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MANUAL DE TESOURARIA
ARSN, IP
Edição: 02
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MANUAL DE CONTROLO INTERNO - Revisão: 00
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Índice
1. Tesouraria ................................................................................................................................
................................ .........................................3
1.1. Missão e objetivos ................................................................................................
................................ ......................................................3
1.2. Estrutura organizativa ................................................................................................
..............................................3
1.3. Atividades e procedimentos ................................................................
......................................................................4
1.3.1. Gestão de bancos ................................................................................................
................................ .....................................................4
1.3.2. Gestão corrente ................................................................................................
................................ ........................................................5
1.3.3. Gestão
tão de fundo de maneio................................................................
......................................................................9
1.3.4. Pagamentos a fornecedores, trabalhadores, Estado e outros .................................................
................................ 11
1.3.5. Plano de Tesouraria ................................................................................................
................................ ...............................................12
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1. Tesouraria
Missão
Garantir a otimização
timização da gestão de tesouraria corrente.
corrente
Objetivos
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1 O utente dirige-se
se à Tesouraria (ou balcão administrativo com Fatura-recibo/ fatura Módulo de
esta função), depois do ato prestado, para pagamento da taxa (original/duplicado) faturação (MF)
sanitária (atestados médicos/certificados, juntas médicas,
trânsito mortuário, pareceres, vistorias, sanidade marítima,
vacinação internacional e cópias). Nos casos aplicáveis, o
Serviço de Faturação procede à emissão da fatura-recibo
f no
módulo de faturação, sendo esta expedida pelo Serviço de
Expedição.
2 O recebimento é efetuado pela Unidade de Saúde em Fatura-recibo/fatura
recibo/fatura N/A
cheque/numerário/multibanco e conferido com a respetiva (original/duplicado)
fatura-recibo.
recibo. O numerário é, então, colocado em caixa e o
cheque colocado em cofre (existem acessos formalmente
definidos e limitados ao cofre). A fatura-recibo
fatura original é
entregue ao utente pela Unidade de Saúde. O duplicado fica
com a Unidade de Saúde. No caso de haver taxas que
manifestamente não possam ser cobradas na hora, o original da
fatura é entregue ao cliente, eventualmente, com as referências
de multibanco para posterior pagamento, bem como com a
respetiva data limite para efetuar o mesmo.
m
Nota: a entrega do atestado médico emitido por junta médica
só pode ocorrer depois de efetuado o pagamento da taxa
sanitária.
3 A Tesouraria, após o recebimento, procede ao lançamento do Fatura-recibo/ fatura Módulo
recebimento em folha de caixa no módulo financeiro, que (duplicado) financeiro (MFI)
deverá, automaticamente, proceder ao lançamento
contabilístico.
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Outros recebimentos
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Pagamento de despesa
2 A Tesouraria da ARSN,
N, IP ou dos ACES ou outros extrai do Documento de despesa Módulo
módulo financeiro o mapa de despesa média mensal e procede média mensal (DMM) financeiro (MFI)
à sua análise.
3 A Tesouraria da ARSN,N, IP ou dos ACES ou outros elaboram a Mapa de despesa média
proposta de alteração de fundo de maneio com base na análise mensal (DMM)
realizada à despesa média mensal, a proposta é enviada para o
Conselho Diretivo para aprovação.
aprovação
4 O Conselho Diretivo da ARSN,
ARS IP procede à aprovação de Pedido de alteração de
alteração de Fundo Maneio. A atividade segue os fundo de maneio
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