Manual La - FT Fecaris

MANUAL INTEGRAL DE PREVENCIÓN Y CONTROL DEL RIESGO DE
LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO DEL

FONDO DE EMPLEADOS DE LAS COOPERATIVAS DE CAFICULTORES
DEL RISARALDA
VERSION 01
PEREIRA - SEPTIEMBRE DE 2014
VERSIÓN: 01
FONDO DE EMPLEADOS DE LAS COOPERATIVAS DE
CAFICULTORES DEL RISARALDA FECARIS FECHA: SEPTIEMBRE DE
2014
MANUAL INTEGRAL DE PREVENCIÓN Y CONTROL DEL
RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL PÁGINA 2 DE 34
TERRORISMO
Tabla de contenido
1. GENERALIDADES ....................................................................................................................................... 4
1.1. DEFINICIONES.......................................................................................................................................... 4
1.2. INTRODUCCIÓN ....................................................................................................................................... 7
1.3. ALCANCE.................................................................................................................................................. 7
2. POLITICA DE FECARIS SOBRE LA/FT ........................................................................................................... 7
3. MARCO LEGAL ........................................................................................................................................... 8

3.1. ALCANCE INTERNACIONAL ..................................................................................................................... 8
3.2. ALCANCE REGIONAL................................................................................................................................ 9
3.3. ALCANCE NACIONAL ............................................................................................................................. 10
4. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES ........................................................................................................ 13

4.1. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE LA JUNTA DIRECTIVA ............................................................ 14
4.2. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL REPRESENTANTE LEGAL ...................................................... 15
4.3. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE REVISORIA FISCAL ................................................................. 16
5. PROCEDIMIENTOS ................................................................................................................................... 16
5.1. PROCEDIMIENTO PARA ATENDER OPORTUNAMENTE LAS SOLICITUDES DE INFORMACIÓN QUE
REALICEN LAS AUTORIDADES COMPETENTES. .................................................................................................. 16
5.2. IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES INUSUALES Y SOSPECHOSAS ...................................................... 19
5.3. CONOCIMIENTO DE LOS CLIENTES, PROVEEDORES Y ASOCIADOS ...................................................... 21
5.4. SANCIONES POR INCUMPLIMIETO DE NORMAS SOBRE PREVENCIÓN DEL RIESGO DE LA/FT. .......... 23
6. MECANISMOS ......................................................................................................................................... 24
6.1. DEBIDA DILIGENCIA .............................................................................................................................. 24
6.2. CONOCIMIENTO DEL CLIENTE / PROVEEDOR ....................................................................................... 25
6.3. CONOCIMIENTO DEL ASOCIADO .......................................................................................................... 26
6.4. CONOCIMIENTO DEL EMPLEADO ......................................................................................................... 26
6.5. CONOCIMIENTO DE PEP´S .................................................................................................................... 26
6.6. CONOCIMIENTO DE PROVEEDORES ..................................................................................................... 27
Elaboró: Revisó: Autorizó:

Ing. Carlos Andrés Suarez G. Gta. Luz Adriana Martínez Junta Directiva de FECARIS
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TERRORISMO
7. INSTRUMENTOS ...................................................................................................................................... 27
7.1. EMPLEADO DE CUMPLIMIENTO ........................................................................................................... 27
7.2. SEÑALES DE ALERTA.............................................................................................................................. 28
7.3. ESTRUCTURA TECNOLOGICA ................................................................................................................ 28
7.4. CAPACITACIÓN ...................................................................................................................................... 29
8. REPORTES ............................................................................................................................................... 29
8.1. REPORTES INTERNOS ............................................................................................................................ 29
8.2. REPORTES EXTERNOS ........................................................................................................................... 30
8.2.1. REPORTES DE OPERACIONES SOSPECHOSAS (ROS) .................................................................... 30
8.2.2. REPORTES DE AUSENCIA DE OPERACIONES SOSPECHOSAS ....................................................... 30
8.2.3. REPORTES DE TRANSACCIONES EN EFECTIVO ............................................................................. 30
9. SANCIONES ............................................................................................................................................. 32
10. ACTUALIZACIONES .............................................................................................................................. 33
11. WEBGRAFIA ........................................................................................................................................ 34
12. ANEXOS .............................................................................................................................................. 34

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TERRORISMO
1. GENERALIDADES
1.1. DEFINICIONES
Comisión Interamericana para el Control del Abuso de Drogas (CICAD): es el foro político del
mundo occidental para tratar con el problema de las drogas.
Comité Interamericano contra el Terrorismo (CICTE): tiene como propósito principal
promover y desarrollar la cooperación entre los Estados Miembros para prevenir, combatir y
eliminar el terrorismo.
Control del riesgo de LA/FT: comprende la implementación de políticas, procesos, práctica u
otras acciones existentes que actúan para minimizar el riesgo de LA/FT en el sector de la
economía solidaria.
Empleado de Cumplimiento: el empleado de cumplimiento deber ser un trabajador de
confianza y con poder de decisión en la organización, con conocimientos básicos en LA/FT
debidamente certificados y será designado por el consejo de administración o junta directiva.
Delito subyacente: es la actividad delictiva que ha generado ganancias, las cuales al ser
blanqueadas dan como resultado el delito de lavado de activos.
Factores de riesgo: son los agentes generadores de riesgo de LA/FT que aplican de acuerdo
con la naturaleza de la actividad cooperativa o solidaria.
Financiamiento al terrorismo: Es el apoyo financiero, de cualquier forma, al terrorismo o a
aquéllos que lo fomentan, planifican o están implicados en el mismo. No obstante, es más
complicado definir al terrorismo en sí mismo, porque el término puede tener connotaciones
políticas, religiosas y nacionales, dependiendo de cada país.1
Gestión del riesgo LA/FT: consiste en la adopción de políticas y procedimientos que permitan
prevenir y controlar el riesgo de lavado de activos y financiamiento al terrorismo.
Grupo de acción financiera internacional (GAFI): organismo intergubernamental cuyo
propósito es elaborar y promover medidas para combatir el lavado de activos y financiamiento
al terrorismo.
Grupo de acción financiera internacional de Suramérica (GAFISUD): es una organización
intergubernamental de base regional que agrupa a 12 países de América del Sur,
1
http://www.uiaf.gov.co/sistema_nacional_ala_cft/financiacion_terrorismo

