Estado de situación

activo corriente
caja S/. 200.00
existencia S/. 13,500.00
total activo corriente S/. 13,700.00

activo no corriente
vitrinas S/. 850.00
maniquies S/. 400.00
mostradores 250
activo fijo S/. 1,500.00
total activo no corriente S/. 1,500.00
activo total S/. 15,200.00

Estado de resultados
VENTAS S/. 19,050.00
COSTO DE VENTA S/. 11,050.00
UTILIDAD BRUTA S/. 8,000.00
SERVICIOS(LUZ) S/. 65.00
Gastos de personal S/. 350.00
Alquiler del local S/. 618.00
UTILIDAD OPERATIVA S/. 6,967.00
Gastos financieros(cuota) S/. 522.42
Utilidad antes de Impuesto S/. 6,444.58
impuestos S/. 20.00
Utilidad neta S/. 6,424.58
otros gastos compl. S/. 20.00
gastos familiares S/. 850.00
Gastos de insumos (S.intermedio) S/. 5,554.58
pasivo corriente cuota
CREDITO S/. 2,612.10 S/. 522.42
pasivo corriente total S/. 2,612.10

pasivo no corriente
pasivo no corriente total S/. 0.00
pasivo total S/. 2,612.10

patrimonio S/. 12,587.90

pasivo+patrimonio S/. 15,200.00

producto unidades precio de compra

chompa de hilo 300 S/. 14.00
blusas 250 S/. 13.00
pantalones 200 S/. 18.00
total

GASTOS FAMILIARES
Alimentación 550
Alquiler de casa -
Vestido y calzado 100
Educación 50
Salud -
Transporte 50
Servicios (Luz, agua, teléfono) 100
Cuota(s) por créditos de artefactos, ot-
Juntas -
Otros -
TOTAL 850
PRESTAMO 3500
PLAZO 12
TEA 59%
TEM 4%
CUOTA S/. 371.64

total Mg de contrbu. producto unidades precio de venta

S/. 4,200.00 chompa de hilo 300 S/. 21.00
S/. 3,250.00 blusas 250 S/. 19.00
S/. 3,600.00 20% pantalones 200 S/. 40.00
S/. 11,050.00 total

OTROS GASTOS
Gastos de personal 350
Luz, agua, teléfono 65
Alquiler de local 618
Transporte 70
Gastos Financieros 0
Impuesto 20
Otros 20
S/. 6,300.00
S/. 4,750.00
S/. 8,000.00
S/. 19,050.00
ANÀLISIS DE LIQUIDEZ 2014

LIQUIDEZ GENERAL
Activo Corriente / Pasivo Corriente = soles S/. 5.24 Por cada sol disponible que teng

LIQUIDEZ ÁCIDA
Activo Corriente menos Existencias / Pasivo Corriente = soles S/. 0.08 Por cada sol que tengo menos ex

CAPITAL DE TRABAJO
Activo Corriente - Pasivo Corriente = valor en soles S/. 11,087.90 Mi capital de trabajo se mantien

ANÀLISIS DE ENDEUDAMIENTO

PALANCA FINANCIERA
Pasivo Total / Patrimonio = % 21% La empresa tiene un 21% de pat

ENDEUDAMIENTO
Pasivo Total / Activo Total = % 17% La empresa cuenta con 17% de a

COBERTURA DE INTERESES
Utilidad operativa / gastos financieros = veces #DIV/0! La empresa generó, durante el p

ANÀLISIS DE GESTION

PERÌODO PROMEDIO DE COBRO (PPC)

Cuentas por cobrar x 360 / Ventas anuales = dìas 0.00 No hay cuentas por cobrar, por lo

PERÌODO PROMEDIO DE INVENTARIOS (PPI)

Inventarios x 360 / Costo de Ventas = dìas 439.82 La empresa demora 439.82 diase

PERÌODO PROMEDIO DE PAGO (PPP)

Cuentas por pagar x 360 / Compras = dìas 85.10 La empresa demora 85.10 dias e

CICLO DEL NEGOCIO

PPC + PPI - PPP 354.72 El ciclo de negocio de la empresa

ANÀLISIS DE RENTABILIDAD

RENTABILIDAD SOBRE LOS ACTIVOS (ROA)

Utilidad operativa / Activo Total = % 46% La rentabilidad sobre su activo e

RENDIMIENTO SOBRE EL CAPITAL (ROE)

Utilidad Neta / Capital = % 51% La empresa no tiene rentabilida

MARGEN BRUTO DE UTILIDAD SOBRE VENTAS

Utilidad Bruta / Ventas = % 42% La utilidad bruta obtenida desp

MARGEN OPERATIVO
Utilidad operativa / Ventas = % 37% El margen operativo del ejercicio
 or cada sol disponible que tengo, tengo S/.5.24 para pagar.

or cada sol que tengo menos existencias, tengo 0.08 soles para afrontar oligaciones.

