utilizarán planchas de calamina de once canales en las diversas
áreas, fijadas con clavos para calamina.
75
CAPITULO V
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIQN
5.1.2 DENOMINACIÓN
La Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada tiene una
denominación, pudiendo utilizar además un nombre abreviado,
al que en todo caso debe añadir la indicación "Sociedad
76
Comercial de Responsabilidad Limitada" o su abreviatura
"S.R.L."
77
GRAFICO N° 10: ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE EMPRESA
1 DIRECTORIO 1
1 1
1 1
CONTROL DE CALIDAD!
!OPERARIOS 1
78
negligencia grave. La acción de la sociedad por
responsabilidad contra los gerentes exige el previo acuerdo de
los socios que representen la mayoría del capital social.
b. ADMINISTRADOR
Es designado por el Directorio de la empresa quien verá el
cumplimiento de las políticas elaboradas por el directorio y
dirigirá los esfuerzos de cada área hacia el cumplimiento de
los objetivos de las mismas. Asumirá la responsabilidad por
las decisiones económicas, financieras, administrativas y otra
como:
• Planificar dirigir y tomar decisiones que permitan un buen
funcionamiento de la planta de producción y una
comercialización óptima.
• Liderar el trabajo en equipo formulando estrategias que
puedan ser implementadas y que permitan cumplir con los
objetivos planteados (niveles de producción, stock de
inventarios, ventas anuales y calidad de producto).
• Administrar las finanzas de la empresa.
• Elaborar presupuestos mensuales y anuales, elevándolos
al directorio para su aprobación.
• Elaborar los planes de venta.
• Supervisar la distribución eficiente del producto.
• Desarrollar y aplicar estrategias de marketing con la
finalidad de alcanzar los estimados de ventas.
• Coordinar y negociar con los clientes con el fin de
concretar pedidos.
• Investigar e incrementar nuevos mercados.
• Realizar los trámites y procedimientos de exportación.
• Elaborar el plan comercial.
79
c. CONTADOR
Es el encargado de llevar la contabilidad de las operaciones
realizadas por la empresa. Cumple además funciones de
asesoría en materia contable, tributaria y de endeudamiento.
d. SECRETARIA
La secretaria será responsable de brindar apoyo y asistencia en
lo que se requiera tanto en el área de administrativa y operativa
de la empresa
e. JEFE DE PLANTA
Será en este caso para el proyecto un Ingeniero Agroindustrial
ó Industrias Alimentarias; el éncargado de conducir las
operaciones de producción de la planta de procesamiento.
Tiene a su cargo la conducción de los procesos, del personal de
la planta, así como de los bienes y accesorios requeridos para
obtener productos de calidad de exportación. Responde en
coordinación con el Administrador.
f. JEFE DE VENTAS
Es el profesional encargado de conducir las operaciones de
marketing, mercadeo y promoción de los productos elaborados.
Propondrá las estrategias de comercialización y los canales de
ventas más adecuados, así como las políticas de expansión y
crecimiento convenientes.
g. PERSONAL DE MANTENIMIENTO
Responsable de mantenimiento de los equipos y maquinarias
de la planta procesadora.
80
h. OPERARIOS
Son personales encargados del sistema de producción; que
estarán bajo el mando de jefe de planta. y tomará decisiones
siempre y cuando, tenga la autorización respectiva de su jefe.
i. VIGILANCIA
Son los que están en estricta vigilancia en toda la empresa
cuidando que todas las actividades se desarrollen en total
tranquilidad, siendo los guardianes permanentes que tomarán
decisiones de acuerdo a cada situación que se presenten.
81
abogado (colegiado) y suscrita ante un notario público,
requisito indispensable para ser inscrito en los registros
públicos.
d. Una vez firmada la minuta, el notario eleva a Escritura
Pública y expide los partes notariales, que son los
documentos que permiten la inscripción en el Registro
Público.
e. paralelamente, el interesado puede avanzar con los
trámites para obtener su Registro Único de Contribuyente
(RUC), ante la administración tributaria, para !o cual es
suficiente presentar una copia de la minuta de constitución
de la empresa. Una vez obtenido su número de RUC,
podrá solicitar su autorización de impresión de
comprobante de pago y cualquier otro trámite que se
requiera realizar ante SUNAT.
f. Con la constancia de inscripción en el RUC y una copia de
minuta se puede tramitar el registro unificado, que se
obtiene automáticamente en el Ministerio de Industria.
g. Una vez obtenido el registro Unificado se debe tramitar
Licencia Municipal de Funcionamiento. El trámite de
constitución termina una vez que la empresa se inscribe en
los Registros Públicos.
h. Constituido la empresa se ha de registrar la marca, para
poder obtener la marca registrada.
i. Ya puesta en marcha la empresa se procede a solicitar
Autorización Sanitaria ante DIGESA. Una vez obtenido
Autorización Sanitaria se termina con todos los trámites
necesarios para ser una empresa con todos los requisitos
de las normas legales y técnicas.
82
CAPITULO VI
INVERSION Y FINANCIAMIENTO
83
6.1.1 INVERSIÓN FIJA
La inversión Fija del proyecto es de US$ 164.328,92; Las
inversiones fijas están conformadas por los activos tangibles e
intangibles y son adquiridos durante la instalación y puesta en
marcha del proyecto. La inversión fija tangible se muestra en el
Cuadro ¡._¡c. 38 con una suma de US$ 160.128,92; comprende
terrenos, obras civiles, presupuesto requerido se muestra en el
Anexo N° 25, maquinarias y equipamientos, equipos de oficina.
84
6.1.21NVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
El proyecto contempla la generación de recursos propios para
su autosostenimiento hasta que empiece a recibir ingresos
propios por conceptos de ventas realizadas, de tal modo que
cubran los costos de producción, gastos administrativos y de
ventas. Ver .L.·.~< :-; >~
6.2 FINANCIAMIENTO
6.2.1 FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Para financiar el proyecto se ha considerado el aporte propio así
como una linea de crédito PROBID esta línea de crédito es
administrado por COFIDE y canalizada a través de
intermediación financiera por fondos del Banco Interamericano
de desarrollo BID, EXIMBANK del Japón. Aprobados por el
Programa a las Instituciones Financieras Intermediarias (IFis)
Los subprestatarios están dirigidos a personas naturales y
jurídicas con proyectos rentables, viables, técnica, ambiental y
financieramente. Están destinados a adquisición de maquinarias
y equipo, ejecución de obras civiles, bienes de consumo
durables y servicios de ingeniería y montaje, así como la venta
de bienes de capital en el mercado local.
85
Las condiciones financieras como tasa de interés es la que
establezca el Directorio de COFIDE, los préstamos de moneda
se denominarán en dólares de los Estados Unidos de América.
Los desembolsos y las amortizaciones respectivas se efectuarán
en la misma moneda, la estructura del financiamiento a través de
PROBID financia hasta el 100% del financiamiento acordado
entre la IFI y el subprestatario para cada proyecto; el monto
máximo por proyecto no podrá exceder US$ 20.000.000,00; los
plazos para la amortización de los créditos serán c:>mo mínimo
de un año y como máximo de 15 años que puede incluir un
periodo de gracia de acuerdo a las necesidades de cada
proyecto.
86
b. CONDICIONES DE PRÉSTAMO
El préstamo para el proyecto será la suma US$ 99.832,66;
los pagos se realizarán anualmente, considerándose un plazo
de 7 años para cancelar la deuda y sin periodo de gracia. Se
considera una tasa de interés fijo del 23%, efectivo anual.
c. MODALIDAD DE PAGO
El pago de cuota será de US$ 30.003,78; intereses y
amortización serán anuales, durante los 7 años. El Cuadro N"
42, muestra el cronograma de pago de intereses y
amortizaciones COFIDE. En el Ane>~o :·-Ju 27. se determina el
cálculo de cuotas o pago anuales.