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TERRORISMO
Centroamérica y América de Norte para combatir el lavado de dinero y la financiación del

terrorismo, a través del compromiso de mejora continua de las políticas nacionales contra
ambos temas y la profundización en los distintos mecanismos de cooperación entre los países
miembros.
Herramientas: son los medios que utiliza la organización para prevenir y controlar que se
presenta el riesgo de LA/FT y para detectar operaciones inusuales y/o sospechosas.
Lavado de activos: El lavado de activos es el proceso mediante el cual organizaciones
criminales buscan dar apariencia de legalidad a los recursos generados de sus actividades
ilícitas. En términos prácticos, es el proceso de hacer que dinero sucio parezca limpio, haciendo
que las organizaciones criminales o delincuentes puedan hacer uso de dichos recursos y en
algunos casos obtener ganancias sobre los mismos.2
LA/FT: Lavado de activos y financiamiento al terrorismo.
Monitoreo: evaluación periódica de las políticas y procedimientos empleados en la
organización utilizados para optimizar la eficiencia de los reportes.
OEA: La OEA es la Organización de los Estados Americanos. Se trata de una entidad
panamericana que promueve el diálogo entre sus integrantes y las decisiones consensuadas
en los asuntos de interés para el Continente Americano.
Operaciones inusuales: es aquella cuya cuantía o características no guardan relación con la
actividad económica de los asociados, cliente o inversionistas, o que por su número, por las
cantidades transadas o por sus características particulares se salen de los parámetros de
normalidad establecidos.
Operaciones sospechosas: es aquella que por su número cantidad o característica no se
enmarca dentro de los sistemas y prácticas normales de los negocios, de una industria o un
sector determinado y además que de acurdo con los usos y costumbres de la actividad que se
trate. No ha podido ser razonablemente justificada. Cuando se detecten esta clase de
operaciones deben ser reportadas a la UIAF.
Personas expuestas públicamente (PEP’S): Persona nacionales o extranjeras que por razón de
su cargo manejan recursos públicos, tienen poder de disposición sobre estos o gozan de
reconocimiento público.
2
http://www.uiaf.gov.co/sistema_nacional_ala_cft/lavado_activos

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TERRORISMO
Políticas: son los lineamientos orientaciones o aspectos que fundamentan la prevención y el

control del riesgo de LA/FT en la organización.
Receptación: se entiende por receptar la ocultación o encubrimiento de los efectos del delito.
El delito de receptación es por tanto un delito precedido de otro. Este delito anterior ha de ser
un delito dirigido contra el orden patrimonial o socioeconómico.
Reportes externos: son aquellos que deben ser presentados ante la UIAF.
Reportes internos: son aquellos que se manejan al interior de la cooperativa según el caso y
pueden ser efectuados verbal o por escrito con carácter confidencial, puede ser efectuado por
cualquier miembro de la cooperativa que tenga conocimiento de una operación inusual.
Señales de alerta: Una señal de alerta es simplemente un hecho, información o circunstancia
particular que rodea la realización de una transacción o actividad vinculación, comportamiento
o transacción de un cliente, usuario o funcionario de una entidad reportante que supera lo
normal y podría ser susceptible de ser sospechoso de lavado de activos o financiación del
terrorismo.
SIREL: sistema de reporte en línea del UIAF.
Tipologías: tendencias o modalidades por las cuales se realizan operaciones de lavado de
activos o financiación del terrorismo.
UIAF: Unidad de información y análisis financiero

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1.2. INTRODUCCIÓN
En las últimas décadas, diversas organizaciones de carácter internacional y regional, han

venido desarrollando políticas, acciones y recomendaciones, tendientes a evitar que las
empresas se vean permeadas por delitos relacionados con el lavado de activos y la financiación
del terrorismo.
De la misma manera, Colombia, ha desarrollado una serie de mecanismos legales y
administrativos destinados a obligar a sus organizaciones tanto del sector real como del sector
financiero a protegerse de la posibilidad de ser contagiadas por personas naturales o jurídicas
involucradas de forma directa o indirecta en actividades ilícitas de lavado de capitales o
financiación del terrorismo, ya que esta situación conlleva graves consecuencias, como son la
desestabilización económica y social del país y altos riesgos para las empresas tales como,
sanciones administrativas y penales y perdida de reputación y posicionamiento.
Tomando en cuenta lo anterior y dando cumplimiento a la circular 006 emitida por la
Superintendencia de Economía Solidaria, el fondo de empleados de las Cooperativas de
Caficultores del Risaralda (FECARIS), desarrolla el presente manual, el cual es de obligado
cumplimiento para todos los miembros que lo conforman, en este se dictan la política, los
procedimientos, los mecanismos e instrumentos que deberán ser implementados para
prevenir y controlar el riesgo de LA/FT.
1.3. ALCANCE
Los procedimientos y políticas contenidos en el presente manual se refieren exclusivamente a

la prevención y control del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo en el Fondo
de Empleados de las Cooperativas de Caficultores del Risaralda – Fecaris y exige el compromiso
y esfuerzo de todos los directivos y empleados.
2. POLITICA DE FECARIS SOBRE LA/FT
El Fondo de Empleados de las Cooperativas de Caficultores del Risaralda (FECARIS), cuyos

pilares fundamentales son los principios de economía solidaria y el servicio a sus asociados, y
en su nombre la Junta Directiva, se compromete a implementar, dentro del normal desarrollo
de sus procesos, los mecanismos e instrumentos necesarios para minimizar al máximo el riesgo
de ser contagiados por elementos sociales involucrados en actividades de lavado de activos y

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TERRORISMO
de financiación del terrorismo; así mismo, reafirma su intención de dar cumplimiento a las
disposiciones administrativas, disciplinarias y legales que los órganos de orden nacional dicten
en materia de prevención y control de LA/FT, involucrando a sus empleados, asociados,
clientes y proveedores.
Para asegurar el cumplimiento de esta política, FECARIS aplicara las sanciones necesarias a
toda persona que relacionada directa o indirectamente con el fondo incurra en delitos como
la utilización indebida de información privilegiada, el favorecimiento, receptación, legalización
y/u ocultamiento de bienes provenientes de actividades ilegales
3. MARCO LEGAL
3.1. ALCANCE INTERNACIONAL
Comité de supervisión bancaria de Basilea: Es un comité de superintendencias bancarias,

establecido en 1975 por los gobernadores de los bancos centrales de los estados miembros
del Grupo G10. Desde su creación en 1975 ha emitido los siguientes documentos.
Basilea I: En 1988, el comité decidió introducir un sistema de medición de capital, sistema que
prevé la aplicación de un marco de medición del riesgo de crédito con un nivel de capital
mínimo de 8% a finales de 1992
Basilea II: En junio de 1999, el comité presentó una propuesta de revisión del régimen de
capitalización.
Basilea III: En diciembre de 2010, y producto de la crisis financiera internacional de los últimos
años, el comité de Supervisión Bancaria de Basilea elaboró y dio a conocer un conjunto integral
de reformas concebidas para fortalecer la regulación, supervisión y gestión de riesgos del
sector bancario.
Convención de las Naciones Unidas: La Asamblea General de las Naciones Unidas adoptó las
siguientes convenciones.
Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias
psicotrópica, Viena, 1988, es el primer instrumento internacional jurídicamente vinculante
para los Estados y en el cual se establece la obligación de penalizar el lavado de activos. Esta
convención fue ratificada por Colombia mediante la Ley 67 de 1993. Incluye la resolución

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TERRORISMO
49/60(declaración sobre medidas para eliminar el terrorismo internacional – 1995) y el

