AUDITORIA INTEGRAL Universidad César Vallejo

PLANEAMIENTO DE AUDITORIA

1. INFORMACION GENERAL:

Razón Social : Transportes Y Servicios Multicentro S.A.

Ruc : 20111213141

Representante Legal : Jorge Quiñones Cerna

Domicilio Legal : Urbanización Miraflores Alto N°620.

Teléfono : 043 – 601126

Correo : Tranmulti@Outlook.Com.Pe

2. OBJETIVO GENERAL:

Verificación de los activos de la Empresa “TRANSPORTES Y SERVICIOS

MULTIPLES S.A.” con relación a su existencia, adquisición, contabilización,
depreciación y aprobación de los retiros por ventas o transferencias; que todos los
montos a la fecha del cierre del ejercicio contable hayan sido adecuadamente
registrados en los EE. FF.

OBJETIVOS ESPECIFICOS:

 Evaluar el grado de confiabilidad del Control Interno.

 Examinar el estado de situación financiera.
 Analizar y examinar el área de Activos Fijos.
 Evaluar que haya consistencia en el cálculo de la depreciación.
 Emitir informe.

ALCANCE:

Tipo de auditoria:

 Examen especial del área de activos fijos.

Escuela Profesional de Contabilidad – Grupo 7 – 2017

AUDITORIA INTEGRAL Universidad César Vallejo
Periodo de la auditoria:

 Ejercicio económico Enero_ Diciembre 2014

Ámbito geográfico:

TIPOS DE TRABAJO:

TRABAJO DE CAMPO:

Oficinas de la empresa de servicios: “TRANSPORTES SERVICIOS MÚLTIPLES SA.”

TRABAJO DE GABINETE:

Oficina de la sociedad de auditoria (SOA) “AUDISE ASOCIADOS SCRL”

Procedimiento:

Los procedimientos que se utilizan para dicho rubro serán todas las necesarias que
ayudaran a realizar el trabajo para poder obtener la información sustentatoria.

Técnicas de auditoria:

Los métodos prácticos de investigación y pruebas que se utilizaran para poder obtener
la evidencia deseada y que sea necesaria para fundamentar nuestras opciones y
conclusiones, se basa en un criterio o juicio, según las circunstancias.

En la auditoria especial del área de Activos fijos obtendremos por aplicar las siguientes
técnicas.

 Inspección :
Se realizara un examen físico de los bines materiales y/o documentos,
con el objetivo de verificar la existencia de un activo o de una operación
registrada o presentada en los Estados Financieros.
 Investigación:
Obtendremos información, datos y comentarios de los trabajadores
encargados de las áreas auditadas de la propia empresa.
 Observación:
Nos cercioramos del manejo de las áreas auditadas, dándonos cuenta
ocularmente de la forma como el personal de la empresa las realiza.

3 DESARROLLO E INSTRUCCIONES

3.1 Antecedes de la entidad:

Empresa de Transportes y Servicios Multicentro S.A tienen una clara orientación de

satisfacer las necesidades de cada uno de sus clientes que atienden día a día, llegando
a ellos a través de su Estación de Servicios.

Asimismo, están presente en las más diversas y complejas industrias del mercado del

Escuela Profesional de Contabilidad – Grupo 7 – 2017

AUDITORIA INTEGRAL Universidad César Vallejo
departamento de Ancash, como operaciones de venta de Combustibles y GLP, y el
servicio de transportes.

Buscando siempre por satisfacer los requerimientos específicos de cada rubro y

manteniendo siempre la mejor calidad de producto, una logística eficiente, permanente
vocación de servicio y el mayor compromiso con sus clientes.

3.2 Descripción de las actividades principales de la entidad

La actividad económica principal es la venta al por menor de combustibles para

vehículos automotores en comercios especializados.

3.3 Visión

Ser una empresa líder en el rubro de autoservicios, contamos para ello con un plan
solido a medio y a largo plazo, para nuestro cometido vamos usar herramientas y
tecnologías de punta y realizar alianzas estratégicas para brindar servicios y productos
de acuerdo a la necesidad de nuestros clientes; y que esto nos permite ser identificados
en nuestro rubro

3.4 Misión

Satisfacer las necesidades de nuestros clientes, ofreciendo productos y servicios de

excelente calidad, contar para ello con un personal altamente calificado e innovador,
infraestructura moderna y las herramientas optimas, para seguir posicionándonos
en dentro del mercado nacional.

3.5 Valores (innovación, ética y nuestra gente)

INNOVACIÓN:
Explorar, experimentar y aprender, alcanzando soluciones novedosas y aprovechando
las oportunidades que ayuden a mejorar la calidad de los productos, procesos, bienes y
servicios.

*Creemos que la clave de nuestra competitividad y evolución reside en nuestra

capacidad para generar ideas y llevarlas a la práctica, en un entorno de colaboración y
aprendizaje colectivo continuo.

ETICA:

Vela constantemente por el buen desarrollo de las actividades de la Firma; y asesora a

nuestros colaboradores en su formación sobre temas de comportamiento profesional,
atendiendo sus consultas y ayudándolos a identificar y aplicar las mejores prácticas de
comportamiento.

Nuestra Gente:

Es una organización empresarial – familiar la cual viene laborando 07 años desde ese
momento la empresa ha idos incorporando personal calificado en cada una de las
unidades de negocio, por ello la empresa está siempre en búsqueda del desarrollo de
las habilidades y valores de sus colaboradores.

Escuela Profesional de Contabilidad – Grupo 7 – 2017

AUDITORIA INTEGRAL Universidad César Vallejo
Desde su fundación se viene brindando nuevos servicios para cubrir la demanda del
mercado afrontando los retos que ello implica.

3.6 Finalidad:

Incrementar la capacidad de almacenamiento de combustibles y el número de

dispensadores con la finalidad de ampliar la oferta de otros productos y la rapidez en la
atención a los clientes para el final del año

Incrementar la rentabilidad en un 20% con respecto al año anterior

3.7 Estructura Orgánica:

DIRECTORIO

GERENTE GENERAL

Asesor Jurídico Externo

Secretaria De Gerencia

Departamento Departamento de Departamento Venta

Administrativo Contabilidad

Operarios

Escuela Profesional de Contabilidad – Grupo 7 – 2017

AUDITORIA INTEGRAL Universidad César Vallejo

4. CAPACIDAD OPERATIVA:

Gerente General: Juan Reyes Paz

Secretaria de gerencia: Violeta Carranza Ramos

Contador: Rosario Velásquez Díaz

5. PRINCIPALES ACTIVOS DE LA ENTIDAD:

Terrenos

Camionetas

Gaseocentro

Surtidores

Centrifuga

Escáner para carros eléctrico

6. CRONOGRAMA Y RELACIÓN DE LA COMISIÓN AUDITORA:

V. CRONOGRAMA:

Fecha de Inicio : 10- 10-2015

Fecha que finaliza : 10-12-2015

El trabajo de auditoria debe realizarse en un maximo de 9 semanas que se utilizara de

la siguiente manera.

- Semana 1 y 2 : Trabajo de campo y presentación de informe

preliminar.
- Semana 3 y 4 : Preparación, elaboración y presentación del
informe preliminar.
- Semana 5 y 6 : Examen, comunicación y absolución de hallazgos.
- Semana 7 y 8 : Elaboración y presentación del informe final.
- Semana 9 : Sustentación del informe final.

Escuela Profesional de Contabilidad – Grupo 7 – 2017

AUDITORIA INTEGRAL Universidad César Vallejo

VI. RELACIÓN DE INTEGRANTES :

Conformado por:

Auditor Responsable : CPCC. LOPEZ CARRANZA ROSANA

Auditor Sénior : CPCC. ROSPIGLIODI QUISPE TATIANA

Auditor Junior : CPCC. CARRIÓN MONTALVAN LORENA

Auditor : CPCC. RODRIGUEZ JARA DEYSI

Auditor : CPCC. SUAREZ LARREA GALENY

Auditor : CPCC. MACHACA CORTEZ ROSA
Audirtor : CPCC. NICOLAS PAICO ALEXIS

7. INFORME FINAL

La entrega del informe final será la primera semana de Diciembre del presente año.

Escuela Profesional de Contabilidad – Grupo 7 – 2017

AUDITORIA INTEGRAL Universidad César Vallejo
PROGRAMA DE AUDITORIA

TRANSPORTES Y SERVICIOS MULTICENTRO S.A

PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

AREA: ACTIVOS FIJOS

HORAS HECHO
ITEM PROCEDIMIENTO TRABAJA POR FECHA REFER. OBSERVACION
DAS
Evaluar el 8h G. S. L 15/03/2017
grado de
01 confiabilidad
del Control
Interno
Elaboración de 3h L. C. M 16/03/2017
una cedula
Matriz para
02 realizar el
Proceso de
Auditoria
Solicitar 3h D. R. J 16/03/2017
registro
contables: caja,
Diario, Mayor
03 para verificar
los
movimientos
en los libros
contables
Solicitar el libro 3h T. R. Q 17/03/2017
04 de Activos Fijos

Solicitar la 3h A.N. P 17/03/2017

documentación
sustentoria del
libro de Activos
05 fijos para
sustentar los
registros

Tomar 8h R. M. C 18/03/2017
inventario
físicos
inopinados
06 para no alertar
a los
encargados del
área de activos
Elaborar un 3h R. L. C 19/03/2017
acta de la toma
07 de inventarios
para darle
conformidad al
inventario

Escuela Profesional de Contabilidad – Grupo 7 – 2017

AUDITORIA INTEGRAL Universidad César Vallejo
Verificar la 3h G. S. L 20/03/2017
autenticad de
la propiedad de
los bienes
registrados que
sea propiedad
08 legal de la
empresa que
sea
comprobable
documentalme
nte.

Verificar que el 3h L. C. M 20/03/2017

activo fijo este
registrado al
09 costo de
adquisición
efectivamente
pagado
Comprobar si 3h T. R. Q 21/03/2017
la base para la
depreciación
se ajusta a las
10 disposiciones
legales y ala
política
aprobada por la
junta directiva

Escuela Profesional de Contabilidad – Grupo 7 – 2017