87
empresa. Es innegable que el dinero tiene un costo y, por tanto,
toda organización trata de que el rendimiento del dinero sea ei
mayor posible respecto a su costo, pues en la medida que se
logre mayor diferencia entre el costo y el rendimiento, se
aumentará el valor de la empresa.
Es necesario calcular si el rendimiento que generan los
proyectos estará por encima del costo de capital de la empresa;
si no es así, deben rechazarse. También el costo de capital
sirve como marco de referencia o tasa mínima, a la cual deben
descontarse los flujos de efectivo de un proyecto para traerlos
a valor presente.
Se determinó que el C~PP para el proyecto es de 16%; y se
puede apreciar en el Cuadro No 43, la estructura de CCPP.
88
CAPITULO VIl
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
89
CUADRO N° 44: PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS DE PRODUCTO EN US$
PRODUCTO Año01 Allo 02 AñoOJ Año04 Año OS Año OS Año07 Año OS Ailo09 Ano 10
Consumo Mercado total Japón (USS/kg_) 204.299.68 229.611,77 254.923.86 280.235.95 305.548,05 330.660,14 356.172.23 381.464.32 406.796,41 432.106.50
Participación 9% 11% 13% 15% 17% 19% 21% 23% 25% 27%
Cantidad proyectada de venta (USS!kg_) 18.386.97 25 257.30 33.140.10 42.035.39 51.943.17 62.863.43 74 796.17 87.741.39 101699.10 116.669.291
Valor de venta (USS!Kg.) 7.66 7.86 7.86 7.86 7.66 7.86 7.66 7.66 7.66 7.86
TOTAL INGRESOS VENTA PRODUCTO 144.592,79 198.620,14 260.609,53 330.560,96 408.474,43 494.349,95 588.187,50 689.987,10 799.748,74 917.472,42
--------
91
CUADRO N° 46: PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS EN US$
DESCRIPCION Costolmes Año01 Año02 Año03 Año04 Año OS Año06 Año07 Año 08 Año 09 Año 10
Materia prima (USS!Kg.) 1.711.56 20.539.92 22.799.31 25.763,22 29.627.70 34.664.41 41.250.65 49.913.29 51.393.35 76.741.68 97.461.94
Agua (USSim3) 21.71 260,48 289.14 326.73 375,73 439.61 523,13 632.99 778.58 973.23 1 236.00
Desfan 100 (USSILt) 1.50 18.00 19.98 22.58 25.96 30.38 36.15 43.74 53.80 67.25 85,41
Desfan 100 Agricola (U SS/U} 19.91 238.94 265.23 299.71 344,66 403.26 479.88 580.65 714.20 892.75 1 133.79
Total M.P. e Insumes 1.754,78 21.057,35 23.373,66 26.412,23 30.374,07 35.537,66 42.289,81 51.170,67 62.939,93 78.674,91 99.917,14
FUENTE: Elaboración prop1a
94
CUADRO N° 50: PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN US$
DESCRIPCION Costo/mes
Año01 Año02 Año03 Año04 Año OS Año06 Año07 Año 08 Año 09 Año 10
Pago de Electricidad 152.00 1.824.00 2.024,64 2.287,84 2.631,02 3.078.29 3.663.17 4432.43 5.451.89 6.814.87 8.654.88
Pago de Gas 300,30 3603,60 4.000,00 4.520,00 5.197,99 6.081.65 7.237,17 8.756,97 10.771.08 13.463.85 17.099.09
Pago de servicio de agua 5,00 60,00 66.60 75,26 86,55 101,26 120.50 145.80 179.34 224,17 284,70
Mant. de los equipos de Planta 100.00 1.200,00 1.332.00 1.505,16 1.730,93 2.025,19 2.409,98 2.916.08 3.586.77 4.483,47 5.694,00
Servidos de recojo de residuos 10.00 120.00 133,20 150,52 173,09 202,52 241,00 291.61 358,68 448,35 569.40
Depredadón Maq. y Eqt.~pos 0.00 3.700,98 3.700,98 3.700,98 3.700,98 3.700,98 3.700,98 3.700.98 3.700.98 3.700.98 3.700.98
Total G.l. F. 567,30 10.508,58 11.257,41 12.239,75 13.520,56 15.189,89 17.372,79 20.243,87 24.048,74 29.135,68 36.003,04
FUENTE: Elaboraelon prop1a
97
CUADRO N° 54: ESTRUCTURA DE LOS COSTOS FINALES EN US$
COSTOS Año01 Año 02 Año03 Ano04 Año 05 Año 06 Año 07 Año 08 Año 09 Ano 10
C.F.P.V. 44.105.14 47.374,80 51.664,00 59.176,45 66.465,28 75.996,50 90.452,56 107.065,82 129.277,03 159.262,16
(-) Costos directos 26.208,76 28.669,33 31.897,14 38.025,71 43.510,88 50.683,55 62.037,50 74.539,72 91.254,65 113.819,81
(-)Mano de obra Directa 3.840.00 3.840.00 3.840.00 5.760.00 5.760.00 5.760.00 7.680.0<) 7.680.00 7.680.00 7.680.00
(·) Materia prima e insumos 21.057.35 23.373,66 26.412,23 30.374.07 35.537.66 42.289.81 51.170.67 62.939.93 78.674.91 99.917.14
-) Emvasesy embalajes 1.311.42 1.455.67 1.644.91 1.891,65 2.213.23 2.633.74 3.186.é2 3.919.79 4.899.74 6.222.67
(-)Costos Indirectos 17.896.38 18.705,47 19.766,85 21.150,74 22.954,40 25.312,95 28.415,06 32.526,10 38.022,38 45.442,36
(-) Mano de obra lndirect3 6.840.00 6.840.00 6.840.00 6.840.00 6.840.00 6.840.00 6.840.00 6.840.00 6.840.00 6.840.00
(-) Materiales indirectos 547.80 608.06 687.11 790.17 924.50 1.100.16 1.331.19 1.637.36 2.046.70 2.599.31
(-) Gastos indirectos de fabric. 10.508.58 11.257.41 12.239,75 13.520.56 15.189.89 17.372.79 20.243.87 24.048.74 29.13!i.68 36.003.04
Costos de operación 59.302,40 59.282,90 59.940,84 60.945,86 62.435,49 64.617,50 67.803,61 72.460,39 86.187,23 104.718,48
(-)Gastos de administracion 9.910.50 9.668,70 9.902.47 10.207.26 10.604.51 11.123.97 11.807.20 12.712.64 13.923.18 15.557.40
(-)Gastos de comercialización 26.432.46 28.274.96 30.691.97 33.843.40 37.950,75 43.321.72 50 385.95 59.747.74 72.264.06 89.161.08
[(-)Gastos financieros 22.959,44 21.339,24 19.346.40 16.895.20 13.880.23 10.171,81 5.610,46 0.00 0.00 0.00
COSTO TOTAL ----
103.407,54 106.657,70 111.604,84 120.122,31 128.900,77 140.614,00 158.256,17 179.526,21 215.464,26 263.980,64
FUENTE:Eiaboración propia
CUADRO N° 55: ESTRUCTURA DE LOS COSTOS FIJOS Y VARIABLES EN US$
Año01 Año02 Año03 Año04 Año OS Año06 Año07 Año 08 Año09 Año 10
COSTOS FIJOS 77198.78 77988.37 79707.7 82096.59 85389.88 89930.45 96218.67 104986.48 124209.62 150160.83
Gastos Financieros 22959.44 21339.24 19346.4 16895.2 13880.23 10171.81 5610.46 o o o
Gastos de comercialización 26432.46 28274.96 30691.97 33843.4 37950.75 43321.72 50385.95 59747.74 72264.06 89161 08
