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Control padrón retenciones y percepciones
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Indice

1. Objetivo.................................................................................................................................................................. 1
2. Alcance .................................................................................................................................................................. 1
3. Glosario (Definiciones, Acrónimos y Abreviaciones) ............................................................................................ 2
4. Referencias ........................................................................................................................................................... 2
5. Parámetros Plataforma.......................................................................................................................................... 2
5.1. Categorías de percepciones y retenciones .................................................................................................... 2
6. Parámetros Aplicativo............................................................................................................................................ 8
6.1. Parámetros Generales. .................................................................................................................................. 8
6.2. Retenciones a considerar............................................................................................................................... 9
6.3. Percepciones a considerar ............................................................................................................................. 9
7. Uso del aplicativo ................................................................................................................................................ 11
8. Formato Nuevo Diseño de Padrón ARBA ........................................................................................................... 15
9. Pasos a Seguir para Cambios de Alícuota Generales ........................................................................................ 15
10. Control de cambios .......................................................................................................................................... 17

1. Objetivo
Establecer el mecanismo para incorporar el padrón de contribuyentes de la provincia de Buenos Aires y controlarlo
contra los clientes / proveedores de Plataforma y a partir de ello, efectuar las modificaciones necesarias.

Se contempla el registro de certificados de exención en retenciones. El esquema es el siguiente:

- Con la recepción del certificado se debe dar de alta una nueva categoría dentro de la Retención que actualmente
se utiliza (en el caso que no estuviera ya dada de alta).

- Marcar dicha categoría como “excepción”.

- Dicha categoría va a tener prioridad por sobre la informada en el padrón.

A su vez se contempla el registro de certificados de exención en percepciones. El esquema es el siguiente:

- Con la recepción del certificado se debe dar de alta una nueva categoría dentro de la Percepción que
actualmente se utiliza (en el caso que no estuviera ya dada de alta).

- Marcar dicha categoría como “excepción”.

- Dicha categoría va a tener prioridad por sobre la informada en el padrón.

2. Alcance
Alcance: Control y actualización masiva respecto de:

 Percepciones efectuadas a clientes

 Retenciones efectuadas a proveedores.

Quedan fuera del alcance:

 Retenciones efectuadas a clientes (pago a clientes): Se deberán corroborar aquellos clientes a los cuales
se les efectúan retenciones por pagos realizados, y actualizar manualmente la alícuota correspondiente.

 Actualización de percepciones sufridas de proveedores por recategorización de la empresa, con una

alícuota diferente a la histórica: Se deberá efectuar el cambio por medio de la actualización masiva de
impuestos y retenciones (Cuentas a pagar / Parámetros / Actualización global de impuestos y retenciones)

 Sujetos eventuales de clientes globales: La CUIT se controla contra los datos de los clientes habilitados en
Plataforma. En caso de operar con un “cliente eventual”, se debe tratar manualmente.

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3. Glosario (Definiciones, Acrónimos y Abreviaciones)

No aplicable.

4. Referencias

Pins101.doc – Menú de Acceso Rápido.

Pins136.doc – Vinculación de Access a acceso rápido.
Pins127.doc – Consideraciones especiales al usar Access 2007.
AFI-E015.mdb – Access Control Padrón Pcia de Buenos Aires
AFI-E015.sql - Creación de Tablas para nueva funcionalidad de padrones desdoblados
sp_CorrigeVigenciasPercepcionesSuperpuestas.sql
sp_CorrigeVigenciasRetencionesSuperpuestas.sql
sp_CorrigeVigenciasExcepcion.sql

5. Parámetros Plataforma

5.1. Categorías de percepciones y retenciones

5.1.1. Percepciones

Se deberá definir en el sistema las diferentes categorías de percepciones.

Para ello se debe ingresar en el módulo de Cuentas a Cobrar – Parámetros Sistema – Impositivos – Impuestos y
Percepciones

Marcar la percepción de Ingresos Brutos a clientes que exista. Si no estuviera, se debe cargar con los datos que
figuran en la pantalla anterior.

