Los Tres Cerditos, S.A.

Hoja Técnica de Costo de Producción

al 31 de diciembre 2016
Cifras en Quetzales

1er Semestre
Hato de Hato de
Descripción Engorde Reproducción

Materia Prima
Ganado 100,000.00 25,000.00
Costo acumulado semestre
Insumos
Vitaminas 9,375.00 3,125.00
Concentrado 28,125.00 9,375.00
Insecticidas y Químicos 10,312.50 3,437.50
Medicamentos 14,062.50 4,687.50
Total Materia Prima 161,875.00 45,625.00

Mano De Obra
Sueldos y Salarios 28,125.00 9,375.00
Bonificaciones 11,812.50 3,937.50
Prestaciones Laborales 7,031.25 2,343.75
Cuota Patronal 3,563.44 1,187.81
Total Mano De Obra 50,532.19 16,844.06

Gastos Indirectos
Honorarios Veterinario 22,500.00 7,500.00
Seguros 11,250.00 3,750.00
Depreciación de Establos o Galeras 937.50 312.50
Depreciación Maquinaria y Equipo 7,500.00 2,500.00
Depreciación de Vehículos 3,750.00 1,250.00
Total Gastos Indirectos 45,937.50 15,312.50

Total Costos De Producción 258,344.69 77,781.56

 S.A.
Producción
2016
es

2do Semestre
Hato de Hato de
Totales
Engorde Reproducción

100,000.00 ###
77,781.56

9,375.00 3,125.00 25,000.00

28,125.00 9,375.00 75,000.00
10,312.50 3,437.50 27,500.00
14,062.50 4,687.50 37,500.00
161,875.00 98,406.56

28,125.00 9,375.00 75,000.00

11,812.50 3,937.50 31,500.00
7,031.25 2,343.75 18,750.00
3,563.44 1,187.81 9,502.50
50,532.19 16,844.06

22,500.00 7,500.00 60,000.00

11,250.00 3,750.00 30,000.00
937.50 312.50 2,500.00
7,500.00 2,500.00 20,000.00
3,750.00 1,250.00 10,000.00
45,937.50 15,312.50

258,344.69 130,563.13
-
 Los Tres Cerditos, S.A.
Estado De Resultados
Del 01 de Enero al 31 Diciembre Del 2016
Cifras en Quetzales

Ventas
Ventas De Ganado

(-) Costo de Producción

Ganancia Bruta

Gastos De Operación
Gastos de Ventas 60,000.00
Gastos de Administracion 60,000.00
Depreciación Mobiliario y Equipo 3,000.00
Depreciación Edificio 2,500.00
Ganancia En Operación

Impuesto sobre la renta 25%

Ganancia después de ISR
Reserva Legal 5%
Ganancia después de Reserva
2016

775,034.06

516,689.38
258,344.69

125,500.00
132,844.69

33,211.17
99,633.52
4,981.68
94,651.84
 Los Tres Cerditos, S.A.
Balance General
Al 31 De Diciembre 2016
Cifras en Quetzales

Activos
No Corrientes
Propiedad Planta y Equipo
Mobiliario Y Equipo Oficina 15,000.00
(-) Deprec. Acumulada Mob. Y Equipo 3,000.00 12,000.00
Maquinaria Y Equipo 100,000.00
(-) Deprec. Acumulada Maquinaria y Equipo 20,000.00 80,000.00
Establos O Galeras 50,000.00
(-) Deprec. Acumulada Establos 2,500.00 47,500.00
Edificio 50,000.00
(-) Deprec. Acumulada Edificios 2,500.00 47,500.00
Terrenos 100,000.00
Vehículos De Transporte 50,000.00
(-) Deprec. Acumulada Vehículos 50,000.00 0.00
Activo Biológico
Cerdas Reproductoras 130,563.13

Activo Corriente
Caja y Bancos 539,160.65
Inventario De Medicinas 87,500.00
Inventario De Concentrados 25,000.00
Inventario De Insecticidas y Químicos 2,500.00
Seguros Anticipados 30,000.00
Activo Biológico
Semen de Cerdo 20,000.00
Total Activo

Pasivos y Capital
Capital Social
Capital Pagado 875,000.00
Utilidad del Ejercicio 94,651.84
Reserva Legal 4,981.68

Pasivos No Corriente
Provisión de Prestaciones Laborales
Pasivos Corriente
Cuentas Por Pagar 40,000.00
IVA Por Pagar 42,004.09
ISR por Pagar 33,211.17
IGSS por pagar 13,125.00
Total Pasivo Y Capital
417,563.13

704,160.65
###

974,633.52

18,750.00
128,340.26
###
 Libro Diario
Los Tres Cerditos, S.A.
del 01 de enero al 31 de diciembre 2016
Cifras en Quetzales

P#1 1/1/2016
Inventario de Cerdos
Landrace
Engorde 100,000.00
Reproducción 25,000.00
IVA por Cobrar 15,000.00
Caja y Bancos
Registro de la compra una piara de Landrace de 140,000.00
250 lechones destetados.