M.O. Indirecta 6840 6840 6840 6840 6840 6840 6840 6840 6840 6840
Gastos de Administración 9910.5 9668.7 9902.47 10207.26 10604.51 11123.97 11807.2 12712.64 13923.18 15557.4
------
Materiales Indirectos 547.8 608.06 687.11 790.17 924.5 1100.16 1331.19 1637.36 2046.7 2599.31
Gastos lnd. Oe Fabricación 10508.58 11257.41 12239.75 13520.56 15189.89 17372.79 20243.87 24048.74 29135.68 36003.04
COSTOS VARIABLES 26208.77 28669.33 31897.14 38025.72 43510.89 50683.55 62037.49 74539.72 91254.65 113819.81
M.O Directa 3840 3840 3840 5760 5760 5760 7680 7680 7680 7680
Materia Prima e insumes 1 21057.35 23373.66 26412.23 30374.07 35537.66 42289.81 51170.67 62939.93 78674.91 99917.14
Envases y embalajes 1311.421 1455.67 1644.91 1891.65 2213.23 2633.74 3186.82 3919.79 4899.74 6222.67
COSTOS TOTALES 1103407.551 106657.7 -
111604.84 120122.31 128900.77 140614 158256.16 179526.2 215464.27 263980.64
FUENTE: Elaboración propia
1 Año01 Mo02 Mo03 Año04 Año OS Año06 Año 07 Año OS Año09 Año10
INGRESO TOTAL 1144,592.79 198,620.14 260,609.53 330,560.96 408,474.43 494,349.95 588,187.50 689,987.10 799,748.74 917,472.42
COSTO TOTAL !103,407.55 106,657.70 111,604.84 120,122.31 128,900.77 140,614.00 158,256.16 179,!26.20 215,464.27 263,980.64
COSTO FIJO TOTAL 1 77.198.78 77.988.37 79,707.70 82.096.59 85.389.88 89.930.45 96.218.67 104.986.48 124.209.62 150.160.83
COSTO VARIABLE TOTAl J 26.208.77 28.669.33 31.897.14 38.025.72 43.510.89 50,683.55 62.037.49 74.539.72 91.254.65 113.819.81
PRECIO DE VENTA US S 1 7.86 7.86 7.86 7.86 7.86 7.861 7.86 7.861 7.86 7 86
COSTO UNITARIO _l 5.62 4.22 3.37 2.86 2.48 2.24 2.12 2.05 2.12 2.26
COSTO FIJO UNITARIO 1 4.20 309 2.41 1.95 1.64 1.43 1.29 1.?.Q. r-----1.22 1.29
------~-
COSTO VARI. UNITARIO 1 1.43 1.14 0.96 0.90 0.84 0.81 0.83 0.85 0.90 098
PROD. DE EQUILIBRIO TM 1 12.00 11.60 11.56 11.80 12.16 12.75 13.69 14.98 17.84 21.81
FUENTE:Eiaboración propia
CAPITULO VIII
ESTADOS ECONOMICOS FINANCIEROS
100
CUADRO N° 57: FLUJO DE CAJA ECONOMICO EN US$
Detalle Año O Año 1 Año2 Año3 Año4 Años AñoS Año7 Año OS Año9 Año 10
INGRESOS 144.592,79 198.620,14 260.609,53 330.560,96 408.474,43 494.349,95 588.187,50 689.987,10 799.748,74 917.472,42
Costos de Inversión 170.572.76
=!Terreno 2.760.00
:tT Construcción de edificios 131.206.22
'-)Maquinaria vequipamiento 24.801.28
-) Eouioos de oficina 1.361.42
~) lntanoibles 4.200.00
~) Cambio en el capital de trabai1 6.243.84 6.243.84 5.402.73 6.198.94 6.995.14 7.791.35 8.587.55 9.383.76 10.179.96 10.976.16 11.772.37
Costos de fabricacion de productos vendidc «.105, 14 47.374,80 51.664,00 59.176,45 66.465,28 75.996,50 90.452,56 107.065,82 129.277,03 159.262,16
:=)Costos directos 26.208,76 28.669,33 31.897,14 38.025,71 43.510,88 50.683,55 62.037,50 74.539,72 91.254,65 113.819,81
:=)Mano de obra Directa 3.840.00 3.840.00 3.840.00 5.760.00 5.760.00 5.760.00 7.680.00 7.680.00 7.680.00 7.680.00
fY Materia prima e in sumos 21.057.35 23.373.66 26.412.23 30.374.07 35.537.66 42.289.81 51.170.67 62.939.93 78.674.91 99.917.14
1' - )Envases y embalajes 1.311.42 1.455.67 1.644.91 1.891.65 2.213.23 2.633.74 3.186.82 3.919.79 4.899.74 6.222.67
-)Costos Indirectos 17.896.38 18.705,47 19.766,85 21.150,74 22.954,40 25.312,95 28.415.06 32.526.10 38.022,38 45.442,36
lt.) Mano de obra Indirecta 6 840.00 6 840.00 6.840.00 6.840.00 6.840.00 6.840.00 6 840.00 6.1140.00 G.0-10.00 r; (140.00
IL) Materiales indirectos 547.80 608.06 687.11 790.17 924.50 1.100.16 1.331.19 1.637.36 2.046.70 2.599.31
-)Gastos indirectos de fabricación 10.508.58 11.257.41 12.239.75 13.520.56 15.189.89 17.372.79 20.243.87 24.048.74 29.135.68 36.003.04
Costos de operación 59.302,40 59.282,90 59.940,84 60.945,86 62.435,49 64.617,50 67.803,61 72.460,39 86.187,23 104.718,48
''-)Gastos de administracion 9.910.50 9.668.70 9.902.47 10.20726 10.604,51 11.123.97 11.807.20 12.712.64 13.923.18 15.557,40
-)Gastos de comercialización 26.432.46 28.274.96 30.691.97 33.843.40 37.950,75 43.321.72 50.385.95 59.747.74 72.264.06 89.161.08
=) Gastos financieros 22.959.44 21.339.24 19.346.40 16.895.20 13.880.23 10.171.81 5.610.46 0.00 0.00 0.00
Depreciación y Amortización Act. Fijos 4.321,98 4.321,98 4.321,98 4.321,98 4.321,98 4.321,98 4.321,98 4.321,98 4.321,98 4.321,98
Utilidad Antes de Impuesto 36.863.28 87.640.47 144.682.72 206.116.68 275.251.69 349.413.97 425.609.36 506.138.92 579.962.50 649.169.81
-) lmp.=30%(1-CFPV-CO·D) 11.058.98 26.292.14 43.404.82 61.835.00 82.575,51 104.824.19 127.682.81 151.841.68 173.988.75 194.750.94
Utilidad Despues de Impuesto 25.804.29 61.348.33 101.277.90 144.281.67 192.676.18 244.589.78 297.926.55 354.297.24 405.973.75 454.418.87
+)Depreciación 4.321.98 4.321.98 4.321.98 4.321.98 4.321.98 4.321.98 4.321.98 4.321.98 4.321.98 4.321.98
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -170.572,76 30.126,27 65.670,30 105.599,88 148.603,65 196.998,16 248.911,76 302.~-1_8,53 1~8.619,22 410_._295,73 458.740,84
FUENTE: Elaboración propia
8.1.2 FLUJO DE CAJA FINANCIERO
El flujo de caja financiero considera los préstamos, el pago por
intereses y la amortización de la deuda, el flujo de caja se
entiende como la capacidad de cumplir adecuadamente las
obligaciones financieras y obtener dividendos, puede
presentarse el caso que durante algún periodo el proyecto no
pueda atender el servicio de la deuda o por el contrario que en
ese mis periodo se presente pérdidas, no obstante que durante
toda su vida útil tenga buenos resultados. En el Cuadro N° 58.
se muestra el flujo de caja financiero proyectado para los
primeros diez años.
