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FORMATO 6.

1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
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002

003
007
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011
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APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO


LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
XX/XX/201x 01

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

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LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
XX/XX/201x 02

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RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

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LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
XX/XX/201x 01
02
2016

Negocios Generales EIRL


10-EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la suscripcion del capital 1000.00
Por la salida del libro de Caja efectivo
1000.00
Por el pago al dia siguiente
Asiento por el cobro 49560.00
Asiento por el pago
Por el pago a la compra al extranjero
Aiento por el pago de la comision
Asiento por el pago del Ad Valorem
Asiento por el pago
Asiento por el pago
Asiento por el pago
Por el cobro de la letra 141600.00
Por la nota de debito
Asiento por el pago
Asiento por el pago
Asiento por el pago
TOTALES 193160.00

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12- CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Asiento de la venta 49560.00
Asiento por el cobro
Asiento por la venta 141600.00
Por el canje de la factura por dos letras 141600.00
Por el canje de la factura por dos letras
Por el cobro de la letra
TOTALES 332760.00

2016

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14- CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL , ACCIONISTAS , DIRECTORES Y GERENTES

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la suscripcion del capital 12000.00

TOTALES 12000.00

2016

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20-MERCADERIAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la suscripcion del capital 5000.00
Asiento por el destino 24000.00
Asiento por el costo de ventas
Asiento por el ingreso al almacen 108870.00
Asiento por el costo de ventas
TOTALES 137870.00

2016

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28- EXISTENCIAS POR RECIBIR

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Asiento por el destino 96900.00
Asiento por el destino del Ad Valorem 11970.00
Asiento por el ingreso al almacen

TOTALES 108870.00

2016

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33-INMUEBLES, MAQUINARIO Y EQUIPO

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la suscripcion del capital 6000.00
Por la compra de mueble y enseres 5000.00
TOTALES 11000.00

2016

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39-DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Asiento por la depreciacion
TOTALES 0.00

2016

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40-TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Asiento por la compra 4320.00
Asiento de la venta
Por la compra de mueble y enseres 900.00
Asiento por el Ad valoren 20109.60
Asiento por el Interes y Comision de Agente 630.00
Asiento por el alquiler de la oficina 900.00
Por el servicio de Telefonía 270.00
Asiento por la venta
Por el pago del impuesto a la renta 2754.00
Asiento por la planilla de sueldo
Asiento por el pago de los impuestos y contribuciones
Asiento por el pago 7450.00
TOTALES 37333.60

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41-REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Asiento por la planilla de sueldo
Asiento por el pago 25360.00
Asiento por las provisiones de la CTS
TOTALES 25360.00

2016

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42-CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Asiento por la compra
Por el pago al dia siguiente 28320.00
Por la compra de mueble y enseres
Asiento por el pago 5900.00
Aiento por el pago de la comision
Aiento por el pago de la comision 1000.00
Asiento por la compra de mercaderias
Por el saldo de la cuenta cero 96900.00
Asiento por el Ad valoren
Asiento por el pago del Ad Valorem 32079.60
Asiento por el Interes y Comision de Agente
Asiento por el interes al banco por el sobregiro
Asiento por el pago 2500.00
Asiento por el alquiler de la oficina
Asiento por el pago 5900.00
Por el servicio de Telefonía
Asiento por el pago 1770.00
TOTALES 174369.60

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46-CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la salida del libro de Caja efectivo 1000.00
TOTALES 1000.00

2016

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50-CAPITAL

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la suscripcion del capital
TOTALES 0.00

2016

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60- COMPRAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Asiento por la compra 24000.00
Asiento por la compra de mercaderias 96900.00
Asiento por el Ad valoren 11970.00
TOTALES 132870.00

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61- VARIACION DE EXISTENCIAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Asiento por el Destino
Asiento por el destino
Asiento por el destino del Ad Valorem
TOTALES 0.00

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62-GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Asiento de planillas de sueldos 32700.00
Asiento por las provisiones de la CTS 15000.00
TOTALES 47700.00

2016

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63-GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Asiento por el alquiler de la oficina 5000.00
Por el servicio de Telefonía 1500.00
Por la nota de debito 7080.00
TOTALES 13580.00

2016

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64-GASTOS POR TRIBUTOS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Asiento por el pago de impuestos y contribuciones 110.00
TOTALES 110.00

2016

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65- OTROS GASTOS DE GESTION

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Asiento por el Interes y Comision de Agente 3500.00
TOTALES 3500.00

2016

Negocios Generales EIRL


67- GASTOS FINANCIEROS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Asiento por el pago de la comision 1000.00
Asiento por el interes al banco por el sobregiro 2500.00
TOTALES 3500.00

2016

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68- VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Asiento por la depreciacion 1700.00
TOTALES 1700.00

2016

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69- COSTO DE VENTAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Asiento por el costo de ventas 24360.00
Asiento por el costo de ventas 84081.48
TOTALES 108441.48

2016

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70- VENTAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Asiento de la venta
Asiento de la venta
TOTALES 0.00

2016

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79- CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino
Asiento de destino
Asiento por el destino
Asiento por el destino
Asiento por el destino
Asiento por el destino
Asiento por el destino
TOTALES 0.00

2016

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94- GASTOS DE ADMINISTRACION

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino 5000.00
Asiento de destino 1750.00
Asiento por el destino 2500.00
Asiento por el destino 750.00
Asiento por el destino 16350.00
Asiento por el destino 7500.00
Asiento por el destino 850.00
TOTALES 34700.00

2016
Negocios Generales EIRL
95- GASTOS DE VENTAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Asiento de destino 1750.00
Asiento por el destino 2500.00
Asiento por el destino 750.00
Asiento por el destino 16350.00
Asiento por el destino 7500.00
Asiento por el destino 850.00
TOTALES 29700.00

2016

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03- OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS


DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el pago a la compra al extranjero 96900.00
Por el saldo de la cuenta cero
TOTALES 96900.00
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

1000.00
1313264.68
28320.00

5900.00
96900.00
1000.00
32079.60
2500.00
5900.00
1770.00

7080.00
2754.00
25360.00
7450.00
218013.60

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

49560.00
141600.00
141600.00
332760.00

CTORES Y GERENTES

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

12000.00
12000.00

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

24360.00

84081.48
108441.48

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
108870.00

108870.00

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1700.00
1700.00

DE PENSIONES Y DE

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

7560.00
21600

7340
110

36610.00

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
25360.00

15000.00
40360.00

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
28320.00

5900.00

1000.00
96900.00

32079.60

4130.00
2500.00

5900.00

1770.00

178499.60

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
12000.00
12000.00
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
24000.00
96900.00
11970.00
132870.00

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
42000.00
120000.00
162000.00

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
5000.00
3500.00
5000.00
1500.00
32700.00
15000.00
1700.00
64400.00

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

96900.00
96900.00