Almacen la concordia ,S.

A
Estado de resultados
Diciembre de 2014
Ventas $60,000.00 Activo circulante
Inventario inicial $13,000.00
Caja
Mas compras $70,000.00 Bancos
Mercancia disponible para venta $83,000.00 Clientes
Menos inventario final $30,000.00 Almacenes
Costo de mercancia vendida $53,000.00
Utilidad Bruta $7,000.00 Deudores diversos
Menos inventario final Total
Gastos de administracion $2,500.00 Activo Fijo
Gastos de Ventas $1,500.00 $4,000.00 Edificios
Utilidad operacional $3,000.00
Menos Equipo de transporte
Gastos no operacionales $500.00 $500.00 Total
Utilidad Neta Operacional $2,500.00
Total de activo

Circulante Fijo o Consolidado

Tipo Representa Tipo

caja Bienes Terrenos

bancos Derechos Edificios
Mercancias o inventarios Bienes Mobiliario y equipo
Clientes Derechos Equipo de computo electronico
Documentos por cobrar Derechos Equipo de entrega y reparto
Pagos anticipados Derechos
Deudores Diversos Derechos
Pagos anticipados Derechos
Acciones y valores Derechos
Depositos en garantia menos de un año Derechos
Anticipo a proveedores Derechos

Activo
Circulante
Caja $20,000.00
 Fondo de Caja $6,000.00
Bancos $200,000.00
Instrumentos Financieros $25,000.00
Clientes $100,000.00
Provision de cuentas incobrables $10,000.00
Documentos por cobrar $14,000.00
Provision de cuentas incobrables $1,400.00 $12,600.00
Mercancias $70,000.00
Mercancias en transito $21,000.00
Seguros pagados por anticipado $4,000.00
intereses pagados por anticipado $4,500.00
Fijo
Terrenos $200,000.00 $453,100.00
Edificios $250,000.00
Depreciacion acumulada $75,000.00 $175,000.00
Mobiliario y equipo $45,000.00
Depreciacion acumulada $22,500.00 $22,500.00
Equipo de reparto $235,000.00
Depreciacion acumulada $117,500.00 $117,500.00
Otros activos $515,000.00
Depositos en garantia
Diferido
Gastos de organización $2,500.00
Suma de Activo
$8,500.00
$979,100.00

los activos aumentan con un cargo y disminuyen

Bancos es la cuenta que controla el dinero , para con un abono.
el caso de lo que debe un cliente se llamara los pasivos aumentan con un abono y disminuyen
clientes y la que controla lo que la empresa debe con un cargo.
a sus proveedores se llama proveedores, por el capital social aumenta con un abono y
ultimo la que controla todos gastos para el disminuyen con un cargo
funcionamiento de la organizacion se llama , los gastos aumentan con un cargo y disminuyen
gastos por servicio publico. etc con un abono.
los ingresos aumentan con un abono y disminuyen
con un cargo
 Activos
Pasivos Balance General
Pasivo Circulante Capital

$21,000.00 Proveedores $130,000.00 Ingresos

$210,000.00 Documentos por pagar $40,000.00 Gastos Estados de Resultados
$220,000.00 Acreedores diversos $12,000.00
$260,000.00 Impuestos por pagar $23,000.00

$15,000.00 Total $205,000.00

$726,000.00
Pasivo fijo
$140,000.00 Acreedores Diversos $65,000.00
Total $65,000.00
$74,000.00
$214,000.00 Capital contable
Capital social $320,000.00
$940,000.00 Utilidades retenidas $350,000.00
Total $670,000.00
Total de pasivo mas capita$940,000.00

Representa

Bienes
Bienes
Bienes
mputo electronico Bienes
rega y reparto Bienes

Pasivo
A corto plazo
Proveedores $150,000.00
 Acreedores $50,000.00
Documentos por pagar $15,000.00
Anticipos de clientes $15,000.00
I.S.R por pagar $45,000.00
P.T.U por pagar $15,300.00
Rentas cobradas por anticipado $7,000.00
Acreedores Hipotecarios $15,000.00
A largo plazo
Documentos por pagar $45,000.00
Obligaciones en circulacion $65,000.00
Acreedores Hipotecarios $75,000.00 $185,000.00

Capital contable $497,300.00

Capital contribuido
Capital social $300,000.00
Superavit donado $54,550.00 $354,550.00

Capital ganado
Utiidad de ejercicios anteriores $75,000.00
Reserva Legal $3,750.00
Utilidad de ejercicio $48,500.00 $127,250.00

Suma pasivo+Capital contable $481,800.00

$979,100.00

o y disminuyen

no y disminuyen

abono y
o y disminuyen

ono y disminuyen
 movimientos activo
Bancos
$1,000.00 $600.00
$500.00
Activo Cargos Abonos $1,500.00 $600.00
Capital Cargos Abonos $900.00
Pasivos Cargos Abonos
ingresos Cargos Abonos
Egresos Cargos Abonos
moviemientos de ingresos

Ventas
$5,000.00 $25,000.00
$5,000.00
$5,000.00 $30,000.00
$25,000.00
 Capital social Proveedores
$1,000.00 $7,000.00 $500.00 $800.00
$1,000.00 $200.00
$1,000.00 $8,000.00 $500.00 $1,000.00
$7,000.00 $500.00

de ingresos Movimientos de egresos

Gastos de administracion
$3,000.00
$2,000.00
$5,000.00 $5,000.00