EMPRESA LOS APLICADOS LTDA

NIT: 900480267-5
CEDULA DE UNIDADES A VENDER 2017-2021
VENTAS AÑOS
CONCEPTO BASE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
PANTALONES 5376 6451 7741 9290
CAMISAS 4692 5630 6756 8108
CAMISETAS 7932 9518 11422 13706
VESTIDOS 2352 2822 3387 4064
TOTAL UNIDADES A VENDER

EMPRESA LOS APLICADOS LTDA

NIT: 900480267-5
CEDULA DE PRECIO DE VENTA 2017-2021
CONCEPTO PRECIO DE VENTAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
PANTALONES $ 25,000 $ 26,125 $ 27,301 $ 28,529
CAMISAS $ 15,000 $ 15,675 $ 16,380 $ 17,117
CAMISETAS $ 10,000 $ 10,450 $ 10,920 $ 11,412
VESTIDOS $ 35,000 $ 36,575 $ 38,221 $ 39,941
TOTAL UNIDADES A VENDER
EMPRESA LOS APLICADOS LTDA
NIT: 900480267-5
CEDULA DE VENTAS

CONCEPTO AÑO BASE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

PANTALONES $ 134,400,000 $ 168,537,600 $ 211,346,150 $ 265,028,073
CAMISAS $ 70,380,000 $ 88,256,520 $ 110,673,676 $ 138,784,790
CAMISETAS $ 79,320,000 $ 99,467,280 $ 124,731,969 $ 156,413,889
VESTIDOS $ 82,320,000 $ 103,229,280 $ 129,449,517 $ 162,329,694
TOTAL VENTAS $ 366,420,000 $ 459,490,680 $ 576,201,313 $ 722,556,446
 EMPRESA LOS APLICADOS LTDA
NIT: 900480267-5
CEDULA DE DEVOLUCIONES DE VENTAS
CONCEPTO AÑO BASE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
DEVOLUCION DE VENTAS $ 5,496,300 $ 6,892,360 $ 8,643,020 $ 10,838,347

EMPRESA LOS APLICADOS LTDA

NIT: 900480267-5
CEDULA DE COSTO DE VENTAS UNITARIO 2016-2021
CONCEPTO COSTOS AÑOS BASE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
PANTALONES $ 20,000 $ 21,000 $ 22,050 $ 23,153
CAMISAS $ 10,000 $ 10,500 $ 11,025 $ 11,576
CAMISETAS $ 7,000 $ 7,350 $ 7,718 $ 8,103
VESTIDOS $ 25,000 $ 26,250 $ 27,563 $ 28,941
TOTAL UNIDADES A VENDER

EMPRESA LOS APLICADOS LTDA

NIT: 900480267-5
CEDULA DE COSTOS DE VENTAS
COSTO DE VENTAS
CONCEPTO AÑOS BASE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
PANTALONES $ 107,520,000
CAMISAS $ 46,920,000
CAMISETAS $ 55,524,000
VESTIDOS $ 58,800,000
TOTAL COSTO DE VENTAS $ 268,764,000
TABLA DE DEPRECIACION ACUMULADA
ACTIVO VALOR VIDA UTIL VALOR A DEPRECIAR

MUEBLES Y ENSERES $ 17,000,000 10 $ 1,700,000

EQUIPO DE COMPUTADO $ 5,000,000 5 $ 1,000,000
VEHICULO $ 35,500,000 5 $ 7,100,000
 VALOR DE LA DEPRECIACION $ 9,800,000

AMORTIZACION DEL PRESTAMO POR CUOTA FIJA

PERIODO SALDO INICIAL CUOTA INTERES

0
1 $ 20,000,000
2 $ 20,000,000
3 $ 20,000,000
4 $ 20,000,000
5 $ 20,000,000

EMPRESA LOS APLICADOS LTDA

NIT: 900480267-5
CEDULA DE GASTOS

CONCEPTO GASTOS AÑOS BASE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

GASTOS DE PERSONAL $ 18,905,208
CARGA PRESTACIONAL $ 7,282,286
ARRENDAMIENTO $ 9,600,000
SERVICIOS $ 3,600,000
SEGUROS $ 360,000
DEPRECIACION $ 9,800,000
GASTOS DIVERSOS $ 2,400,000
PUBLICIDAD $ 18,000,000
MANTENIMIENTOS $ 600,000
INTERES POR PRESTAMO
TOTAL GASTOS $ 70,547,494
 EMPRESA LOS APLICADOS LTDA
NIT: 900480267-5
CEDULA DE PRESUPUESTO DE TESORERIA
ENTRADAS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
SALDO INICIAL $ 20,000,000
VENTAS $ 366,420,000
VENTA DE VEHICULO $0
PRESTAMO
TOTAL ENTRADAS $ 386,420,000
SALIDAS
COM PRAS DE MERCANCIAS $ 268,764,000
GASTOS $ 70,547,494
DEPRECIACION ACUMULADA -$ 9,800,000
PAGO PRESTAMO $0
DEVOLUCIONES EN VENTAS $ 5,496,300
PAGO DE IMPUESTOS
TOTAL SALIDAS $ 335,007,794
SALDOFINAL $ 51,412,206