102
CUADRO N° 58: FLUJO DE CAJA FINANCIERO EN US$
Detalle Año O Año01 Año02 Año03 Año04 Año OS Año OS Año 07 Año 08 Año 09 Año 10
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -170.572,76 30.126,27 65.670,30 105.599,88 148.603,65 196.998,16 248.911,76 302.248,53 358.619,22 410.295,73 458.740,84
Financiamiento
(+) Prestamo recibido 99.823.66
(-)Amortización 7.044.34 8.664.54 10.657.38 13.108.58 16.123.55 19.831.96 24.393.32 0.00 0.00 0.00
(-) lnteres 22.959.44 21.339.24 19.346,40 16.895.20 13.880,23 10.171.81 5.610.46 0.00 0.00 0.00
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -70.749,10 122,49 35.666,53 75.596,10 118.599,87 166.994,38 218.907,98 272.244,75 358.619,22 410.295,73 458.740,84
FUENTE: Elaboración propia
104
utiliza normalmente el costo de oportunidad del capital (COK)
de la empresa que hace la inversión.
Si VAN> 0: El proyecto es rentable.
Si VAN =0: El proyecto es postergado.
Si VAN < O: El proyecto no es rentable.
105
externas generando los intereses durante la etapa de operación o
funcionamiento del proyecto.
106
8.3.1. VANF (VAN Financiero)
Se ha calculado a la misma tasa de descuento 14%
obteniendo un VANF de US$ 748.939,69 lo que indica que en
los 1O años de proyecto, los beneficios obtenidos serán
mayores a los recursos destinados a la inversión.
La demostración del cálculo del VANF en el Anexo N° 29.
107
8.5. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
El análisis de sensibilidad determina hasta donde puede modificarse
el valor de una variable para que el proyecto sea rentable. Una de las
formas de realizar un análisis de sensibilidad es alterando una por
una las variables previamente indefinidas como relevantes, variables
como precio de venta, cantidad vendida, etc; El resultado puede ser
un conjunto de casilleros donde cada uno de los cuales muestran el
cálculo de uno o varios criterios de inversión como: VANE, TIRE, B/C,
Periodo de recuperación de la inversión; una forma sencilla de
efectuar este análisis es mediante un factor "x" que corrige las
variables.
En el Cuadro N° 60, se puede apreciar el análisis de sensibilidad
realizado con las variables: Precio de Venta y cantidad vendida; Los
indicadores de Valor Actual Neto VAN en distintos porcentajes que se
pueden presentar durante el periodo de vida del proyecto. Por
ejemplo, el VANE será igual US$ 777.781,38; para la situación
esperada del proyecto, ésta situación esperada forma el "eje" del
cuadro. Si el precio resultara ser sólo el 40% del valor esperado, el
VANE sería US$ -122.899,37; Si la cantidad de harina disminuiría en
un 40% del valor esperado, el VANE seria US$ -87.003,94.
108
CAPITULO X
LINEAMIENTO DEL IMPACTO AMBIENTAL
10.1. GENERALIDADES
Toda persona tiene el derecho irrenunciable a gozar de un
ambiente saludable, ecológicamente equilibrado y adecuado para
el desarrollo de la vida, y asimismo, a la preservación del paisaje y
la naturaleza. Todos tienen el deber de conservar dicho ambiente.
Es obligatorio realizar el estudio de impacto ambiental (EIA) a
todos los proyectos ya que mediante ello se mantiene la calidad de
vida de las personas a un nivel compatible con la dignidad humana.
También corresponde prevenir y controlar la contaminación
ambiental y cualquier proceso de deterioro o depredación de los
recursos naturales que pueda interferir en el normal desarrollo de
toda forma de vida y de la sociedad. Las empresas industriales
están obligadas a contribuir y colaborar inexcusablemente con
estos propósitos.
109
1 0.2. MARCO LEGAL
El código del medio ambiente y los recursos naturales D. L. N° 613
capitulo 111 de la protección del medio ambiente artículo 9°,
menciona que los estudios de Impacto Ambiental contendrán una
descripción de la actividad propuesta, y de los efectos directos o
indirectos previsibles de dicha actividad en el medio ambiente físico
y social, a corto y largo plazo, así como la evaluación técnica de los
mismos. Deberán indicar igualmente, las medidas necesarias para
evitar o reducir el daño a niveles tolerables, e incluirá un breve
resumen del estudio para efectos de su publicidad. El Reglamento
de Protección Ambiental para el desarrollo de las actividades de la
Industria Manufacturera aprobado a través del Decreto Supremo N°
19-97 MITINCI del 1 de Octubre de 1997, el cual en su capítulo 2
artículo 1O, inciso 1; estipula la presentación de un ElA, como
requisito previo al inicio de nuevas actividades para la industria
manufacturera. Asi mismo, los artículos 13 y 14 señalan que
proyectos o actividades deben presentar un EIA de acuerdo a los
riesgos ambientales que éstos ocasionen.
110
10.4. POSIBLES ALTERACIONES AMBIENTALES.
111
Sin embargo, estas partículas no generan un impacto
exterior de la planta industrial ya que el ambiente será
cerrado, y, para prevenir daños en los operarios, éstos
trabajarán con un uniforme apropiado con mascarillas, y
estarán asegurados en ESSALUD, en casos extremos.
112
10.5 IMPACTO SOCIAL
El proyecto permitirá mejorar significativamente nuevos puestos de
trabajo, Impuestos a la Renta y el Impuesto General a las Ventas
(IGV). Por lo tanto, el efecto socioeconómico y cultural para la zona
es favorable.
El proceso de elaboración como valor agregado a la raíz de maca
dará una tecnología media a ·la provincia de Junín mediante la
transformación de un producto local de exportación y mejorando de
esta manera el nivel de ingresos tanto de los beneficiarios directos
e indirectos.
113
CAPITULO XI
CONCLUSIONES
114
CAPITULO XII
RECOMENDACIONES
115
CAPITULO XIII
BIBLIOGRAFIA
116
8. Cornejo Ramírez, Enrique. 1998 "Comercio Internacional hacia una
gestión competitiva", Segunda Edición, Editorial SAN MARCOS,
LIMA PERU.
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Industrias Agroalimentarias" Ediciones Mundi-Prensa Madrid
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agroindustriales 1986 Huancayo Perú.
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14. JARCON DEL PERU SRL. 2004 División Maquinaria Agroindustrial.
LIMA- PERÚ.
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Proyectos de Inversión" Facultad de Economia Universidad Los
Andes Santa Fé de Bogota COLOMBIA.
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Hispano Europa S.A. Barcelona España.
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20. SAPAG PEULMA, José Manuel 2000 "Evaluación de proyectos, guía
de ejercicios y soluciones" 2° Edición, Editorial Me Graw Hill
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24. http://www.syokuryo.maff.go.jp/english/index2.html
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27. http://html. ríncondelvago. com/diagramas-de-recorrído. html
28. http://galeon.híspavísta.com/índustríalupíícsa/6htm
29. http://aduanet. gob. pe/aduanas/ínformae/aepartmen. htm
30. http://sunat.gob. pe/operaciones. htm
118
ANEXOS'
ANEXO N° 1: CERTIFICADO DE LA MACA COMO (Lepidium peruvianum
Chacón s p. Nov)
CERTIFICADO
Se Certifica:
GENERO: LEPlDIUM
¡1.2. Amarillo
Amarillo
con guindo claro en la
1 30.
31.
Lila con amarillo jaspeado
Lila con blanco jaspeado
1
: corona 32. Lila con morado en la corona
\lACA
Origen.