Una vez marcada presionar el botón “Categorías”.

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Aquí debe cargarse una categoría por cada tasa según lo informado por Rentas de Buenos Aires, con los
parámetros que figuran en la pantalla anterior (la cuenta contable varía según el plan de cuentas de cada cliente).

Para el caso de los certificados de exención que pueda presentar el cliente, se deberá ingresar una nueva
categoría para cada alícuota que se presente. Es de suma importancia manejar estos casos con categorías
distintas a las generales, para poder identificarlas como excepciones.

Las mismas deben asociarse al cliente definiendo de forma manual las fechas de vigencia correspondan según el
certificado recibido. LAS FECHAS DE VIGENCIA DEFINIDAS EN EL CLIENTE, DEBERÁN SIEMPRE
COMPRENDER EL MES ENTERO, por ejemplo del 01/08/2011 al 30/11/2011, de lo contrarío la actualización no
se realizará de forma correcta.

5.1.2. Retenciones

Se deberá definir en el sistema las diferentes categorías de Retenciones.

Para ello se debe ingresar en el módulo de Cuentas a Pagar – Parámetros Sistema – Impositivos – Retenciones

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Aquí marcar la Retenciones de Ingresos Brutos Realizadas, sino existiera, se debe cargar con los parámetros que
figuran en la anterior pantalla,

Una vez marcada presionar el botón “Categorías”.

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Aquí debe cargarse una categoría por cada tasa según Rentas de Buenos Aires, con los parámetros que figuran
en la pantalla anterior (la cuenta contable varía según el plan de cuentas de cada cliente).

Para el caso de los certificados de exención que pueda presentar el proveedor, se deberá ingresar una nueva
categoría para cada alícuota que se presente. Es de suma importancia manejar estos casos con categorías
distintas a las generales, para poder identificarlas como excepciones.

Las mismas deben asociarse al proveedor definiendo de forma manual las fechas de vigencia correspondan según
el certificado recibido. LAS FECHAS DE VIGENCIA DEFINIDAS EN EL PROVEEDOR, DEBERÁN SIEMPRE
COMPRENDER EL MES ENTERO, por ejemplo del 01/08/2011 al 30/11/2011, de lo contrarío la actualización no
se realizará de forma correcta.

Importante: Solo agregar las categorías que falten. Seguramente ya existirán algunas tasas definidas en cada
instalación. Caso contrario existirán dos categorías con la misma tasa y se generaran inconvenientes para su
implementación. También se debe prestar especial atención en el dato ‘Ubicación en formulario Vta.’. Verificar las
categorías ya definidas y completar las nuevas con el mismo valor. Revisar también que tanto en las categorías de
percepciones como retenciones las fechas de vigencia sean las que figuran en las imágenes.
Asegurarse que los montos que figuran en las imágenes sean los vigentes.

5.3 Parámetros configuración regional de Windows

La configuración regional de Windows debe quedar de la siguiente forma:

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6. Parámetros Aplicativo.

6.1. Parámetros Generales.

Una vez generado el Acceso Rápido al Aplicativo AFI-E015.mdb, se debe ingresar en Parámetros, Parámetros
generales.

Aquí se definen:

a) Entidades para las que se generaran los procesos Clientes – Proveedores o Ambos.

En el caso de seleccionar Clientes, el sistema solo permitirá entrar a las siguientes opciones:

 Parámetros – Parámetros Generales – Tasas Generales Percepciones

 Parámetros – Percepciones a Considerar
 Operaciones – Actualizar Padrón de Rentas (solo para la opción Percepciones)
 Operaciones – Actualizar Percepciones

En el caso de seleccionar Proveedores, el sistema solo permitirá entrar a las siguientes opciones:

 Parámetros – Parámetros Generales – Tasas Generales Retenciones

 Parámetros – Retenciones a Considerar
 Operaciones – Actualizar Padrón de Rentas (solo para la opción Retenciones)
 Operaciones – Actualizar Retenciones