Mi capital de trabajo se mantiene en S/.11,087.90

a empresa tiene un 21% de patrimonio para afrontar sus deudas.

a empresa cuenta con 17% de autonomia financiera.

a empresa generó, durante el periodo una utilidad operacional 0.0 veces superior a los intereses pagados.

o hay cuentas por cobrar, por lo tanto no hay dias de cobro.

a empresa demora 439.82 diasen que mis inventarios se vuelvan efectivo.

a empresa demora 85.10 dias en pagar las obligaciones corrientes.

l ciclo de negocio de la empresa es de 354.72 .

a rentabilidad sobre su activo es del 46% de su utilidad operativa, no hubo devolucion en lo invertido.
a empresa no tiene rentabilidad financiera, puesto a que su ROE es de 55%.

a utilidad bruta obtenida después de descontar los costos de ventas fueron del 42%.

l margen operativo del ejercicio es del 37%.

 100% 100% 110% 110%
Enero Febrero Marzo Abril
ingreso x ventas S/. 19,050.00 S/. 19,050.00 S/. 20,955.00 S/. 20,955.00

total ingreso S/. 19,050.00 S/. 19,050.00 S/. 20,955.00 S/. 20,955.00
aplicación del prestamo S/. 3,500.00
compras 11,050.00 11050 12155 12155
servicios S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00
pago personal S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00
impuestos S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00
otros gastos S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00
gastos familiares S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
total egresos S/. 15,855.00 S/. 12,355.00 S/. 13,460.00 S/. 13,460.00
flujo de caja economico S/. 3,195.00 S/. 6,695.00 S/. 7,495.00 S/. 7,495.00
prestamo 1 S/. 3,500.00
servicio de deuda 1 0 371.64 371.64 371.64
Servicio de deuda 2

flujo de caja financiero S/. 3,500.00 371.64 371.64 371.64

flujo de caja total S/. 6,695.00 S/. 7,066.64 S/. 7,866.64 S/. 7,866.64
SALDO INICIAL 200 S/. 6,895.00 S/. 13,961.64 S/. 21,828.28
FLUJO DE CAJA ACUMULADA S/. 6,895.00 S/. 13,961.64 S/. 21,828.28 S/. 29,694.92
 110% 110% 110% 90% 90% 90% 110%
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
S/. 20,955.00 S/. 20,955.00 S/. 20,955.00 S/. 17,145.00 S/. 17,145.00 S/. 17,145.00 S/. 20,955.00

S/. 20,955.00 S/. 20,955.00 S/. 20,955.00 S/. 17,145.00 S/. 17,145.00 S/. 17,145.00 S/. 20,955.00

12155 12155 12155 9945 9945 9945 12155

S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 65.00
S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 350.00
S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00
S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00
S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
S/. 13,460.00 S/. 13,460.00 S/. 13,460.00 S/. 11,250.00 S/. 11,250.00 S/. 11,250.00 S/. 13,460.00
S/. 7,495.00 S/. 7,495.00 S/. 7,495.00 S/. 5,895.00 S/. 5,895.00 S/. 5,895.00 S/. 7,495.00

371.64 371.64 371.64 371.64 371.64 371.64 371.64

522.43 522.43 522.43 522.43 522.43 522.43

371.64 894.07 894.07 894.07 894.07 894.07 894.07

S/. 7,866.64 S/. 8,389.07 S/. 8,389.07 S/. 6,789.07 S/. 6,789.07 S/. 6,789.07 S/. 8,389.07
S/. 29,694.92 S/. 37,561.56 S/. 45,950.63 S/. 54,339.70 S/. 61,128.77 S/. 67,917.84 S/. 74,706.91
S/. 37,561.56 S/. 45,950.63 S/. 54,339.70 S/. 61,128.77 S/. 67,917.84 S/. 74,706.91 S/. 83,095.98
 110%
Diciembre
S/. 20,955.00

S/. 20,955.00

12155
S/. 65.00
S/. 350.00
S/. 20.00
S/. 20.00
S/. 850.00
S/. 13,460.00
S/. 7,495.00

371.64
522.43

894.07
S/. 8,389.07
S/. 83,095.98
S/. 91,485.05