~ Extensión de cultivo
ANEXO N° 4: AREA SEMBRADA A NIVEL NACIONAL, REDIMIENTO
PROMEDIO
as. ~RENO
1
AÑO ·
"------~-- ------~~-----
TM/Ha
·----- ----- ·--------------
---------·-.
i 1997 236,00
-. ···--
3,87
1998 303,00 6,09
~~~;
1069JOO 6,78
---·---- ?~~_1_c_Q9_ ---- ~~~------
1 2110,50 5,20
2002
1------· . ~92,50 -~~~-
-~~-~~------1~~~~ill _____~:~~--
FUENTE: MINISTERIO DE AGRICULTURA LIMA (OlA) 2005
-~~~cahualn ;-=t
Jyní~-----··- _________L_______
8.8 t_J~-------
_____ 3. 9
Donde:
Y= Cantidad.
C(o;1;2) = Coeficientes.
Pu. =Precio Unitario (Variable).
T =Tiempo (Variable).
A{ ~----------~----
X
500,00 . - - - - - - - - - - - - - - ,
400,00 • 1
1
1
:E 300,00
• ~ 1• y 1'
..
¡-;. !' 1 '
1- 200,00
100,00 r: M
¡r.; le~
!:!:
• ¡ '" Pronóstico para Y j
0,00 • . • 11
1
1996 1998 2000 2002 2004 2006
AÑOS l
. 1
ANEXO N° 7: DETERMINACION DE PROYECCIONES DE PRECIO
e
i = n"( n jn
"f"
- n/
5,46- 7 = -0,22%
7 .
. (7,28/7)-1
r=
9
i = 0.0044%
n 1 = 7 * (1 + 0.0044% * 9)
n 1 = 7,0028
ANEXO N° 8: HARINA DE MACA PRETOSTADA
Por favor mencionó el alcance para sus unidades del proceso, productos y 1 o
las unidades agrícolas. ·
Por favor siéntase libre para usarlo para sus propósitos de la relación públicos.
CO:\SlDEIU..'iDO:
Que. ;>orF.r.:ooluciGn:-.li:.i:;.:..:zUJ ~.. 18l·2000-PC~I de (L'Ch.l21 SECCIÓ/l Pñ::.:Ei\A G051Eñll0 cc::,TP.;.l
de diocn::bn:: t!cl2000, se .:l;Jrobú i!l P~3upucMn [rut.iLucior~ de PUECO oo; PRESIOEt;Ct;. t-El C(i;;s::o
¡\pcr'..u:-J Ce[n~ y E.:rcsos del Pli~s:o 001 Pre:.ic!ccci.l del CE 1.\II:IS:ñOS
Con5(!jo Ce ~li:Us:.ro:; p.1.:-.1 el A/:.o Fuc.;U ZQI'll. Ge cor.for.::1i6d con U:iiDAD EJECU7CñA CC·ri CDr.us.itn c:e l~,;c..,t~ Cer.::,¡ el
el Dcc.""CW ~::i:.la.t.i\.-o ;.,• !JO'J. ctuc .1prucb.a 13 ·Ley l.! e P:-esu;luc:o:.o Censt:r..o C:! Or:·;as •
¿el Soc:.c" Pubüco P"" el A.~o FL:.c.U :001": C0111"i\AORVG;·s
Que. ccCiantc Resolución :-.H.:::~ist.cri-11 ~.. OJ1-~COl·PC:.[. fUIICIOtl OJ ;.cr.~r..s,::;c;on 1 Pl.l.-:ut:'.~e;;:o
se :\prob~ la ¿cz:lcrc¡;.:~ció!l de los Recursos l.J..;¡biliudor~s de flñ0GRA:.1;.. cv; ?:.oea::•er.:o G":em.L-:-.en:at
la. O;>craciún de Tr:ansfcnmci.1 Ce P:"lt"'..iUa.s p:~.ra d A~~o Fu.c.1l Sl:SPf\QG¡¡;.:,\,1 IÑO~ Su::eM~:¿n 1 Cvlt~m,¡o~
:001. co:1 c.lrJ:o ~ l:1 Fucnlc J~ fin;ltlclamicnLo Recurso:. S~.:;enor
OrcHn:lriOl au:.ori:ados por L<:v ~.. Z7 .¿:;7 ·Ley r!c R.1Cinn,¡li·
d;¡d v Lit:oilc~ en el G.1'Ltl Pübbco p.u.1 el Alao Fi~c:J ::::oo t•: ACii\'IDAD ~ . t.C.O~:J lut~• W.:r,a ti i'r~~u:.o )' UAJ
C/uc. ccn Rcsolucióo l>!inist.un:U ¡..~ OGl-:OOl·?C~I de fcch> C:e E$!u;el;::cnlu:.
: Jc :1bn.l del :!OOl,lol' :1utorl:6 un.1 modítiuoda prc:.su;:u.:uuna
en el :\ivtl Funcion.ll Pro¡::-:un;l!icn del Prc:~ou;)l:c~Lo lru:.lt.ucio- 5. (;AS TOS CCRRIEI T~:;
r.:U d.! r~e¡:o 001 Prcsidenc;ia dtl Corucjo ce ~!i~iJU"O.:. po.ra .1 J. élene:.7 SeMc:c:
Afio F1sc3l :!001. ;,; fin de ¿:1: cumpllmi('nt.o a ln t:st..J.ble<H!o en el
i'óumer:UJ.l.; ¿el Ar.iculo J" de lo !.<y N" ~74~7 "[..,ydcllocioD>· TOTAL EGñE~CIS
!ida¿ y UcliLcs en d Ga&l.o Nblico pan d A.~o FiJ<:U :oOJ";
Que, c-.cdi>nw Oficio :;• 13~·~00l·CD-UAI'. e l./efe ele la
Unici>d de AdminlsLración y Fioonua de 1• Un!¿o~ EJecul.oro Articulo::-.• t.. O:.ci.,. ~. Aot.:niDS ri.-..l.~c:cros da! Plic¡:o oo:
006: COl\"'l'?.ADROGAS, ho aolicil..7.do se in,oq:oren ea •l Prcsidcn<io ¿c1 Cor..scjc• de ~li.Li.<:ros. ir.1t...,;in • Ll Unic!ad l;;jCC\1•
Presupueat.o del Mo Fistol ~001 del Plic¡;o 001 l'rui¿cncio lllr:> 006 Corni,ión ¿e lucho Contr.l tl Cor.sumo ¿e DI"OC•• •
del Con>cjo ¿o ll!inlsLrol. Unirlod Ejccutnro 006: Corni•ioln ¿• CO.\-r.lADI\OCAS. poro que el>borc w corn•;>>nc!icnLc.s ":-!ot..u
Luch• CooLr> el Conaumo de Dru,as • COI-"l'It.\DI\OGA.S. lo pan ~I01illit:1ción Prc.suvue¡~" c;ue &e n.oqwcra."l. cumo con.K..
C.:lpt..lción y estJnuaci.Jn t!o an,rno• provecürntc• ~el P:ocra·
m01 ric Prevcnciún de la TódcnJepcadenda • Proyecto Y1d:1. de cuen~tfctJlodil~~r;.~,~~!1~C::I: g:~~Le :tcsoludó.:1 la a
):, Rcpllblica de Pnrtu5:o1l,. corrca¡mndlcnte o1 ~ól Fuc~lc de Comisióo de Presup~oc:JLo del Co:tt:rcso c!e l:a. kcpublica. 01 l.-1
Financiamicnt.o: lJ Don:ar.1ouc.a y TnnJ.(crcr.t.:a.:u, .ut como C\):Hraloria GcnCr.1ltiC 1~ Rc:JUblic.:L y a la Oir :ccuin ~ar.ional
lo1 lnlcrcac:e bilnc.uioa y cJitcrcnci:Ucs umbia:!llt :r.ner:.do~ del p,csupuuLo Publico del ~lini•Lcno ¿, Ecooomío y Finon·
por t:l mt'ncinnndo cont.:t!ptAI, por r.l hnport" rlr. CIENTO :as, dtnLro ¿< lo• <ioco (5) <!jaa ¿e aproba¿•·
CUARE;>."TA Y CUATI\0 MIL CIE¡.."'l'O CUA!\E;>."TA Y DOS
y 001100 ¡..1.]EVOS SOLES (SI. U~.14~.00); Rc:ís:.ruse y com Jníc;uue.