En el caso de seleccionar Ambos, el sistema permitirá entrar a todas las opciones

b) También se definen las alícuotas generales. Estas son las que se utilizarán cuando el cliente o proveedor
no se encuentre en el padrón, y se dejarán vigentes para el siguiente periodo para el caso en el Rentas no
pueda informar el padrón a tiempo o por cualquier otro inconveniente en la actualización.
La clasificación Afip a considerar se debe dejar fija en 5, como asi también la jurisdicción en 1

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En el caso que se haya seleccionado Clientes o Proveedores y se este intentando ejecutar una opción NO
VALIDA, el sistema desplegará el siguiente mensaje de error:

6.2. Retenciones a considerar

Definidos los parámetros generales se debe ingresar en Parámetros, Retenciones a considerar.

Seleccionar la retención. Se completará la columna de Retenciones “A seleccionar”. Seleccionar las categorías

correspondientes y completar la columna de “Seleccionadas” utilizando los botones correspondientes.

En el caso de tener categorías de excepción se deben pasar a la columna de “Seleccionadas” dentro del cuadro
de “Categorías de Excepción”.

6.3. Percepciones a considerar

Ingresar en Parámetros, Percepciones a considerar.

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Seleccionar la Percepción. Se completará la columna de Percepciones “A seleccionar”. Seleccionar las categorías

correspondientes y completar la columna de “Seleccionadas” utilizando los botones correspondientes.
En el caso de tener categorías de excepción se deben pasar a la columna de “Seleccionadas” dentro del cuadro
de “Categorías de Excepción”.

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7. Uso del aplicativo

7.1 Incorporación del Padrón

A partir del mes de julio 2014 los padrones correspondientes a los regímenes de retención y percepción se
publicarán en forma separada en dos archivos de texto. Los mismos serán obtenidos siguiendo la operatoria
habitual, descargar un archivo .zip, llamado PadronRGSMMAAAA.zip donde MM corresponde al mes de vigencia
y AAAA al año).
Dicho archivo .zip contendrá el archivo conteniendo el padrón aplicable al Régimen General de Retención
(PadronRGSRetMMAAAA.txt) y el correspondiente al Régimen General de Percepción
(PadronRGSPerMMAAAA.txt)

Ingresar en Operaciones, Actualizar padrón Rentas

Presionar el botón Explorar y buscar el Padrón descargado de la página de ARBA, perteneciente a la opción
seleccionada “Retención” o “Percepción”, aceptar y ejecutar con Play

En el caso de haber seleccionado en los parámetros generales la opción Clientes y en Actualizar Padrón Rentas
se intente ejecutar el Régimen Retención (Proveedores), el sistema desplegara el siguiente mensaje de error:

En el caso de haber seleccionado en los parámetros generales la opción Proveedores y en Actualizar Padrón
Rentas se intente ejecutar el Régimen Percepción (Clientes), el sistema desplegara el siguiente mensaje de error:

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En el caso de haber seleccionado en los parámetros generales la opción AMBOS, una vez incorporados los dos
padrones, podremos efectuar las actualizaciones de los datos correspondientes impositivos de los clientes y
proveedores

7.2 Actualización percepciones a clientes

7.2.1 Actualizaciones especiales

Presionando el botón se habilitan o deshabilitan las actualizaciones especiales, a saber:

La actualización quitará de todos los clientes el tilde de “calcular si esta definido en algún ítem” de los parámetros
de los impuestos incluidos en cada clientes.

7.2.2 Actualización de percepciones

La primera de las actualizaciones agregará a los clientes todas las categorías de impuestos que cumplan con los
parámetros definidos en el punto 6.1. Solo actualizará los clientes que ya tengan definida alguna de dichas
categorías.

La segunda de las actualizaciones modificará las fechas de vigencia de las percepciones en los clientes,
permitiendo asi que para el mes en curso se calcule la alícuota informada en el padrón de contribuyentes.

NOTA: se dejará como vigente para los meses siguientes la categoría que contenga la alícuota definida como
“tasa general” en el punto 6.1.

