SOLUCIÓN “La Partida Cocinatoria”

a) Dado que este rubro posee un riesgo inherente alto, dado no por la materialidad de su saldo al
cierre, sino por el gran volumen de operaciones, se deben analizar todos los bancos y la caja de la
compañía, sin importar su saldo al cierre.

b)
Ajustes propuestos
Cobranza del 31/12/X1 (1) Valores a depositar 9.800
Banco 9.800

Cheque N° 1457 (3) Banco 5.000

Proveedores 5.000

Cheque N° 1430 (4) Banco 32.000

Proveedores 32.000

Comisiones Bancarias Comisiones Bancarias 6.000

Banco 6.000

Cobros de clientes de 11/X1 Banco 24.000

Deudores por Venta 24.000

Si armamos el mayor de la cuenta nos queda lo siguiente:

Debe Haber
226.000 9.800
5.000 6.000
32.000
24.000

Saldo 271.200

Armamos la conciliación nuevamente

Saldo s/ Libros 271.200

Deb. Contables no acreditados en libros
Dep. 48 hs. (25.000)
Dep. 48 hs. (12.500) (37.500)
Cred. Contables no debitados en extracto
Cheque 1455 1.500
Cheque 1428 4.600 6.100

Saldo s/ Extracto 239.800