Que, el Ar\lculo 6" del Dc<rol.o L<~laLi•o ¡..~~O' ·¡...,/de
Pra•upuul.o del Stc;,r l'ühllcc poro el ~o l'iaco.I :001" auLo- F. ma. JAv1.ER P!:m::z I:-E CUÉLLAR
n:-:1 Aloa Tit.ul3tcJ de los Plieroa Prasupuut.;lrios :aiocor;~ora.r Prcaidcntt ¿eJ C••o:.cjo de Mioi>Lro•
rn sus rcapcc\.ívos prt~upl.lcatot mtd.i.D.:lLc ruoluci.ln corres~
po:o~¿icn'-C, l:t mayor ¿¡•tx~nlbUi~~d fLD~t~eru de. la~ rtcunoa ::Jlí'J
rrovenic:CL41 da las F~Jcnt.ea de 1· Lnlloci:t::uen\.0 JiSll:lU:\nl:ls
da "il<!cursn• On!L,orioa" y "R<curao• por Opcrocionea Oflcin·
le~ de CrélliL0 qua lú produuíln dur.:ant4 el i\!Jo FiK4l; uí
·~::\::;:;..:.:_:AGiúCULTUM..: ·
11
Activos fijos: Activos permanentes que típicamente son necesarios para llevar a cabo el giro
habitual de una empresa. Están constituidos generalmente por maquinaria, equipo, edificios,
terrenos, etc.
Activos financieros: Activos que generan rendimientos financieros.
Activos intangibles: Activos de tipo inmaterial, tales como patentes.
Ad valóren: Tarifas arancelarias establecidas como un porcentaje del valor de la factura de la
mercancía.
Amortización: Pago parcial o total del principal de un préstarr.o.
Análisis de sensibilidad: Simulaciones de escenarios mediante los cuales se busca observar
los cambios en los resultados del modelo, obtenidos con base en variaciones de sus
principales variables.
Antidumping: Acción legal destinada a proteger los mercéAdos internos de la competencia
desleal proveniente del exterior, derivada del uso de precios que no cubren los costos de
producción.
Arancel: Tarifa de impuesto que grava la importación o exportación de bienes y servicios.
Capital de trabajo neto: Diferencia entre el valor en libros dE! los activos circulantes menos el
valor en libros de los pasivos circulantes de una empresa.
CIF: Cláusula en el comercio internacional en la que el vendedor se compromete a incurrir en
los gastos de seguro y flete durante el transporte de la mercadería al puerto de desembarque.
Costo de oportunidad: Utilidad máxima que podría haberse obtenido de la inversión en
cualquiera de sus usos alternativos.
Costo directo: Cualquier costo de producción que es directamente identificable en el producto
final.
Costo fijo: Costo que no varía ante cambios en el nivel de producción.
Cuello de botella: Cualquier factor que impide o reduce el flujo normal de un proceso, ya sea
este productivo o económico.
Depreciación: Reducción del valor contable o de mercado de un activo. Representa un gasto
no erogable, por lo que no afecta el flujo de fondos de la empresa.
Dividendo: Pago de una empresa a sus propietarios por concepto de distribución de utilidades
generadas.
Dumping: Venta de bienes a niveles de precios inferiores a su costo de producción, con el fin
. de desplazar a los competidores del mercado.
Elasticidad: relación del cambio porcentual en una variable dependiente ante un cambio de
una unidad porcentual en una variable independiente.
Eurodólares: Depósitos de moneda estadounidense manteniclos fuera de los Estados Unidos,
principalmente en Europa, y comúnmente usados para realizar transacciones internacionales.
Evaluación de proyectos: Conjunto de técnicas desarrolladas con el fin de estimar el rango de
rentabilidad de un proyecto.
Flujo de caja: Movimiento temporal de las cuentas de efectivo de una empresa.
FOB: Cláusula en el comercio internacional en la cual el cor.1prador se compromete a pagar
todos los gastos que se incurran luego de puesta la mercadería en el puerto de embarque.
Gastos administrativos: Gastos reconocidos sobre las actividades administrativas globales de
una empresa.
Impuestos indirectos: Impuestos aplicados a la realización de transacciones.
Índice de precios: Medida que refleja el nivel de precios de una economía en un momento
dado.
Inflación: Aumento sostenido y generalizado de los índices de precios.
Interés: Es el precio pagado por el uso de un dinero prestado.
Interés simple: Es el que se calcula con base al monto del principal únicamente y no sobre el
interés devengado. El capital permanece constante durante ese término y el valor del interés y
su peridiocidad de pago será siempre el mismo hasta el vencimiento.
Interés compuesto: Es el que se calcula sobre el principal más los intereses acumulados en
periodos anteriores.
Licencia de importación: Autorización para importar determinado bien y transferir las divisas
necesarias para su pago.
LIBOR (London lnterbank Offered Rate): Tasa a la que las instituciones de crédito más
confiables hacen transacciones en eurodólares entre ellas mismas.
Línea de crédito: Acuerdo de crédito entre una institución financiera y un cliente, por el cual el
cliente tiene un monto máximo autorizado durante un perk:ldo dado de tiempo, que usa y
reintegra según sus necesidades.
Macroeconomía: Rama de la teoría económica que se Ctcupa del comportamiento de la
economía como un todo y de sus componentes en forma agregada.
Margen de utilidad sobre ventas: Porcentaje que resulta de dividir la utilidad neta después de
impuestos sobre las ventas.
Microeconomía: Rama de la teoría económica que se ocupa del estudio del comportamiento
de los agentes económicos individuales.
Nacionalización: Configuración y apropiación por el Estado, con o sin compensación, de una
actividad privada.
Operador: Persona encargada de ejecutar las órdenes de compra y venta solictadas por el
agente de bolsa.
Pérdida de capital: Pérdidas que provienen de la venta de un activo financiero a un preGio
menor a su costo o valor estimado.
Período de recuperación: Período que se requiere para que los ingresos netos de una
inversión sean iguales al costo de la inversión.
Per cápita: Es el resultado de dividir un agregado entre la pot-lación total.
Población económicamente activa: Comprende al conjur.to de personas posibilitadas de
trabajar y que cumplen los requisitos de edad para ello.
Producto Interno Bruto: Valor de los bienes y servicios producidos dentro de una economía
durante un período específico.
Staff: Conjunto de recursos que asesoran y colaboran con un componente específico dentro de
una organización.
Tasa de crecimiento económico: Tasa porcentual a la que crece anualmente la producción
total de una economía en un período específico.
Tasa de descuento: Tasa utilizada para calcular el valor actual de los flujos de caja futuros.
Tasa de inflación: Tasa porcentual a la que crece el nivel de precios en una economía durante
un período específico.
Tasa de interés nominal: Tasa o porcentaje de rendimiento sobre la calcula el monto de
interés bruto de una obligación .
. Tasa de interés real: Tasa que expresa una corriente de ingresos según su valor real, es
decir, corrigiendo el efecto inflacionario.
Tasa interna de retorno (TIR): Tasa de rendimiento sobre una inversión de activos.
Valor actual neto (VAN): Es el valor presente (a hoy) de los flujos de efectivo de un proyecto
descontados a una tasa de interés dada.
Valor presente: Valor actual del dinero cuyo monto se considera equivalente a un ingreso o
egreso futuro de dinero.
Valor residual: Valor de liquidación de instalaciones y equipo.
Vida útil: Duración esperada del funcionamiento de un activo.
-..·:t: ..