7.3 Actualización de retenciones a proveedores

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7.3.1 Actualizaciones especiales

Presionando el botón se habilitan o deshabilitan las actualizaciones especiales, a saber:

Esta actualización agregará a cada comprobante de facturación de proveedores que contengan alguna categoría
de retención de las definidas en el punto 6.1 como retenciones posibles a efectuar en los pagos, únicamente a los
comprobantes que estén pendientes por el 100% se su valor. Para los demás comprobantes (los que ya tengan
alguna aplicación) se deberán cancelar con pagos a cuenta para que el sistema realice el cálculo de la nueva
retención. Este pago a a cuenta luego deberá ser aplicado a la factura correspondiente (la que le dio origen).

7.3.2 Actualización de retenciones

La primera de las actualizaciones agregará a las retenciones a efectuar a proveedores las categorías de retención
definidas en el punto 6.1. Se agregarán solo en los proveedores que ya tengan definida aunque sea una de dichas
categorías.

La segunda de las actualizaciones modificará las fechas de vigencia de las retenciones definidas en los
proveedores, permitiendo así que se calcule solo la informada en el padrón para el mes en curso.

NOTA: se dejará como vigente para los meses siguientes la categoría que contenga la alícuota definida
como “tasa general” en el punto 6.1.

7.4 Reportes

7.4.1 Clientes con tasa distinta

Permite visualizar aquellos clientes que en Plataforma poseen una categoría de percepción con una “alícuota”
aplicable diferente a la informada por Rentas en el archivo TXT, de acuerdo a las fechas vigentes estipuladas en
los filtros de la consulta.
De esta manera, se modificará la configuración de impuestos y percepciones para este tipo de clientes, de
acuerdo a lo informado por Rentas.

Luego de haber efectuado las actualizaciones, no debería haber registros informados, ya que si la actualización se
procesó correctamente, no deberían existir clientes que tengan (vigente) una categoría de percepción con una
alícuota diferente a la informada por Rentas.

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7.4.2 Clientes no incluidos en el padrón

Permite visualizar aquellos clientes ingresados en Plataforma, que posean configurada alguna percepción de
Ingresos Brutos de Buenos Aires, vigente según las fechas indicadas en los filtros de la consulta, y que no hayan
sido informados por Rentas en el archivo TXT.
De acuerdo a la DNSB74-07, el tratamiento que se les dará a este tipo de clientes será la aplicación de la tasa
general definida en el punto 6.1.

Luego de haber efectuado las actualizaciones, deberían informarse aquellos clientes que no estén incluidos en el
padrón, y sí en Plataforma, verificando que todos los clientes informados tengan vigente la alícuota general.

7.4.3 Clientes no incluidos en Plataforma

Permite visualizar aquellos clientes habilitados en Plataforma, que han sido informados por Rentas pero que, en
Plataforma, no poseen parametrizada ninguna percepción de Ingresos Brutos de Buenos Aires. Por ejemplo, si un
cliente es informado en el padrón de Rentas pero la empresa no tiene ventas a ese cliente en la jurisdicción
“Buenos Aires”, no corresponde aplicar la percepción. De otra manera, en caso de tener ventas en Buenos Aires,
se trataría de un error que debería subsanarse. De ahí la importancia de este listado.
De esta manera, en caso de corresponder, para este tipo de clientes, se deberá incluir (manualmente) la categoría
de percepción correspondiente.

Luego de haber efectuado las actualizaciones, se deberá corroborar que los clientes informados se correspondan
con sujetos para los cuales, la empresa, no tenga ventas en la jurisdicción Buenos Aires.

7.4.4 Proveedores con tasa distinta

Permite visualizar aquellos proveedores que en Plataforma poseen una categoría de retención con una “alícuota”
aplicable diferente a la informada por Rentas en el archivo TXT, de acuerdo a las fechas vigentes estipuladas en
los filtros de la consulta.
De esta manera, se modificará la configuración de retenciones para este tipo de proveedores, de acuerdo a lo
informado por Rentas.

Luego de haber efectuado las actualizaciones, no debería haber registros informados, ya que si la actualización se
procesó correctamente, no deberían existir proveedores que tengan vigente una categoría de retención con una
alícuota diferente a la informada por Rentas.