Convenio Internacional para la represión de la financiación del terrorismo (1999).
Convención de las Naciones Unidas contra la delincuencia organizada, Palermo, 2000: Tiene
como objetivo promover la cooperación para prevenir y combatir más eficazmente la
delincuencia transnacional organizada.
Convención contra la corrupción, Mérida, 2003: Tiene como finalidad promover y fortalecer
las medidas para prevenir y combatir más eficaz y eficientemente la corrupción; facilitar y
apoyar la cooperación internacional y la asistencia técnica en la prevención y la lucha contra la
corrupción, incluida la recuperación de activos; promover la integridad, la obligación de rendir
cuentas y la debida gestión de los asuntos y los bienes públicos.
En Colombia, la ley 800 de 2003 aprueba esta convención
Grupo de Acción Financiera Internacional, GAFI (Recomendaciones): Es una institución
intergubernamental creada en 1989 por el G7 para luchas contra el blanqueo de capitales
procedentes del narcotráfico y el terrorismo, propósito para el cual, en 1990, promulgó las
cuarenta recomendaciones, consideradas como parámetros mínimos y básicos en la lucha
contra el lavado de activos, concebidas para aplicarse en todos los sectores de la economía. En
la actualización de las 40 recomendaciones, el GAFI ratificó las actividades sin fines de lucro
como profesiones susceptibles al LA/FT dentro de la recomendación 8.
Unodc: La oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el delito, Unodc, es líder mundial
en la lucha contra las drogas ilícitas y el crimen internacional. Creada en 1997, la Unodc opera
en todas las regiones del mundo.
Grupo Egmont: Es la instancia que reúne a las unidades de inteligencia financiera, UIF, del
mundo. Creada El 9 de junio de 1995. La UIAF, Colombia, es miembro desde el año 2000 y
cumple con todos los requisitos para la pertenencia al grupo Egmont.
3.2. ALCANCE REGIONAL
OEA: Organización de Estados Americanos

Cicad: Comisión Interamericana para el Control del abuso de Drogas, En mayo de 1992, la
Organización de Estados Americanos, OEA, se convirtió en el primer ente internacional
permanente en lograr un acuerdo sobre los detalles de la legislación modelo, dirigida
específicamente a tratar temas relacionados con el lavado de dinero. La Sección antilavado de

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activos nació a fines de 1999, dado el notable incremento de las actividades de la Cicad en
materia de capacitación y asistencia para el control de blanqueo de capitales.
Cicte: Comité interamericano contra el terrorismo, tiene como propósito principal promover y
desarrollar la cooperación entre los estados miembros para prevenir, combatir y eliminar el
terrorismo, de acuerdo con los principios de la Carta de la OEA.
GAFISUD: Es una organización intergubernamental de alcance regional que agrupa a los
países de América del Sur para combatir el lavado de activos y la financiación del terrorismo.
Actualmente Colombia es miembro del Gafisud, ante el cual la UIAF.
3.3. ALCANCE NACIONAL
Ley 526 de 1999. (Sentencia C 851 de 2005): Crea la UIAF, establece su naturaleza jurídica,
define su marco de acción, determina sus funciones e instituye su estructura orgánica.
Decreto Reglamentario 1497 de 2002: Reglamenta la ley 526 de 1999, precisa aspectos
relacionados con las funciones de la UIAF y le da alcance a ciertas facultades.
Ley 1121 de 2006: modifica la Ley 526 de 1999, crea el tipo penal de financiamiento del
terrorismo y, en general, dicta la norma sobre la prevención, detección e investigación de
LA/FT
Artículos 102 a 107 de Estatuto Orgánico Financiero (Decreto Ley 663 de 1993): Por medio
del cual se establecen lineamientos para la prevención de actividades delictivas para el sector
financiero vigilado por la superintendencia Financiera.
Decreto 3420 de 2004: Por el cual se modifica la composición y funciones de la Comisión de
Coordinación Interinstitucional para el control de Lavado de Activos, Ccicla, órgano consultivo
del gobierno para la adopción de la política nacional para la lucha contra el lavado de activos.
Artículos 42 y 43 de la Ley 190de 1995: determinan la inexistencia de responsabilidad para
quienes reportan información a la UIAF y precisa la extensión de las obligaciones contenidas
en los artículos 102 a 107 del estatuto orgánico del Sistema Financiero.
Ley 793 de 2002: por medio de la cual se establecen las reglas relativas a la acción de extinción
de dominio.

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Código Penal y Código de Procedimiento Penal: Nuestra legislación inicialmente dispuso el

lavado de activos como una forma de encubrimiento, para lo cual, mediante la Ley 190 de 1995
—o estatuto anticorrupción—, modificó el artículo 177 del antiguo Código Penal de 1980.
Posteriormente, el Gobierno Nacional, consciente de la necesidad de crear un tipo penal que
sancionara de manera exclusiva el lavado de activos, lo tipificó como ilícito mediante el artículo
247A de la Ley 365 de 1997.
Actualmente, y con varias modificaciones respecto de los delitos subyacentes y la graduación
de la pena, el tipo penal de lavado de activos que rige en Colombia es el Artículo 323 de la Ley
599 de 2000 —Código Penal—, modificado recientemente por la ley 1453 de 2002.
Artículo 323. Lavado de Activos: “El que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme,
almacene, conserve, custodie o administre bienes que tengan su origen mediato o inmediato
en actividades de tráfico de migrantes, trata de personas, extorsión, enriquecimiento ilícito,
secuestro extorsivo, rebelión, tráfico de armas, tráfico de menores de edad, financiación del
terrorismo y administración de recursos relacionados con actividades terroristas, tráfico de
drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias psicotrópicas, delitos contra el sistema financiero,
delitos contra la administración pública, o vinculados con el producto de delitos ejecutados bajo
concierto para delinquir, o les dé a los bienes provenientes de dichas actividades apariencia de
legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino,
movimiento o derecho sobre tales bienes o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir
su origen ilícito, incurrirá por esa sola conducta, en prisión de 10 a 30 años y multa de 650 a
50.000 salarios mínimos legales mensuales vigentes”
Colombia incorporó a su legislación interna el delito de financiación del terrorismo mediante
la Ley 1121 de 2006. Este delito quedó tipificado en el artículo 345 de la Ley 599 de 2000,
nuevo Código Penal.
Artículo 345. Financiación del terrorismo y de grupos de delincuencia organizada y
administración de recursos relacionados con actividades terroristas y de la delincuencia
organizada: “El que directa o indirectamente provea, recolecte, entregue, reciba, administre,
aporte, custodie o guarde fondos, bienes o recursos, o realice cualquier otro acto que
promueva, organice, apoye, mantenga, financie o sostenga económicamente a grupos de
delincuencia organizada, grupos armados al margen de la ley o a sus integrantes, o a grupos
terroristas nacionales o extranjeros, o a terroristas nacionales o extranjeros, o a actividades
terroristas, incurrirá en prisión de trece (13) a veintidós (22) años y multa de mil trescientos
(1.300) a quince mil (15.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes”.

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Habeas Data: en relación con la información que legítimamente obtiene y analiza la UIAF,
existe un límite al derecho fundamental de habeas data en relación con la información
contenida en sus bases de datos, sustentado dicho límite en el fin superior del Estado de
garantizar la seguridad y convivencia armónica de los ciudadanos y de contribuir a la
prevención y represión de las conductas delictivas de lavado de activos y financiación del
terrorismo.
Por tal motivo, tanto la Ley 1266 de 2008 sobre el tratamiento del dato financiero como la ley
1581 de 2012 sobre protección de datos personales excluyen a las bases de datos de los
organismos de inteligencia del Estado, entre ellos la UIAF, de la aplicación de lo dispuesto en
dichas normas, con excepción de los postulados relativos a principios.
Para el caso de las organizaciones pertenecientes al sector solidario que no ejercen actividad
financiera, como es el caso de los fondos de empleados FECARIS, la Superintendencia de
Economía Solidaria mediante circular externa 006, establece que en cumplimiento de las
recomendaciones del GAFI, deben establecer en desarrollo de su autonomía y
autodeterminación, controles y procedimientos para la prevención del lavado de activos y
financiación del terrorismo y el envío de reportes de operaciones sospechosas de
transacciones en efectivo a la Unidad de Información y Análisis Financiero UIAF, en los
términos que se expondrán en este manual.

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TERRORISMO
Marco Legal sobre Prevención y Control de LA/FT
Alcance
Internacional
Convención NU-
GAFI-EGMONT
Alcance Regional
GAFISUD-OEA
Alcance Nacional
Leyes y Decretos-
UIAF
SuperSolidaria
FECARIS
Fuente: Elaboración Propia para FECARIS
4. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
El debido cumplimiento y correcto desarrollo de las políticas y procedimientos planteados por

FECARIS, requieren de un alto grado de compromiso por parte de todos los directivos y
empleados en el desempeño de sus funciones y responsabilidades.

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TERRORISMO
Estructura Orgánica SIPLAFT FECARIS
JUNTA DIRECTIVA FECARIS
GERENTE(A) EMPLEADO(A)
DE CUMPLIMIENTO
EMPLEADOS
Fuente: Elaboración Propia para FECARIS
4.1. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE LA JUNTA DIRECTIVA

Aprobar el Manual para la Prevención y control del Riesgo de Lavado de Activos LA/FT,
revisando que se incluyan políticas claras, procedimientos, mecanismos e instrumentos que se
aplicaran en la organización en relación con la prevención de LA/FT.
Dictar directrices tendientes a prevenir y controlar el riesgo de LA/FT
Revisar y aprobar el plan anual para el cumplimiento del Sistema SIPLAFT, ordenando para ello
los recursos técnicos y humanos que se requieran, tomando en cuenta el tamaño y las
características del Fondo.
Designar al Empleado(a) de cumplimiento (Gerente/a)
Brindar apoyo efectivo y oportuno al empleado(a) de Cumplimiento (Gerente/a)

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Revisar y evaluar cada uno de los informes presentados por el/la empleado(a) de cumplimiento
y por la revisoría fiscal, sobre la ejecución y cumplimiento de políticas y procedimientos
dictados en materia de prevención y control de LA/FT dejando constancia de ello en las actas.
4.2. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL REPRESENTANTE LEGAL
Dado que FECARIS está definido como una organización de tercer nivel de supervisión, de
acuerdo con la circular externa 006 de la Superintendencia de la Economía Solidaria, la Gerente
del Fondo hará las veces de empleado de cumplimiento ante la UIAF y en consecuencia deberá
responder y realizar las funciones correspondientes a este.
 Proponer ante la Junta Directiva el manual sobre LA/FT
 Detectar operaciones inusuales y sospechosas de lavado de activos y de financiación
del terrorismo.
 Aplicar las políticas y procedimientos previstos para el conocimiento de la persona
natural o jurídica y del mercado.
 Verificar la aplicación de los procedimientos necesarios para asegurar la integridad de
todos los miembros de la empresa.
 Conservar y custodiar los documentos requeridos para la prevención del lavado de
activos y de la financiación del terrorismo.
 Promover la definición de estrategias para prevenir el lavado de activos y la
financiación del terrorismo.
 Revisar las listas de las Naciones Unidas, además de otras listas internacionales y
nacionales de personas involucradas en actividades terroristas, con el fin de detectar si
alguna de ellas está realizando alguna operación con la empresa.
 Revisar periódicamente la lista de jurisdicciones en alto riesgo, a fin de detectar si algún
cliente está haciendo operaciones desde o hacia dichas jurisdicciones.
 Emprender las acciones necesarias para asegurar que el personal de la empresa cuente
con un nivel de capacitación apropiado que le permita detectar operaciones inusuales
y sospechosas y para garantizar la adecuada difusión del Código de Conducta y del
Manual para la Prevención LA/FT.
 Identificar señales de alerta y proponer su caracterización para ser incorporadas en el
manual de políticas.
 Llevar control sobre las operaciones comunicadas por el personal como inusuales.
 Analizar y calificar las operaciones inusuales detectadas con el objeto de determinar si
podrían ser señaladas como sospechosas.

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 Elaborar y notificar los reportes de operaciones sospechosas a la UIAF, en nombre del

sujeto obligado.
 Emitir informes sobre su gestión como oficial de cumplimiento a la junta directiva,
cuando corresponda.
 Vigilar el cumplimiento del Sistema de Prevención del Lavado de Activos y de la
Financiación del Terrorismo.
 Reportar su designación ante la UIAF, indicando su Nombre, número de documento,
cargo y nivel jerárquico.
 Presupuestar y obtener frente a la junta directiva los recursos necesarios para la debida
ejecución del SIPLAFT.
4.3. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE REVISORIA FISCAL
Son funciones y responsabilidades propias del revisor fiscal las siguientes:

 Velar por el cumplimiento de la ley y colaborar con las autoridades de conformidad con
lo señalado en el numeral 3° del artículo 207 del código del Comercio.
 Establecer controles que le permitan evaluar el cumplimiento de las instrucciones
contenidas en la circular 006 de la Supersolidaria sobre prevención y control de LA/FT.
 Presentar un informe trimestral a la Junta directiva sobre el resultado de su evaluación
del cumplimiento de las normas e instrucciones sobre prevención y control de LA/FT.
 Poner en conocimiento del empleado de cumplimiento las deficiencias e
incumplimientos detectados.
5. PROCEDIMIENTOS
5.1. PROCEDIMIENTO PARA ATENDER OPORTUNAMENTE LAS SOLICITUDES DE INFORMACIÓN

QUE REALICEN LAS AUTORIDADES COMPETENTES.
Cualquier solicitud de información que requieran las autoridades competentes deberá ser
atendida por el/la representante legal del fondo (gerente/a).
La secretaria del Fondo puede hacer recepción del requerimiento de información por parte de
la autoridad, pero en todos los casos deberá transmitirlo a la representante legal.

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Después de recibida una solicitud de información por parte de una autoridad competente, el/la
representante legal debe analizar la pertinencia y las implicaciones de la misma y en caso de
considerarlo necesario deberá consultar con un profesional (abogado, revisor fiscal etc.)
Las solicitudes de información por parte de las autoridades competentes, deben ser atendidas
en los plazos por ellas establecidas y en caso de no poder hacerlo tendrá que haber una
justificación clara y lógica.
En todos los casos, la Junta Directiva tendrá conocimiento de la información entregada a las
autoridades competentes, si la información es altamente relevante para FECARIS, el
representante legal deberá comunicárselo a la Junta Directiva de forma inmediata, caso
contrario se hará el reporte en las reuniones ordinarias de la Junta.

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FLUJO DE PROCEDIMIENTO PARA ATENDER OPORTUNAMENTE LAS SOLICITUDES DE INFORMACIÓN
EMPLEADO FECARIS EMPLEADO DE CUMPLIMIENTO JUNTA DIRECTIVA
Inicio
Solicitud de Recibir
Solicitud de
Información de Información
Información de
las autoridades las autoridades
Analizar la
Enviar instrucción para la información
preparación de la información solicitada
Preparar y organizar
Autorizar la
información solicitada Revisar y clasificar la entrega de la
información información
Enviar información
solicitada Si
¿Es
información
crítica para
el fondo?
No
Entregar información a
la autoridad solicitante
Fin
PUNTOS CRITICOS: De ser necesario, el empleado de cumplimiento o la junta directiva, deben

consultar a expertos antes de entregar la información.

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5.2. IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES INUSUALES Y SOSPECHOSAS
Una operación inusual (ver listado de definiciones) puede ser detectada por cualquier
empleado del Fondo en el desarrollo diario de sus labores.
Después de detectar y/o considerar una operación como inusual, el empleado debe poner en
conocimiento del oficial de cumplimiento (gerente/a) sobre la situación, aportando los
soportes necesarios y los argumentos que lo llevaron a considerar la operación como inusual.
El empleado de cumplimiento analizará la operación considerada como inusual a la luz de los
soportes aportados por el empleado que la detecto, haciendo un cruce con la información de
conocimiento del cliente con la que se cuente.
Si el resultado del análisis es negativo, el empleado de cumplimiento debe archivar y poner
bajo su custodia los documentos soporte para futuras referencias y como indicio de debida
diligencia (junto con los soportes debe guardar un documento donde se especifique los
resultados del análisis).
En caso de comprobarse la operación como inusual, esta pasará a ser sospechosa y por tanto
deberá procederse inmediatamente a hacer el reporte a través del sistema ROS de la UIAF,
aportando los soportes necesarios, igualmente deberá reportarse tal situación a la junta
directiva y deberán aumentarse las medidas de seguridad en la custodia de los documentos
soporte.
Cuando la operación detectada sea sospechosa de entrada, esta podrá ser reportada por
cualquier empleado del fondo a través del sistema ROS de la UIAF, para lo cual deberán recibir
capacitación previa por parte de FECARIS; si es pertinente podrá reportar la situación al
empleado de cumplimiento, en caso contrario podrá permanecer en el anonimato.

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TERRORISMO
FLUJO DE PROCEDIIENTO IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES INUSUALES
EMPLEADO FECARIS EMPLEADO DE CUMPLIMIENTO JUNTA DIRECTIVA
Inicio Recibir información y

soportes Recibir
Información
Ingresan datos
de la operación
Analizar la
información reportada
Analizar la
Analizar las cifras y el información
comportamiento de la persona reportada
¿La
operación es Si
sospechosa?
¿La Si
operación
Realizar ROS
es inusual?
a la UIAF
No
No
Archivar y custodiar
documentos
Fin
PUNTOS CRITICOS: Cualquier empleado o asociado del fondo puede realizar de forma
anónima y autónoma un ROS ante la UIAF, para lo cual el empleado debe recibir
información pertinente y oportuna.
Toda la información debe ser manejada de la manera más confidencial posible.

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2014
TERRORISMO
5.3. CONOCIMIENTO DE LOS CLIENTES, PROVEEDORES Y ASOCIADOS
Bajo el contexto de este manual, como clientes deben entenderse todas aquellas personas
naturales y/o jurídicas con las cuales FECARIS establece una relación contractual, ocasional y/o
permanente, vigente o ya cumplida, y todos aquellos actores que tengan algún interés
comercial en el fondo. En este concepto se deben incluir directivos, empleados, proveedores
y clientes propiamente dichos.
Es conveniente recordar, que todo esfuerzo que el fondo emprenda por conocer a sus clientes
tiene como propósitos, entre otros, servir de medida disuasiva para alejar a las organizaciones
criminales de la empresa y permitir la detección de operaciones inusuales y sospechosas, que
deben reportarse a la UIAF. Por tanto, la información que se debe tener en cuenta para lograr
estos propósitos, es la que sirve para establecer la identificación completa, actividad
económica, volumen y características de las transacciones, etc.
En tal sentido, FECARIS está en el deber de establecer documentos y medidas de control que
permitan tener un claro y permanente conocimiento de todas las personas naturales y jurídicas
con las cuales establezca alguna relación contractual.
En caso de que la persona con la cual se establezca la relación sea reconocida como una
persona expuesta públicamente, se deberá seguir las recomendaciones de la UIAF en su
tratamiento y se deberán aumentar los controles.
Toda la información suministrada por cualquier tipo de cliente (proveedores, asociados y
empleados), debe ser verificada y en la medida de lo posible confrontada contra listas
gubernamentales de carácter nacional e internacional.
En caso de existir sospecha, de acuerdo con los mecanismos de conocimiento del cliente, se
debe establecer una visita domiciliaria para comprobar o refutar dicha sospecha.
De otro lado, Fecaris debe abstenerse de establecer relaciones contractuales o de cualquier
otra índole con personas que se presenten altamente sospechosas o que sean reconocidas en
el medio como de dudosa reputación. En términos generales el procedimiento a seguir debe
estar enmarcado dentro del siguiente esquema.

VERSIÓN: 01
2014
TERRORISMO
FLUJO DE PROCEDIMIENTO CONOCIMIENTO DE LOS CLIENTES
SECRETARIA FECARIS GERENTE FECARIS JUNTA DIRECTIVA
Inicio Recibir inquietud sobre Recibir reporte

persona sospechosa de Gerencia
Solicitud de
relación Analizar la información
objetivamente Discutir Medidas a
contractual
tomar con la
persona
Solicitar documentos
requeridos por FECARIS
¿Persiste Someter a
sospecha
Si
votación las
sobre la
Recibir documentación exigida medidas
Persona?
Realizar visita
Verificar Información, Aprobar la
No domiciliaria
confrontar Listas medida
Si
Sospe-
chosa Se niega No
¿Persona Si o termina
la
Sospechosa?
relación
No
Si
No Notificar sobre la
Medida
Fin
PUNTOS CRITICOS: El más mínimo grado de sospecha debe ser verificado, pues establecer
relaciones con personas que participen en actividades delictivas pone en alto riesgo la estabilidad
del fondo como organización lícita y vigilada.
La información suministrada por los clientes debe ser actualizada mínimo cada año

VERSIÓN: 01
2014
TERRORISMO
5.4. SANCIONES POR INCUMPLIMIETO DE NORMAS SOBRE PREVENCIÓN DEL RIESGO DE LA/FT.
El incumplimiento de las normas dictadas en materia de prevención de lavado de activos y

financiación del terrorismo acarrearan para el empleado sanciones que irán de leves a severas
de acuerdo con el grado de comprometimiento en que se vea involucrada la seguridad de
FECARIS.
Las sanciones para empleados, clientes comerciales y proveedores podrán ser impuestas por
el/la gerente o por la junta directiva de acuerdo con el nivel de afectación para el Fondo; para
el caso de los asociados será la Junta Directiva en unión con el Comité de Control Social quien
dicte las sanciones que deberán ser impuestas.
El ocultamiento consiente y/o concertado de información relacionada directa o
indirectamente con actividades de lavado de activos o financiación del terrorismo implicará las
siguientes sanciones de acuerdo con la naturaleza del implicado, sin perjuicio de las proferidas
y aplicadas por las autoridades nacionales.
Empleado de FECARIS: Despido inmediato por justa causa, anotación en su hija de vida con
reporte a los organismos de control disciplinario.
Asociado de Fecaris: Será motivo para dar por terminada su pertenencia a FECARIS como
asociado y se hará un reporte detallado a la empresa a la cual se encuentra vinculado como
empleado dependiente.
Cliente Comercial o Proveedor: Implicará la finalización de la relación contractual o comercial
que se haya establecido con FECARIS.

VERSIÓN: 01
2014
TERRORISMO
Esquema de Sanciones por niveles en FECARIS
es
Empleados
Proveedores,
Gerencia
Acreedores
Junta Direcctiva
Asamblea
Asociado
General FECARIS
Comite de
Control Social
Clientes
Comerciales
6. MECANISMOS
Control, verificación, revisión, evaluación, comprobación y análisis de todos los procesos y

actividades desarrolladas en las diferentes áreas administrativas, financieras y operativas de
FECARIS, en pro de dar cumplimiento a las normas y políticas planteadas por el fondo, siendo
estos una guía para alcanzar las metas y objetivos preestablecidos.
6.1. DEBIDA DILIGENCIA
El FONDO DE EMPLEADOS DE LAS COOPERATIVAS DE CAFICULTORES DEL RISARALDA de

acuerdo a las características de sus asociados y los servicios que ofrece, solicita información
de sus clientes antes y durante la relación contractual:
 Formato de solicitud de afiliación: este formato permite conocer la información básica
del cliente que desee vincularse al fondo, como por ejemplo: documento de identidad,
nombre completo, en que empresa trabaja, salario, correo electrónico, porcentaje de
aportes, etc. De la información suministrada en este formato, depende el
cumplimiento de requisitos y la aceptación o rechazo para ingresar a la lista de
asociados de FECARIS.

VERSIÓN: 01
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TERRORISMO
 Ficha social FECARIS: este formato se diligencia posteriormente a la aceptación de la

solicitud de afiliación, también es usado para la actualización de información de los
asociados, a diferencia del formato de solicitud de afiliación, se profundiza en la
solicitud de información personal y laboral, y se adiciona el requerimiento de
información familiar, autorizaciones y declaraciones del origen de los fondos del
asociado y aceptación del reglamento. Se debe informar al asociado la obligación de
actualizar sus datos anualmente o las veces que el fondo considere necesarias.
6.2. CONOCIMIENTO DEL CLIENTE / PROVEEDOR
FECARIS usa este mecanismo de prevención y control para conocer todo acerca de las
personas jurídicas o naturales relacionadas con el fondo de empleados de las cooperativas
de caficultores del Risaralda, lo cual implica la recolección de información básica y
relevante, es decir, toda información concerniente con el posible riesgo de LA/FT. El
conocimiento del cliente constituye la principal herramienta para una efectiva gestión del
riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo, para ello FECARIS debe exigir la
siguiente documentación mínima:
1. Personas naturales:
 Documento de identificación,
 Ficha social FECARIS actualizada
 Recomendaciones personales
 Recomendaciones laborales.
2. Personas jurídicas:
 Certificado de existencia
 Representación legal
 Ficha social FECARIS actualizada
 Extractos bancarios.
 Balance de la empresa al cierre del período inmediatamente anterior.

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2014
TERRORISMO
6.3. CONOCIMIENTO DEL ASOCIADO
Este mecanismo permite conocer información relacionada con la tendencia de consumo,

administración y situación financiera de los asociados; siendo esta útil para efectuar el análisis
financiero de cada uno de ellos, posibilitando así la detección oportuna de anormalidades en
el manejo y administración de capitales personales. FECARIS exige los siguientes documentos
que soporten y faciliten el estudio económico:
 Ficha social FECARIS actualizada.
 Formato de solicitudes de crédito debidamente diligenciados.
 Comprobantes de pago de los últimos dos meses.
 Fotocopia de último recibo de servicio público.
 Certificado de ingresos y retención del año inmediatamente anterior (si aplica).
6.4. CONOCIMIENTO DEL EMPLEADO
Todos los miembros de FECARIS están involucrados en este mecanismo, es importante

garantizar la transparencia y legalidad en todos los procesos efectuados que corran riesgo de
LA/FT desde la vigilancia y control interno del personal administrativo, para ello FECARIS
solicita a sus empleados la siguiente documentación:
 ficha social actualizada

 fotocopia de recibos públicos
 antecedentes disciplinarios
 declaración de renta (si aplica)
6.5. CONOCIMIENTO DE PEP´S
Actualmente FECARIS no tiene relaciones contractuales con PEP’S, llegado el caso en un futuro
en que la organización establezca relaciones con personas expuestas públicamente, debe
solicitar la información requerida a personas Naturales, poniendo especial atención a los
detalles.

VERSIÓN: 01
2014
TERRORISMO
6.6. CONOCIMIENTO DE PROVEEDORES
Contribuye a la obtención y análisis de toda la información acerca de los proveedores y los

bienes y servicios que ofrecen, FECARIS cuenta con el formato de conocimiento de
proveedores, el cual solicita:
 Información básica de la entidad proveedora, nombre o razón social, nacionalidad, NIT.
 Información de bienes y servicios ofrecidos.
 Formas de pago que ofrecen.
 Información tributaria (si aplica).
 Contactos de la empresa.
 Información del representante legal.
 Información financiera.
 Sucursales centros de servicios o sedes.
 Referencias comerciales por prestación de servicios.
 Declaración de origen de los bienes y/o fondos.
 Autorización para consulta de las entidades de riesgo.
 Anexos requeridos por FECARIS.
7. INSTRUMENTOS
7.1. EMPLEADO DE CUMPLIMIENTO
FECARIS como organización de tercer nivel no requiere la figura de empleado de cumplimiento,

no obstante su representante legal (gerente) debe ser registrado en
https:/www.uiaf.gov.co/?idcategoria=6995, y en caso de actualización de información
https:/www.uiaf.gov.co/index.php?idcategoria=3543, es el encargado de realizar todos los
reportes exigidos por la UIAF a través del SIREL. Donde le corresponde desempeñar como
mínimo las siguientes funciones:
 Si es una entidad reportarte nueva deberá realizar la inscripción ante la UAIF a través
de la página web en la siguiente ubicación: reportantes – nuevos usuarios - solicitud de
código en línea.
 Deberá solicitar el usuario, Clave y matriz de autenticación e información necesaria
para ingresar al SIREL a través de la página web en la siguiente ubicación: reportantes
– nuevos usuarios - solicitud de acceso a SIREL.
 Monitorear permanentemente el cumplimiento de los reportes a través del SIREL –
opciones – certificado de cargue.

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TERRORISMO
 Las anteriores funciones específicas para el empleado de cumplimiento, no exime a los

demás miembros de FECARIS de comunicarle a el representante legal sobre todos los
procesos sospechosos e inusuales que se detecten en la empresa. Si en un futuro
FECARIS requiere la figura de cumplimiento debe tener en cuenta:
 El empleado de cumplimiento debe ser nombrado por el consejo de administración o
junta directiva,
 Ser un empleado de confianza y con poder de decisión en la organización.
 debe tener conocimientos básicos en la prevención de LA/FT.
 El representante legal de FECARIS no requiere posesión ante la superintendencia de
economía solidaria.
7.2. SEÑALES DE ALERTA
Los siguientes indicadores permiten a FECARIS identificar comportamientos que salen de los
parámetros de normalidad, considerando los factores de riesgo presentes en cada una de sus
operaciones:
 Aumento considerable de transacciones en efectivo ya sean individuales o colectivas.
 Adquisición de bienes costosos de manera intempestiva, no acordes al poder
adquisitivo de los asociados y dicho lucro no sea debidamente justificado.
 Clientes, asociados, proveedores, etc. Que se niegan a actualizar la información
solicitada en la ficha social FECARIS o en los formatos de conocimiento.
 Baja o alza considerable de precios, en los productos y servicios ofrecidos por los
proveedores.
 Ocultamiento de información por parte de los clientes internos y externos.
 Información errada en el diligenciamiento de la ficha social FECARIS, que luego no
pueda ser verificada o confrontada.
7.3. ESTRUCTURA TECNOLOGICA
Para que el empleado de cumplimiento logre cumplir con efectividad las exigencias que
plantea la gestión del SIPLAFT, la organización debe procurar la consecución de equipos y
software que permitan generar reportes con parámetros preestablecidos de acuerdo con los
formatos exigidos por la UIAF, así como generar alertas visuales cuando se detecten
transacciones fuera de los parámetros normales.

VERSIÓN: 01
2014
TERRORISMO
Actualmente FECARIS cuenta con equipos de cómputo y el software contratado con Fénix
Ingeniería fácilmente adaptables a los requerimientos antes mencionados.
7.4. CAPACITACIÓN
La capacitación es un instrumento esencial para minimizar el riesgo de LA/FT, FECARIS debe

mantener informado a cada uno de sus miembros acerca de todos los aspectos relacionados
con el delito de lavado de activos y financiación del terrorismo, para una correcta capacitación,
el fondo debe identificar y clasificar las necesidades de aprendizaje y conocimientos existentes
en sus miembros en materia de prevención y control de LA/FT.
El empleado de cumplimiento debe estar en la capacidad de brindar capacitación a los demás
miembros del Fondo, y en caso de que se trate de un tema que no domine con propiedad,
deberá gestionar la obtención de recursos para contratar la persona idónea para dar la
capacitación.
Mínimo una vez al año los empleados de FECARIS deberán recibir capacitación en temas
relacionados con la prevención y control de LA/FT.
8. REPORTES
8.1. REPORTES INTERNOS
 Reportes de auditoria interna: Asegura que los controles internos establecidos sean
adecuados para mitigar los riesgos y que las metas y objetivos de la organización en
materia de LA/FT se cumplan con efectividad.
 Reportes del Gerente(Empleado de cumplimiento): El gerente, en calidad de empleado
de cumplimiento debe realizar un reporte a la Junta Directiva sobre su gestión en el
desarrollo del sistema SIPLAFT
 Reportes del Revisor Fiscal: El revisor fiscal, deberá presentar un informe trimestral a
la Junta directiva sobre el resultado de su evaluación del cumplimiento de las normas
e instrucciones sobre prevención y control de LA/FT.

VERSIÓN: 01
2014
TERRORISMO
8.2. REPORTES EXTERNOS
8.2.1. REPORTES DE OPERACIONES SOSPECHOSAS (ROS)
Si en desarrollo de sus funciones normales, un miembro de FECARIS detecta una operación

sospechosa, de manera confidencial debe reportársela al empleado de cumplimiento para que
este proceda a elaborar el respectivo ROS. En caso de que se encuentre intereses de conflictos
entre la operación sospechosa y el empleado de cumplimiento, la persona que lo detecte
puede y debe realizar el reporte sin temor alguno, ya que no se trata de una denuncia penal y
su identidad permanecerá en el anonimato, se debe resaltar, que un ROS no tiene que estar
basado en la certeza sobre la comisión de un delito y no genera ningún tipo de responsabilidad
para quien reporta. A continuación instrucciones para generar reporte ROS a la UIAF:
1. Para el correcto uso del sistema de reporte en línea, descargue el manual de usuario
que se encuentra en la página web www.uiaf.gov.co en la sección Reportantes –
Formato y Manuales - Manual Rápido de Usuario.
2. Diligencie el formulario de reporte de operaciones sospechosas en su totalidad. Realice
una descripción de los hechos u operaciones de manera organizada, clara y completa.
fecha de la operación, oficina, monto, motivos de sospecha, identificación y nombre de
la persona o empresa e identificación del producto. (Teniendo en cuenta los campos
del formulario para ROS en el Sistema de Reporte en Línea).
3. Guarde una copia del reporte de la operación sospechosa.
8.2.2. REPORTES DE AUSENCIA DE OPERACIONES SOSPECHOSAS
FECARIS, debe diligenciar el reporte de ausencia de operaciones sospechosas cuando no

realice ningún ROS y se debe remitir en los plazos establecidos en los actos administrativos Los
cuales deben ser enviados a través del Sistema de Reporte en Línea.
8.2.3. REPORTES DE TRANSACCIONES EN EFECTIVO
Son los reportes que FECARIS está obligado a realizar de todas aquellas transacciones que en
desarrollo del giro ordinario de los negocios involucre entrega o recibo de dineros en efectivo
en billetes o en moneda legal colombiana o extranjera.

VERSIÓN: 01
2014
TERRORISMO
Reportes de transacciones múltiples en efectivo: Trimestralmente, FECARIS debe reportar las

transacciones en efectivo que sean realizadas por una misma persona natural o jurídica y que
en su totalidad igualen o superen la suma de cincuenta millones de pesos ($50.000.000).
Reporte de transacciones individuales en efectivo: Al igual que las transacciones colectivas,
se deben reportar trimestralmente, todas aquellas transacciones individuales cuya cuantía
iguale o supere los diez millones de pesos ($10.000.000).
Reporte de ausencia de transacciones en efectivo: FECARIS deberá enviar a la UIAF este

reporte en los casos que no se realicen transacciones como las anteriormente descritas, a
través del sistema de reporte en línea (SIREL) Y en los mismos plazos establecidos para los
reportes positivos.
1. Para el correcto uso del sistema de reporte en línea, el empleado de cumplimiento

(Gerente/a) debe descargar el manual de usuario que se encuentra en la página web
www.uiaf.gov.co en la sección reportantes – Formato y Manuales - Manual Rápido de
Usuario.
2. Diligenciar el formulario de reporte de operaciones sospechosas en su totalidad,
Realizando una descripción de los hechos u operaciones de manera organizada, clara y
completa. Fecha de la operación, oficina, monto, motivos de sospecha, identificación y
nombre de la persona o empresa al igual que la identificación del producto. (Teniendo
en cuenta los campos del formulario para transacciones en efectivo en el Sistema de
Reporte en Línea).
3. Guardar una copia del reporte de la ausencia de transacciones en efectivo
Los reportes de ausencia de operaciones sospechosas y transacciones en efectivos deben
enviarse en los siguientes periodos:
ENVÍO TRIMESTRE PERIODO FECHA DE ENVÍO
1 Primer Enero-Marzo 11 al 20 de Abril
2 Segundo Abril-Junio 11 al 20 de Julio
3 Tercer Julio-Septiembre 11 al 20 de Octubre
4 Cuarto Octubre-Diciembre 11 al 20 de Enero