[•.a-:.; ;:;.;:,:-.-~~-;-~
~·J~··:::-··:-·~
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1
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A l
L 'l·"rf"r• . . . r.n
. . . . . . . .·'- -
+:l?:"":lf::,-:~ •:>n
-"
·- '
"1
_]EIRO
ANEXO N° 14: PROPIEDADES, VENTAJAS Y USOS DE DESFAN 100 Y
DESFAN 100 AGRICOLA
o usos
En la Industria Alimentaria en la desinfección de pisos y paredes en una dosis de
1O lt de agua disolver 2,0 ce del producto
En la desinfección de equipos de panificación, fideos, quesos, aceite, mantequilla y
derivados diversos.
RESUMEN
• Películas de polietileno: son aquellos de espesor nominal inferior o igual a
0.25 mm y de ancho inferior o igual a 2mm compuestos principalmente por
polímeros de etileno.
• Clasificación: Las películas se clasifican de acuerdo con la densidad del
polietileno en los tipos indicados en la siguiente tabla:
-··--
TipD Densidad Nominal (g/cm 3 ) Denominaciones
1 0.910-0.925 Baja densidad
11 0.920-0.940 Mediana densidad
111 0.941 en adelante Alta densidad
·---
• Condiciones generales:
Las películas deben estar, a simple vista, libres de burbujas, arrugas,
agujeros, partículas extrañas u otros defectos que afectan su uso.
Las pellculas plásticas no deberán ceder al alimento, bebidas u otro
producto alimentario o sustancias que puedan determinar una sensible
contaminación organoléptica durante su tiempo de comercialización y
utilización.
No deberán presentar migración de color de tintes o pigmentos hacia los
alimentos i líquidos simuladores con los que se pongan en contacto.
d'j:;j !. (h'-0.85)
Locales con iluminación indirecta
4
h 1::1 ~.
4 (h '-0.85)
INDICE DE LOCAL
Sistema de iluminación lndlce del local
Iluminación directa, semidirecta, a·b
k=
directa-indirecta y general difusa
l h·(a + b)
1
,_ ________
<P,_=_n_.in::!._
,
1
____ ~l L_N_=_J1.~.:....::~'~.~====~~==1
. _ -~- Redondeando por escesol
1Donde: Donde:
N es el número de luinarias
4>, es el flujo luminoso total
1 1
E es la iluminación media deseada 4:1.
es el flujo luminoso total
1
S es la superficie del plano de trabajo 41.
es el flujo luminoso de una lámpara
1
11 n es el número de lámparas por
es el factor de utilización luminaria
1
,' fm es el factor de mantenimiento
COEFICIENTE DE REFLEXIÓN
FUENTE: http://edison.upc.es/curs/llumlinterior/iluint1.html
ANEXO N° 19: DESCRIPCIÓN DE MAQUINARIAS
NOMBRE DESCRIPCION
¡ Para el deshidratado de pulpas, hierbas, hojas, tubérculos, frutas, hortalizas entre otros.
Fabricada en Acero Inoxidable calidad Al SI 304-28, con acabado sanitario. 1
RECEPCIÓN DE
MATERIA PRIMA ka) Contaminación bacteriana
patógena
L_~icroorganismos patógenas
Salubridad Bajo
1
1
Enfermedad l __
1
'
Seria
a) Contaminación cruzada
Salubridad Mediano Enfermedad Seria
b) aseo personal, empaques sucios.
SELECCIÓN Y a) Contaminación microbiana.
Salubridad Bajo Enfermedad Menor
CLASIFICACIÓN b) Materiales sucios, aseo personal. 1
a) Contaminación bacteriana. 1
~Inseguridad del
b) Calidad de agua y aseo de Salubridad Alto Mayor
LAVADO Y personal.
i consumidor
DESINFECCION
a) Partículas Extrañas. 1 Baja calidad
Salubridad Bajo Mayor
b) Suciedad en materiales. 1 del Producto 1
1 a) Concentración no identificada
INSUMO Salubridad Bajo Contaminación Seria
, b) Control de Calidad
1 a)Quemado, carbonizado. Mala ,
PRE TOSTADO F. Económico Alto Critica
b) Control. Temperatura y tiempo. presentación i
FUENTE: Elaboración Prop1a
Continúa ...
MATERIA PRIMA E a) PELIGRO CLASIFICACION
RIESGO EFECTO i SEVERIDAD 1
IN SUMOS
PICADO
b)CAUSA
a) Picado defectuoso:
b) Práctica deficiente
PELIGRO
l. Económico Mediano
Mala
1
1
1
.
Sena
---¡
1
presentación 1
1
1 a) Molienda granulada. Mala 1
a) Descomposición.
Salubridad Alto Enfermedad 1 Seria
b) Crecimiento bacteriano. 1
¡
TRANSPORTE
a) Daño físico. Baja calidad
l. Económico Mediano Seria
b) Manipulación, estibado del Producto 1
'
FUENTE: Elaboración Prop1a
ANEXO N° 21: CALCULO DE DIMENCIONAMIENTO DE LAS
MAQUINARIAS Y EQUIPOS EN EL AREA DE PRODUCCION
FORMULAS
K= h/2H.
CALCULO DE "K"
------------·---- -------------
ELEMENTOS MOVILES CANTID. ALTURA ALT.TOT.
TRABAJADORES 2 1.7 3,4
JAVAS 10 0,3 3
RECIPIENTES DE TRASLADO 5 0,5 2,5
CARRITO DE TRANSPORTE 2 0,85 1,7
TOTAL 19 3,35 10,6
-ji
1---- 1
Productos Parihuelas cargadas 3 1.20! 0,9013,20 4 0,2 1,08 4,321 1,097 19,49
terminados 1,95
Porcentaje de seauridad 10%
21.44
Parihuelas cargadas 3 1,2011.0011,80 3 0,11 1,20 3,601 0,52 15.97
Deposito de Gas
Porcentaje de seguridad 10% 1
1,60 17.57
FUENTE: Elaboración propia.
ACTIVIDADES ESPACIO MIN. j
(AREAS) ELEMENTOS 0° l(m) a(m) h(m) N K Ss(m2) Sg(m2) Se(m2) St(m2) POR .
ACTIV.IAREA(m 2 ) 1
Casetas con inodoros 2 1,20 1,10 1,80 1 0,49 1,32 í,32 1,30 7,89 1
Servicios Higiénicos Duchas 2 1,20 1,00 2,00 1 0,49 1,20 1,20 1,19 7,17 j
Lavatorio de manos 1 0,50 0,40 1,00 3 0,49 0,20 0,60 0,40 1,20 !
