Anexo 1

MUELLER-LEHMKUHL GmbH
Beneficios Presupuestados 1986
(En Miles de Dólares)

Ventas 103,000 100.0%

Costo de las mercancías vendidas
Material (incluído gastos relacionados con los materiales) 31,000 30.1%
Mano de Obra Directa (incluído la de preparación de máquinas) 1,610 1.6%
Costos Indirectos de las máquinas 4,500 4.4%
Gastos Generales
Infraestructura de fábrica 3,020 2.9%
Suministros de fábrica 470 0.5%
Administración técnica 6,500 6.3%
Departamento auxiliar 6,500 6.3%
Departamento de maquinaria 13,350 13.0%
Departamento de herramientas 3,050 3.0%
Total Gastos Generales 32,890 31.9%

Total Costo de las mercancías vendidas -70,000 -68.0%

Margen de Contribución 33,000 32.0%

Gastos de ventas, generales y de administración

Investigación y desarrollo 5,810 5.6%
Administración 2,760 2.7%
Marketing 7,930 7.7%
Envío 3,170 3.1%
Comisiones 3,830 3.7%
Total Gastos de ventas, generales y de administración -23,500 -22.8%

Beneficios Netos 9,500 9.2%

 M1 M2 M3 A1 A2
Precio 200.00 250.00 500.00
Alquiler 300.00 500.00
Produccion 35.00 70.00 105.00 350.00 280.00
En alquiler 1,350.00 2,250.00
Ingresos 7,000.00 17,500.00 52,500.00 405,000.00 1,125,000.00
 A3

1,500.00
420.00
3,500.00 7,100.00
5,250,000.00 6,857,000.00
 Anexo 5

MUELLER-LEHMKUHL GmbH
Análisis Competitivo - Previsión de Ventas de la línea de Productos de Cierre
(En Millones de Dólares)

Nombre País de Orígen Muelle -S Anillo Dientes Tachuela Total

M-L Alemania 12 9 60 15 96
PILONI Italia 44 30 16 2 92
BERGHAUSEN Alemania 63 11 11 2 87
YOST & CO. Alemania 12 21 46 4 83
OTROS 61 46 63 23 193
TOTAL 192 117 196 46 551

24 dólares dientes - latón + 36 dólares dientes - acero inoxidable

 Anexo 9

MUELLER-LEHMKUHL GmbH
Estructuras de Costos de Productos Representativos
(Dólares por Mil Unidades)

MUELLE - S ANILLO DIENTES (latón) DIENTES (a inox.) BOTON TACHUELA

Promedio Precio Venta 46.75 39.83 15.28 20.32 38.4
Total Var Fijo Total Var Fijo Total Var Fijo Total Var Fijo Total Var Fijo
Material
Materia Prima 9.70 9.70 0.00 8.88 8.88 0.00 6.04 6.04 0.00 5.74 5.74 0.00 11.88 11.88 0.00
Costos Indirectos Material 0.54 0.13 0.41 0.50 0.12 0.38 0.34 0.07 0.27 0.32 0.07 0.25 0.67 0.15 0.52
10.24 9.83 0.41 9.38 9.00 0.38 6.38 6.11 0.27 6.06 5.81 0.25 12.55 12.03 0.52

Estampado
Preparación 0.12 0.12 0.00 0.25 0.25 0.00 0.01 0.01 0.00 0.03 0.03 0.00 0.03 0.03 0.00
Mano de Obra 0.68 0.68 0.00 0.48 0.48 0.00 0.04 0.04 0.00 0.21 0.21 0.00 0.25 0.25 0.00
Costos Indirectos Máquina 1.32 0.34 0.98 1.27 0.40 0.87 0.17 0.07 0.10 1.13 0.48 0.65 1.10 0.73 0.37
Gastos Generales 22.40 12.49 9.91 17.71 11.13 6.58 0.94 0.49 0.45 5.64 3.18 2.46 8.42 5.91 2.51
24.52 13.63 10.89 19.71 12.26 7.45 1.16 0.61 0.55 7.01 3.90 3.11 9.80 6.92 2.88

Montaje
Preparación 0.14 0.14 0.00 0.05 0.05 0.00 0.00 0.00 0% 0.00 0.00 0.00 0.01 0.01 0.00
Mano de Obra 0.10 0.10 0.00 0.24 0.24 0.00 0.00 0.00 0% 0.00 0.00 0.00 0.18 0.18 0.00
Costos Indirectos Máquina 0.25 0.07 0.18 0.45 0.12 0.33 0.00 0.00 0% 0.00 0.00 0.00 0.26 0.13 0.13
Gastos Generales 1.56 0.74 0.82 3.55 1.85 1.70 0.00 0.00 0% 0.00 0.00 0.00 2.51 0.52 1.99
2.05 1.05 1.00 4.29 2.26 2.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.96 0.84 2.12

Acabado 5.66 4.14 1.52 8.28 6.02 2.26 1.88 1.38 0.50 0.56 0.40 0.16 3.84 2.80 1.04

Total 42.47 28.65 13.82 41.66 29.54 12.12 9.42 8.10 1.32 13.63 10.11 3.52 29.15 22.59 6.56
Total Mano de Obra
(incluye preparación) de

todos los dptos.(Incluído Acabado) 1.32 1.43 0.14 0.27 0.66

100% 100% 100% 100% 100%
Precio 46.75 39.83 15.28 20.32 38.40
CV 28.65 29.54 8.10 10.11 22.59