VERSIÓN: 01
2014
TERRORISMO
Actualmente FECARIS se clasifica como organización de tercer nivel, generalmente registra

reportes de ausencia de operaciones sospechosas y ausencia de transacciones en efectivo,
puesto que los montos y actividades que hoy en día ejerce están por debajo de los límites
planteados legalmente.
9. SANCIONES
El incumplimiento de las disposiciones en materia de prevención y control del lavado de activos

y financiación del terrorismo contenidas en el presente manual, dará lugar a la imposición de
las sanciones administrativas señaladas en los numerales 6 y 7 del artículo 36 de la Ley 454 de
1998, numerales 1 y 2 del artículo 2 del Decreto 186 de 2004 en concordancia con lo previsto
en el artículo 107 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, sin perjuicio de las
consecuencias penales a que hubiere lugar.
Por parte de FECARIS—En caso de incumplimiento de las normas y procedimientos

contemplados en el presente manual y dependiendo de la gravedad del mismo, FECARIS
aplicará las sanciones disciplinarias internas necesarias a que haya lugar.
Por parte de los organismos de control del Estado—Los organismos del Estado impondrán
sanciones de tipo administrativo y penal a los miembros del Consejo de Administración,
Comité de Control Social y Vigilancia, representante legal, Revisor Fiscal y los funcionarios de
FECARIS, que incumplan la normatividad referente a conflictos de interés y lavado de activos.
Las sanciones administrativas hacen referencia a las multas que puede imponer la
Superintendencia de la Economía Solidaria, a cualquier miembro del Consejo de
Administración, Comité de Control Social y Vigilancia, representante legal, Revisor Fiscal y los
funcionarios de FECARIS, así como a la posibilidad de exigir su remoción inmediata.
Las sanciones penales se refieren a las penas imponibles por los delitos de utilización indebida
de información privilegiada, favorecimiento, receptación, legalización y ocultamiento de
bienes provenientes de actividades ilegales y que se encuentran descritos anteriormente en el
presente manual.
El presente acuerdo deroga todos los anteriores con referencia al tema del Lavado de Activos
y Financiación del Terrorismo SIPLAFT.

VERSIÓN: 01
2014
TERRORISMO
10. ACTUALIZACIONES
Del mismo modo que el presente manual, toda actualización ya sea parcial o de cambio de
versión, debe ser debidamente analizada y aprobada por la junta Directiva de Fecaris y debe
quedar anotación de la misma en el siguiente cuadro de control.
TIPO (x)
NUMERO JUSTIFICACIÓN ACTA RESOLUCIÓN
PARCIAL VERSIÓN
0 Cumplimiento circular
x
Supersolidaria 006
1
2
3
#

VERSIÓN: 01
2014
TERRORISMO
11. WEBGRAFIA
Página web de la UIAF: https://www.uiaf.gov.co/

Página web de la ONU: http://www.un.org/es/
Página web de la GAFI: http://www.fatf-gafi.org/
Página web de la GAFISUD: http://www.gafisud.info/
Página web de la SUPERSOLIDARIA: http://www.supersolidaria.gov.co/
12. ANEXOS
1. FORMATO ACTUALIZACION PERSONA JURIDICA

2. FORMATO ACTUALIZACION PERSONA NATURAL
3. FORMATO VINCULACION PERSONA JURIDICA
4. FORMATO VINCULACION PERSONA NATURAL


Manual La - FT Fecaris

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MANUAL INTEGRAL DE PREVENCIÓN Y CONTROL DEL RIESGO DE

LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO DEL

2. POLITICA DE FECARIS SOBRE LA/FT ........................................................................................................... 7

3. MARCO LEGAL ........................................................................................................................................... 8

4. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES ........................................................................................................ 13

Elaboró: Revisó: Autorizó:

10. ACTUALIZACIONES .............................................................................................................................. 33

11. WEBGRAFIA ........................................................................................................................................ 34

12. ANEXOS .............................................................................................................................................. 34

Elaboró: Revisó: Autorizó:

Elaboró: Revisó: Autorizó:

Centroamérica y América de Norte para combatir el lavado de dinero y la financiación del

Elaboró: Revisó: Autorizó:

Políticas: son los lineamientos orientaciones o aspectos que fundamentan la prevención y el

Elaboró: Revisó: Autorizó:

En las últimas décadas, diversas organizaciones de carácter internacional y regional, han

Los procedimientos y políticas contenidos en el presente manual se refieren exclusivamente a

2. POLITICA DE FECARIS SOBRE LA/FT

El Fondo de Empleados de las Cooperativas de Caficultores del Risaralda (FECARIS), cuyos

Elaboró: Revisó: Autorizó:

3.1. ALCANCE INTERNACIONAL

Comité de supervisión bancaria de Basilea: Es un comité de superintendencias bancarias,

Elaboró: Revisó: Autorizó:

49/60(declaración sobre medidas para eliminar el terrorismo internacional – 1995) y el

3.2. ALCANCE REGIONAL

OEA: Organización de Estados Americanos

Elaboró: Revisó: Autorizó:

3.3. ALCANCE NACIONAL

Elaboró: Revisó: Autorizó:

Código Penal y Código de Procedimiento Penal: Nuestra legislación inicialmente dispuso el

Elaboró: Revisó: Autorizó:

Elaboró: Revisó: Autorizó:

Marco Legal sobre Prevención y Control de LA/FT

Fuente: Elaboración Propia para FECARIS

El debido cumplimiento y correcto desarrollo de las políticas y procedimientos planteados por

Elaboró: Revisó: Autorizó:

Estructura Orgánica SIPLAFT FECARIS

JUNTA DIRECTIVA FECARIS

Fuente: Elaboración Propia para FECARIS

4.1. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE LA JUNTA DIRECTIVA

Elaboró: Revisó: Autorizó:

4.2. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL REPRESENTANTE LEGAL

Elaboró: Revisó: Autorizó:

 Elaborar y notificar los reportes de operaciones sospechosas a la UIAF, en nombre del

4.3. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE REVISORIA FISCAL

Son funciones y responsabilidades propias del revisor fiscal las siguientes:

5.1. PROCEDIMIENTO PARA ATENDER OPORTUNAMENTE LAS SOLICITUDES DE INFORMACIÓN

Elaboró: Revisó: Autorizó:

Elaboró: Revisó: Autorizó:

FLUJO DE PROCEDIMIENTO PARA ATENDER OPORTUNAMENTE LAS SOLICITUDES DE INFORMACIÓN

EMPLEADO FECARIS EMPLEADO DE CUMPLIMIENTO JUNTA DIRECTIVA

PUNTOS CRITICOS: De ser necesario, el empleado de cumplimiento o la junta directiva, deben

Elaboró: Revisó: Autorizó:

5.2. IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES INUSUALES Y SOSPECHOSAS

Elaboró: Revisó: Autorizó:

FLUJO DE PROCEDIIENTO IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES INUSUALES

EMPLEADO FECARIS EMPLEADO DE CUMPLIMIENTO JUNTA DIRECTIVA

Inicio Recibir información y

Elaboró: Revisó: Autorizó:

5.3. CONOCIMIENTO DE LOS CLIENTES, PROVEEDORES Y ASOCIADOS

Elaboró: Revisó: Autorizó:

FLUJO DE PROCEDIMIENTO CONOCIMIENTO DE LOS CLIENTES

SECRETARIA FECARIS GERENTE FECARIS JUNTA DIRECTIVA