1
Administración Mueble de oficina 1 1,40 0,65 2,20 1 0,69 0,91 0,91 1,25 3,07
SSHH 1 2,30 1,30 2,80 1 0,69 2,99 2,99 4,11 10,09
Porcentaje de seguridad 10% 3,29 36,15
Patio de maniobras Transito de camiones, camionetas. área de estacionamiento, áreas verdes, etc. 534,05
Casillerosdevestir 2 1,20 1,00 2,50 1 0,57 1,20 1,20 1,36 7,52
Vestuario Bancas 2 2,00 0,50 0,50 1 O 57 1,00 1,00 1,13 6,27 1
r-·--·-----------. --- - -------- ----------- ···- - -·-· ------------- ------- . ·- ---------·-------¡-----VIDA UTIL____
i DETALLE DE BIENES
1
?~J 1
12.00 Cerrajería
_1_b10 1 C~Qas Q9E~'5.t~or ~_ll!!9ves interior _y_~2't~i~-- U."'_D 1--- 46.00 13.17 302,94
12,20 Bisagra capuchina de 3 1/2" x 3 1/2" PZA 2,61 119.86
12,30 Cerradura Puerta baño seQ. Interior ~- 5.00 9.13 45.64
1
12,40 Manija de bronce ~ara QUerta UNO 23,00 1,92 44,16 512,61 1
~,~o Lavatorio de pared de color dos llaves PZA __2QQ_ 20.72 62.16
13,30 Urinario enchaoado con _m~91ica m. 1,00 55,63 55,63 304,25
·-----·--
14,00 Instalación eléctrica
14,10 Salida para centros de luz Cllnterruptor conmutación PTO 56,00 32,33 1.810,72
14,20 Salida para tomacorrientes bipolares simples PVC PTO 33,00 11,09 366,02 1
14,30 Salida para interruptor simple PTO 25,00 9,82 245,57
14,40 Salida para interruptor conmutador PTO 10,00 9,82 98,23
Fluorescentes reto 1x40W incluyendo equipo
14,50 pantalla UND 56,00 11,29 632,32
14,60 Artefacto wolk soauet UND 6,00 8,09 48,51
14,70 Tablero de distribución aeneral FIVIPOL UND 3,00 74,39 223.16
14.80 Sub tablero UND 1,00 74,46 74,46 3.498,99
15,00 Instalación sanitaria
15,10 Salida de desagüe en PVC PTO 11,00 15,35 168,83
15,20 Salida de ventilación PTO 4,00 13 33 53,31
15,30 Tubería de PVC sal4" m. 30,00 3.07 92,23
15,40 Tubería de PVC sal 2" m. 15,00 3.43 ~1.43
15,50 Registros de bronce de 4" PZA 1.00 8,15 8,15
15,60 Tuberías C.S.N. Flexible de 6"1150mm\ m. 8,00 8,57 68,55
15,70 Caja de registro de desagüe 12"x24" PZA 2,00 54,39 108,78
15,80 Sumidero de bronce 2", provisión y colocación UND 11,00 7,04 77,44
15,90 Salida de agua fria tuberla de PVC-SAP 112" PTO 12,00 ~- 136,53
15,91 Válvula compuerta de bronce roscada de 112" UND 6.00 7,44 44,66 809,91
-
16,00 Pintura
16,10 Pintado de muro exterior C/Látex acrílico m'' ~84,§_~ __-º.,97 t--'!E_9,42.
t------------------------
Piolado de cielo raso C/Látex vinllico m'' 508,30 1,02 517,01
~
16,30 Pintado de eue!:las de madera con esmalte m" 46~~ 0,77 35,72
Pintado de puertas metálicas
16.40 (anticorrosivos+esrnalte)
1
m? 19.:~ 1.31 25.37
16.50 Pintado de muro interior c!Látex vinílico m, 903.15 0.94 848.9_!!_
16.60 Pintado de ventanas metálicas m'' 12.00 0,72 8.61 1.905,09
~
GILAr'HE 110 i 110)
l--
1 1 1
1711,66
Materia erima maca seca {US$/Kg1
3
·----·¡1 1
=~~--!Qfl_o
SERVICIOS
------w·--·--·----·------
.fV1§!.11..!~r1imien_t_o.d..~_I()_S__~quip_()_~ _d~_ J=lJl3':1~<:1- __ ··-·· .. -- -- - ~-.
100
- --.-------
J'_ervJ.~os ~~.!'..~.9~1l residu_9~----··---- 1 1
- - - - - - - ·10
-
-TOTAL
- - -SERVICIOS
:=-_[~
--- .
110,00
-------
TOTAL COSTOS OPERATIVOS --- ____ __1:~_2.Q~<!!_
···- .. --- -·-~·----··-------·---------·--·----··--··-··------· .
3. COSTOS COMERCIALIZACION
COSTOS DE MANO DE OBRA
DESCRIPCION C.U.US$ Cantidad Costo/mes$
JEFE DE VENTAS 200 1 200,00
TOTAL MANO DE OBRA 200,00
SERVICIOS
Comisiones 200 1 500,00
Gastos de transporte. 500 1 150,00
Gastos de exportación fleteJUS$/TM) 150 1 855,83
Publicidad 856 1 300,00
Impresiones 300 1 90,00
TOTAL SERVICIOS 1.895,83
TOTAL COSTOS COMERCIALIZACION 2.095,83
FUENTE: Elaboración prop1a
ANEXO N° 27: DETERMINACIÓN DE CALCULO CUOTA ANUAL
INTERÉS:
I=C*%
Donde:
1=Interés
C =Capital
%=Tasa Efectiva Anual
1 = 99.823,66 * 0,23
1 = 22.959,44
CUOTA O PAGO:
11
R = P(l + i) *i
(1 + i) i
11
-
Donde:
R =Cuota o pago por periodo
P = Monto de préstamo
i =Tasa Efectiva Anual
n = Periodo de vida
EJERCICIO:
R = 99 .823,66(1 + 0,23)
7
* 0,23
(1 + 0,23) 7 - 0.23
R = 30.004
ANEXO N° 28: CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
FORMULA GENERAL:
CFT
Pe = CVT
- -----
IT
Donde:
Pe= Punto de Equilibrio (Producción equivalente)
CFT =Costos Fijos Totales
CVT =Costos Variables Totales
IT = Ingresos Totales.
77
Pe = 26 = 94
1- - - ·
145
Pe = 94 1 7,86 = 12 TM
Utilidad Neta:
U= IT-CT
u= 145-103
U= 42.miles.de.dólares
PUNTO DE EQUILIBRIO
Q)
"O
fl)
Q)
·e
e:
Q) fl)
fl)
o
e
1'0
u;
O
:o"O
()
>o
-
fl)
1'0
eQ):
>
o 20 40 60 80 100 120 140 160 180
volúmen en miles de dólares
ANEXO N° 29: CALCULO DEL VANE Y VANF
VAN=-1+~
0
FCI.
f:1(1+COKr
Donde:
lo: Inversión Inicial
FC¡: Flujo neto anual; Si VAN> O==> ACEPTAR PROYECTO
COK: tasa de actualización
n: años de duración del Proyecto
EJEMPLO:
Dende:
10 : Inversión Inicial
FC¡: Flujo neto anual
n: años de duración del Proyecto
o=- 1 0
FC 1 FC 2 FC,
+ [ _(1_+_7_;1R_)..,..1 + (1 + 71TR) 2 + ....... + (1 + 71R)"
]
EJEMPLO:
71RE= 56.78%
TJRF= 74,66%
ANEXO N° 31: CÁLCULO RELACIÓN BENEFICIO COSTO (8/C)
L_n_
B
/1
B; e= /=0 (1 +ir
e
I
17
----~~.-,--:
¡,_() (1 + 1)
YB YB YB
_ _!_¡+ 22+ ............ + 1111
B (1+i) (1+i) (1+i)
-- - - - - ; : ; ; - - - - : ; : : ; - - - - - - - - ; : ; ; - - -
e lo+
el 1+
e2 ;¡+ ............ + e "11
(1+i) (1+i) (1+i)
Donde:
Bn= Beneficios generados durante el periodo n
Cn= Costos exigidos durante el periodo n
YB,: Ingreso Bruto en el periodo uno, y asl sucesivamente.
lo: Inversión Inicial
C,: Costo Total en el periodo uno, asl sucesivamente
(1+ i): Factor de Actualización.
n: Periodos (at'\os)
BIC= VAN(1TOTAI.)
/ 0 +VAN(CPPV+FCE)
EJEMPLO:
81
e= 2.059.012,68
17057~ 76 + 1.318.942.94
B/C = 1,38
ANEXO N° 32: CALCULO PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL
!
AÑO FLUJO ANUAL F. ACUMULADOl
o -170572.7606 -170.572,76
L 1 30.126,27 -140.446,49
1 2 65.670,30 -74.776,19
HALLANDO
MESES 12 105.599,88
X 30.823,69
X= 3,502696302
12- 3.5
MESES 8,497303698
PRI=2,8 AÑOS
ANEXO N°33: