REGISTRO DE OPERACIONES BANCARIAS Y

FINANCIERAS

UNIDAD 1
UNIDAD 3
12 HORAS UNIDAD 2
12 HORAS
(3 DE TRABAJO 60 HORAS
(3 DE TRABAJO
AUTÓNOMO) (52 DE TRABAJO AUTÓNOMO)
AUTÓNOMO)

84 HORAS DE CLASES DIRECTAS

58 HORAS DE TRABAJO AUTÓNOMO
Unidad de Aprendizaje 1
● Conocer normativa SBIF según el compendio de normas contables para su correcta y oportuna
aplicación.
● Identificar la Ley 18010 y sus modificaciones posteriores, que norma las operaciones de crédito
en dinero.
● Distinguir la Recopilación Actualizada de Normas (RAN), de la SBIF relativas a captaciones e
intermediación (2-1); Intereses y Reajustes (7-1).

Prueba 1 Prueba 2 Prueba 1

Resolución de Caso Exposición Prueba final de la Unidad
30% 30% 40%
Comencemos...
Ejercicio 1

Conteste las siguientes preguntas.

1. ¿Qué es el dinero?
2. ¿Qué es un Banco?
3. ¿Qué servicios ofrecen los Bancos?
4. ¿Quién supervisa a los Bancos?
5. ¿Qué hace el Banco Central?

SESIÓN 1
¿Qué es el dinero?

Entenderemos como dinero a "cualquier cosa que los

miembros de una comunidad estén dispuestos a
aceptar como pago de bienes y deudas".
Los billetes y monedas más los depósitos en los bancos
son los elementos que constituyen el concepto más
básico de dinero cuando es entendido como un medio
de pago.
Efecto multiplicador del dinero
Coeficiente de reserva 20%

1.000 200

800 160
OFERTA
640 128 MONETARIA
TOTAL
512 102,4 5.000

409,6 81,9
= 1.000 / 0,2
327, 7 65,5

... ...
FIN SESIÓN 3
 ¿Qué es un Banco?

En Chile, la Ley General de Bancos, en su Artículo 40

define a un Banco como "toda sociedad anónima especial,
que autorizada en la forma prescrita por la ley y con
sujeción a la misma, se dedique a captar o recibir dinero
o fondos del público, con el objeto de darlos en
préstamo, descontar documentos, realizar inversiones,
proceder a la intermediación financiera, hacer rentar
estos dineros y, en general, realizar toda otra operación
que la ley permita".
 ¿Qué servicios ofrecen los Bancos?

• Recibir depósitos
• Realizar transacciones
• Conceder préstamos
• Cajas de seguridad
• Asesoramiento financiero

Para otras operaciones también puede ser interesante

consultar el Título VIII, "Operaciones de los Bancos", Artículo
69 Ley General de Bancos.
 ¿Quién supervisa a los Bancos?

La supervisión y fiscalización de los bancos es realizada por

la Superintendencia de Bancos e Instituciones
Financieras (SBIF). Esta institución se relaciona con el
Gobierno a través del Ministerio de Hacienda y vela para que
se cumplan las disposiciones que tengan que ver con las
entidades bancarias y financieras que estén bajo su tutela.
Para hacer su trabajo, la Superintendencia se rige por la Ley
General de Bancos, en su Título I, Artículos 1 al 11.
 ¿Qué hace el Banco Central?

De acuerdo a la ley 18.840 de 1989, el banco "tendrá

por objeto
- velar por la estabilidad de la moneda y
- el normal funcionamiento de los pagos internos y
externos".

Otra importante área de trabajo y que hace que cada persona

lleve el nombre del Banco Central en sus propios bolsillos, es
la emisión de los billetes y monedas.
 Ley General de Bancos
TITULOI
Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras
Párrafo 1. Organización
Artículo 1º.- La Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras es una institución autónoma, con
personalidad jurídica, de duración indefinida, que se regirá por la presente ley y se relacionará con el Gobierno
a través del Ministerio de Hacienda.
Artículo 2º.- Corresponderá a la Superintenencia de Bancos e Instituciones Financieras la fiscalización, del
Banco del Estado, de las empresas bancarias, cualquiera que sea su naturaleza y de las entidades financieras
cuyo control no esté encomendado por la ley a otra institución.
Párrafo 2. Fiscalizaciòn
Artículo 12.- Corresponderá al Superintendente velar porque las instituciones fiscalizadas cumplan con las
leyes, reglamentos, estatutos y otras disposiciones que las rijan y ejercer la más amplia fiscalización sobre
todas sus operaciones y negocios.
 Ley General de Bancos
T I T U L O II
Constitución de las Empresas Bancarias
Artículo 27.- Las empresas bancarias D.F.L 252 deben constituirse como sociedades anónimas ART. 27 en
conformidad a la presente ley.
Artículo 39.- Ninguna persona natural o jurídica que no hubiera sido autorizada para ello por otra ley, podrá
dedicarse a giro que, en conformidad a la presente, corresponda a las empresas bancarias y, en especial, a
captar o recibir en forma habitual dinero del público, ya sea en depósito, mutuo o en cualquiera otra forma.
 ¿Qué es un Activo Financiero?

Activo financiero: es todo activo que posee una

cualquiera de las siguientes formas:
(a) efectivo;
(b) un derecho contractual a recibir efectivo u otro activo financiero por
parte de otra empresa;
(c) un derecho contractual a intercambiar instrumentos financieros con
otra empresa, en condiciones que son potencialmente favorables, o
(d) un instrumento de capital de otra empresa.

SESIÓN 2
 ¿Qué es un Activo Financiero?

Activo financiero:
En general, se incluyen acá las operaciones de crédito tales como:
hipotecarios, créditos de consumo, comerciales y otros.
Según la Ley 18.010, Artículo 1°- Son operaciones de crédito de
dinero aquéllas por las cuales una de las partes entrega o se obliga a
entregar una cantidad de dinero y la otra a pagarla en un momento
distinto de aquel en que se celebra la convención.
Características de un Activo Financiero

● Liquidez. El activo más líquido sería el dinero, a continuación

estarían los diferentes tipos de depósitos, los fondos públicos,
las obligaciones y por último los créditos comerciales.
● Riesgo. Está determinado por la solvencia que posee el
emisor y las garantías que puede presentar para el deudor.
● Rentabilidad. Es el interés que obtiene el poseedor al aceptar
el riesgo que comporta la cesión temporal del dinero.
 Ejercicio 2
Conteste las siguientes preguntas.
1. ¿Cuánto cuesta un crédito de
consumo?, ¿Me pueden pedir un aval?
2. ¿Qué tipos de crédito hipotecario
existen?
3. ¿Puede variar la tasa de interés de un
crédito hipotecario?
4. ¿Qué es una tarjeta de crédito?
5. ¿Qué es una tarjeta de crédito de casa
comercial?
 ¿Qué es un Pasivo Financiero?

Pasivo financiero: es un compromiso que supone una

obligación contractual:
(a) de entregar dinero u otro activo financiero a otra empresa, o
(b) de intercambiar instrumentos financieros con otra empresa, bajo
condiciones que son potencialmente desfavorables.
 ¿Qué es un Pasivo Financiero?

Pasivo financiero
En general, se incluyen acá las captaciones tales como:
Depósitos a plazo, cuentas de ahorro, boleta de garantía tomada
en efectivo, vale vista, cuentas corrientes y otras.
El concepto de captación tiene en la legislación vigente una acepción
amplia, de manera que cubre todas las operaciones, a la vista o a
plazo, que involucran recibir dinero del público, sea como depósito,
mutuo, participación, cesión o transferencia de efectos de comercio o
en cualquiera otra forma.
RAN 2-1 Captaciones e Intermediación
 Ejercicio 3
Conteste las siguientes preguntas.
1. ¿Qúe es una cuenta corriente?
2. ¿Qué tipo de impuesto afecta el uso de
la cuenta corriente?
3. ¿Qué son las Cuentas de depósito a la
Vista?
4. ¿Qué es un depósito a plazo?
5. ¿Qué son las cuentas de ahorro y que
tipos existen?
 Ejercicio 4
Confeccionar un cuadro comparativo
entre activos y pasivos financieros.
Se entrega el Jueves.
Ejercicio Individual.