P#2 1/1/2016
Activo Biológico
Semen de Cerdo 20,000.00
IVA por cobrar 2,400.00
Caja y Bancos
Registro de la compra de semen para inyectar 22,400.00
a las hembras p/cuando este lista para aparearse

P#3 6/30/2016
Costo de Producción 82,500.00
Inventario De Medicinas
Inven. de Concentrados
Inven. de Insecticidas Y Químicos
Registro de los insumos consumidos en el semestre 82,500.00

P#4 6/30/2016
Sueldos y Salarios 37,500.00
Bonificaciones 15,750.00
Prestaciones Laborales 9,375.00
Cuota Patronal 4,751.25
Caja y Bancos
IGSS por Pagar
Prestaciones laborales
Registro de los sueldos y prestaciones del semestre 67,376.25

P#5 6/30/2016
Honorarios de Veterinario 30,000.00
IVA por Cobrar 3,600.00
 Caja y Bancos
Registro de los honorarios de veterinario en el 33,600.00
semestre 2016

P#6 6/30/2016
Costo producción 15,000.00
Seguros Anticipados
Registro de la utilización del seguro para los cerdos 15,000.00
de engorde y reproducción

P#7 6/30/2016
Deprec. de Establos o Galeras 1,250.00
Deprec. Maquinaria y Equipo 10,000.00
Deprec. de Vehículos 5,000.00
Deprec. Mobiliario y Equipo 1,500.00
Deprec. Edificio 1,250.00
Deprec. Acum. de Establos o Galeras
Deprec. Acum. Maquinaria y Equipo
Deprec. Acum. de Vehículos
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo
Deprec. Acum. Edificio
Registro de las depreciaciones del semestre 19,000.00

P#8 6/30/2016
Gastos Ventas 30,000.00
Gastos Administracion 30,000.00
IVA por Cobrar 7,200.00
Caja y Bancos
Registro de los gastos de ventas y admón. del 67,200.00
semestre.

P#9 6/30/2016
Caja y Bancos 434,019.08
Ventas
IVA por pagar
Registro de las ventas del semestre del cerdo de 434,019.08
engorde

P#10 7/1/2016
Inventario de Cerdos
Landrace 100,000.00
IVA por Cobrar 12,000.00
Caja y Bancos
 Registro de la compra de piara de 200 lechones 112,000.00
destetados

P#11 12/31/2016
Costo de Producción 82,500.00
Inventario De Medicinas
Inven. de Concentrados
Inven. de Insecticidas Y Químicos
Registro de los insumos consumidos en el semestre 82,500.00

P#12 12/31/2016
Sueldos y Salarios 37,500.00
Bonificaciones 15,750.00
Prestaciones Laborales 9,375.00
Cuota Patronal 4,751.25
Caja y Bancos
IGSS por Pagar
Prestaciones laborales
Registro de los sueldos y prestaciones del semestre 67,376.25

P#13 6/30/2016
Honorarios de Veterinario 30,000.00
IVA por Cobrar 3,600.00
Caja y Bancos
Registro de los honorarios de veterinario en el 33,600.00
semestre 2016

P#14 12/31/2016
Costo de Producción 15,000.00
Seguros Anticipados
Registro de la utilización del seguro para los cerdos 15,000.00
de engorde y reproducción

P#15 12/31/2016
Deprec. de Establos o Galeras 1,250.00
Deprec. Maquinaria y Equipo 10,000.00
Deprec. de Vehículos 5,000.00
Deprec. Mobiliario y Equipo 1,500.00
Deprec. Edificio 1,250.00
Deprec. Acum. de Establos o Galeras
Deprec. Acum. Maquinaria y Equipo
Deprec. Acum. de Vehículos
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo
Deprec. Acum. Edificio
 Registro de las depreciaciones del semestre 19,000.00

P#16 12/31/2016
Gastos Ventas 30,000.00
Gastos Administracion 30,000.00
IVA por Cobrar 7,200.00
Caja y Bancos
Registro de los gastos de ventas y admón. del 67,200.00
semestre.

P#17 12/31/2016
Caja y Bancos 434,019.08
Ventas
IVA por pagar
Registro de las ventas del semestre del cerdo de 434,019.08
engorde
P#18 12/31/2016
Activo Biológico
Cerdas Reproductoras 130,563.13
Costo de Producción
Registro de la reclasificación del costo al activo 130,563.13
por las cerdas reproductoras

P#19 12/31/2016
IVA por Pagar 51,000.00
IVA por Cobrar
Regularización de IVA del año 51,000.00

P#20 12/31/2016
Utilidad del Ejercicio 33,211.17
ISR por Pagar
Registro del ISR del año 2016 33,211.17

P#21 12/31/2016
Utilidad del Ejercicio 4,981.68
Reserva Legal
Registro de la reserva legal del año 2016 4,981.68
016

140,000.00
140,000.00

22,400.00
22,400.00

31,250.00
37,500.00
13,750.00
82,500.00

51,438.75
6,562.50
9,375.00
67,376.25
 33,600.00
33,600.00

15,000.00
15,000.00

1,250.00
10,000.00
5,000.00
1,500.00
1,250.00
19,000.00

60,000.00
60,000.00

387,517.03
46,502.04
434,019.08

112,000.00
112,000.00

31,250.00
37,500.00
13,750.00
82,500.00

51,438.75
6,562.50
9,375.00
67,376.25

33,600.00
33,600.00

15,000.00
15,000.00

1,250.00
10,000.00
5,000.00
1,500.00
1,250.00
 19,000.00

67,200.00
67,200.00

387,517.03
46,502.04
434,019.08

130,563.13
130,563.13

39,000.00
39,000.00

33,211.17
33,211.17

4,981.68
4,981.68