EMPRESA LOS APLICADOS LTDA

NIT: 900480267-5
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
INGRESOS 366,420,000
DEVOLUCIONES 5,496,300
INGRESOS NETOS 360,923,700
COSTO DE VENTAS 268,764,000
UTLIDAD BRUTA 92,159,700
GASTOS 70,547,494
UTLIDAD OPERACIONAL 21,612,206
GASTOS FINANCIEROS 0
UTILIDAD NETA ANTES IMP 21,612,206
IMPUESTOS 7,132,028
UTILIDAD DEL EJERCICO 14,480,178

EMPRESA LOS APLICADOS LTDA

NIT: 900480267-5
BALANCE GENERAL PROYECTADO
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
ACTIVOS
CAJA $ 51,412,206
INVERSIONES $ 10,000,000
INVENTARIOS $ 60,000,000
MUEBLES Y ENSERES $ 17,000,000
EQUIPO DE COMPUTADO $ 5,000,000
VEHICULO $ 35,500,000
DEPRECIACION ACUMULADA -$ 9,800,000
TOTAL ACTIVOS $ 169,112,206
PASIVOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS $0
IMPUESTOS $ 7,132,028
TOTAL PASIVOS $ 7,132,028
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES $ 147,500,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 14,480,178
UTILIDADES ACUMULADAS $0
TOTAL PATRIMONIO $ 161,980,178

TOTAL PASIVO +PATRIMONIO $ 169,112,206

 AÑO 4 AÑO 5
11148 13377
9729 11675
16448 19737
4877 5853

AÑO 4 AÑO 5
$ 29,813 $ 31,155
$ 17,888 $ 18,693
$ 11,925 $ 12,462
$ 41,738 $ 43,616

AÑO 4 AÑO 5
$ 332,345,203 $ 416,760,885
$ 174,036,126 $ 218,241,303
$ 196,143,017 $ 245,963,344
$ 203,561,437 $ 255,266,042
$ 906,085,783 $ 1,136,231,572
AÑO 4 AÑO 5
$ 13,591,287 $ 17,043,474

AÑO 4 AÑO 5
$ 24,310 $ 25,526
$ 12,155 $ 12,763
$ 8,509 $ 8,934
$ 30,388 $ 31,907

AÑO 4 AÑO 5
ABONO A CAPITAL SALDO
$ 20,000,000

AÑO 4 AÑO 5
AÑO 4 AÑO 5

AÑO 4 AÑO 5
AÑO 4 AÑO 5
 LOS APRENDICES SAS
NIT 900,400,573-5
BALANCE INICIAL
DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIV 20,000,000
INVERSIONES 10,000,000
INVENTARIOS 60,000,000
MUEBLES Y ENSERES 17,000,000
EQUIPO DE COMPUTADO 5,000,000
VEHICULO 35,500,000
APORTES SOCIALES 147,500,000
SUMAS IGUALES 147,500,000 147,500,000
 CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS SENA
PROGRAMA GESTION EMPRESARIAL
TALLER DE PRESUPUESTOS

productos vendido en 2016 GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS

Descripción mensual anual Precio de venta Costos ventas CONCEPTO La empresa tiene
INFORMACION MENSUAL ANUAL
dos vendedores
con salario
PANTALONES 448 5376 25000 20000 GASTOS DE PERSONAL $ 1,575,434.00 $ 18,905,208.00
minimo, un
administrador por
CAMISAS 391 4692 15000 10000 CARGA PRESTACIONAL $1,000,00038.52% $ 606,857.18 $ 7,282,286.12

LOCAL CRA 10 N
CAMISETAS 661 7932 10000 7000 ARRENDAMIENTO $ 800,000.00 $ 9,600,000.00
12-24 local 1024

comprende agua,
VESTIDOS 196 2352 35000 25000 SERVICIOS energia, telefono, $ 300,000.00 $ 3,600,000.00
internet
SEGUROS poliza contra incen $ 30,000.00 $ 360,000.00
Informacion adicional DEPRECIACION Metodo de Linia re $ 350,000.00 $ 4,200,000.00
Las ventas se realizan de contado, el incremento
1 del precio de venta es anual, de acuerdo a la GASTOS DIVERSOS Cafeteria, papeleri $ 200,000.00 $ 2,400,000.00
inflacion
Las compras de contado se mantien stocks por el
2 PUBLICIDAD pagina web, volant $ 1,500,000.00 $ 18,000,000.00
valor del inventario
3 Se planea vender el vehiculo en siguiente año MANTENIMIENTOS $ 50,000.00 $ 600,000.00
Se solicita un prestamo por $20,000,000, pagadero durante 5
4 años, tasa EA 24% TOTAL GASTOS $ 5,412,291.18 $ 64,947,494.12

Revisando el comportamiento de las ventas en años anteriores el aumento en las ventas tiene un promedio del 6 %, la empresa los aprendices ha
5 mejorado sus instalaciones e invertido en publicidad, atención al cliente y se proyecta de ahora en adelante aumentar sus ventas en un 8%, en
cada periodo. Los gastos cada año aumentar en promedio del 4.5%, y los costos el 5%. La devolución en venta es el 1.5%.
6 La provision de impuesto es del 34%
Con la información anterior se pide realizar, presupuesto de ventas, presupuesto de compras, presupuesto de gastos, flujo de caja, balance general y
7
estado de resultado los 5 años siguientes.