FIN SESIÓN 2
Encaje

SANTIAGO.- Banco Bice -ligado al Grupo Matte-, informó a la Superintendencia de Valores y Seguros
(SVS), que la entidad fue multada con $8.685.579 por parte de la Superintendencia de Bancos e
Instituciones Financieras (Sbif). La sanción se ejecutó en atención a que el encaje mantenido por el
banco entre el 9 y el 8 de marzo de 2013 presentó un déficit en moneda nacional.
Lo anterior fue detectado por la misma entidad e informado a la Sbif.
Según explicó la institución, debido a un error involuntario se depositó parte de la líquidez destinada a
cubrir el encaje en otra cuenta del Banco Central de Chile, lo que generó el déficit.
Banco Bice informó también que la multa se pagó el pasado 3 de abril.

SESIÓN 3
 Ejercicio 5
Dos Grupos. Conteste las siguientes
preguntas.
G1. ¿Qúe es el encaje?
G2. ¿Qué es la Reserva Técnica?

Presentación y Preguntas
-Tasas de Encaje
-Obligaciones afectas a Reserva Técnica, artículo 65
 ¿Los Bancos pueden crear dinero?

http://www.bancafacil.cl/bancafacil/servlet/Contenido?indice=1.
2&idPublicacion=1500000000000016&idCategoria=2
El encaje

https://prezi.com/rad1m7zimtdz/tasas-de-encaje-bancario-en-chile-algunas-cifras-y-usos/
Efecto multiplicador del dinero - Otra vez!
Coeficiente de reserva 20%

1.000 200

800 160
OFERTA
640 128 MONETARIA
TOTAL
512 102,4 5.000

409,6 81,9
= 1.000 / 0,2
327, 7 65,5

... ...
FIN SESIÓN 3
¿Qué es un crédito de consumo?
● Es un préstamo de dinero que el Banco otorga a su cliente, con
el compromiso de que en el futuro, el cliente devolverá dicho
préstamo en forma gradual (cuotas) y con un interés adicional
que compensa al Banco por este servicio.
● Cuando el crédito es de consumo, éste permite disponer de una
cantidad de dinero para los fines que el cliente estime
conveniente.
● Para obtener un crédito bancario, es necesario demostrar que
se tiene capacidad de pago, para hacer frente a dicho crédito.
SESIÓN 4
 ¿Qué ley rige los créditos de consumo?
● La Ley 18.010 es la que define las operaciones de crédito de
dinero y regula la forma de determinar los intereses en dichas
operaciones y los límites de éstos.
● En su artículo 1, esta ley indica que las operaciones de crédito
de dinero son aquellas en que "una de las partes entrega o se
obliga a entregar una cantidad de dinero y la otra a pagarla en un
momento distinto de aquel en que se celebra la convención".
 ¿Cualquier persona o entidad puede ofrecer créditos
de consumo?
● En la Ley 18.010 no se indican restricciones respecto del otorgamiento de
créditos, por lo que cualquier persona o entidad puede hacerlo.
● Sin embargo, la Ley General de Bancos indica que queda reservada a los
bancos la actividad de intermediación financiera, es decir, pedir dinero al público
para darlo en préstamo a otros. Debido a esto, se entiende que está autorizada
la entrega de créditos siempre que se haga con fondos del patrimonio de quien
los otorga.
● Otra restricción importante de considerar está en la Ley 18.010 y se refiere a
que el crédito tendrá una tasa de interés inferior a la Tasa de Interés Máximo
convencional que es fijada por la SBIF.
 Tasa de interés corriente y máxima convencional

http://www.sbif.cl/sbifweb/servlet/InfoFinanciera?indice=4.2.1&FECHA=20/8/2015
Estudio de Caso

Lectura individual de Separata N°13 ley 18010 (moneda chilena)

Grupos definidos de máximo 4 alumnos

Exponer en próxima clase.

francisco.p@outlook.com