7.4.5 Proveedores no incluidos en el padrón

Permite visualizar aquellos proveedores ingresados en Plataforma, que posean configurada alguna retención de
Ingresos Brutos de Buenos Aires, vigente según las fechas indicadas en los filtros de la consulta, y que no hayan
sido informados por Rentas en el archivo TXT.
De acuerdo a la DNSB74-07, el tratamiento que se les dará a este tipo de proveedores será la aplicación de la
tasa general definida en el punto 6.1

Luego de haber efectuado las actualizaciones, deberían informarse aquellos proveedores que no estén incluidos
en el padrón, y sí en Plataforma, verificando que todos los proveedores informados tengan vigente la alícuota
general.

7.4.6 Proveedores no incluidos en Plataforma

Permite visualizar aquellos proveedores habilitados en Plataforma, que han sido informados por Rentas pero que,
en Plataforma, no poseen parametrizada ninguna retención de Ingresos Brutos de Buenos Aires. Por ejemplo, si
un proveedor es informado en el padrón de Rentas pero la empresa no tiene compras a ese proveedor en la

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jurisdicción “Buenos Aires”, no corresponde aplicar la retención. De otra manera, en caso de tener compras en
Buenos Aires, se trataría de un error que debería subsanarse. De ahí la importancia de este listado.
De esta manera, en caso de corresponder, para este tipo de proveedores, se deberá incluir (manualmente) la
categoría de retención correspondiente.

Luego de haber efectuado las actualizaciones, se deberá corroborar que los proveedores informados se
correspondan con sujetos para los cuales, la empresa, no tenga compras en la jurisdicción Buenos Aires.

8. Formato Nuevo Diseño de Padrón ARBA

9. Pasos a Seguir para Cambios de Alícuota Generales

Pasos a seguir para implementar estas nuevas alícuotas:

 Modulo de Afip – Parámetros Sistemas – Impositivos – Impuestos y Percepciones: para el Impuesto

Percepción IIBB a Clientes Bs As hay que crear una nueva categoría con el 8% en donde dice TASA

 Modulo de Afip – Parámetros Sistemas – Impositivos – Retenciones : para la Retención IIBB a

Proveedores Bs As hay que crear una nueva categoría con el 4% en donde dice TASA

 Access Control Padrón IIBB Bs As (AFI-E-015.mdb):

1. Modificar las alícuotas generales, remplazándolas por 4 y 8 respectivamente

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2. Seleccionar en Retenciones y Percepciones a considerar las nuevas categorías creadas en los

primeros dos pasos

3. Actualizar masivamente las Percepciones en Clientes y las Retenciones en Proveedores para que
a quienes corresponda se les adiciones las nuevas categorías creadas

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4. Actualizar masivamente en los comprobantes de proveedores ya registrados con anterioridad a la

entrada en vigencia de esta resolución y que al 31/05/2013 se encuentren con saldo,
incorporándoles esta nueva categoría para su posterior calculo de retención

 Luego se ejecuta el Access como siempre se hizo

10. Control de cambios

Resp. Fecha Comentario

ANT 19/09/2011 Creación del documento
ANT 25/11/2011 Contemplación de Certificados de exención de retenciones
ANT 19/03/2012 Se contemplan el uso de Certificados de exención de percepciones
FSA 28/02/2013 Se agrega apartado 5.3 : Configuracion Regional
TMT 07/05/2013 Se agrega apartado 8 : Cambios a Seguir para Cambios de Alicuotas Generales
TMT 26/05/2014 Se modifica apartado 7.1 utilización de Access por desdoblarse los Padrones según RN 028/14
ARBA
TMT 19/06/2014 Se modifica el apartado 6.1 Parametros Generales del Access, por agregarse opción para ejecutar
Retenciones – Percepciones o Ambos

Se modifica el apartado REFERENCIA , agregando el AFI-E015.sql a ejecutar

Colores de revisiones: Verde Fucsia Verde azulado Violeta Anaranjado

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