LA UNIÓN SAC

BALANCE GENERAL Mercadería 250,000.00

Al 01 de Julio del 2013 IGV 45,000.00
facturación 295,000.00
ACTIVOS CAPITAL
Valor costo mercaderías 250,000.00
Efectivo y equivalente de efectivo 75,000 Unidades 10,000
Otras cuentas por cobrar - IGV 62,640 Costo Unitario 25.00
Mercaderías 250,000
Unidad de transporte 98,000.00
Total activo corriente 387,640 IGV 17,640.00
Facturación 115,640.00
Terreno 27,000
Unidad de Transporte 98,000 Capital 662,640 Inmueble 150,000.00
Inmueble 150,000 Terreno 27,000.00
Total activo fijo neto 275,000 Total 177,000.00

v.v. 50.00 contado 247,800.00

TOTAL ACTIVOS 662,640 TOTAL CAPITAL 662,640 Venta (unidades) 7000 credito 165,200.00
Ventas totales 350,000.00
LA UNIÓN SAC IGV 63,000.00 saldo de mercadería
BALANCE GENERAL Facturación 413,000.00 saldo inicial 10,000
Al 02 de Julio del 2013 ventas - 7,000
ESTADO DE RESULTADOS neto 3,000
ACTIVOS PASIVO
Ventas 350,000 Mercadería vendida
Efectivo y equivalente de efectivo 316,900 Costo de ventas -175,000
Cuentas por cobrar comerciales 165,200 Utilidad bruta 175,000
Otras cuentas por cobrar - IGV 540
Mercaderías 75,000 Gasto de ventas 175000
Seguros pagados por adelantado 5000 Gastos de administración
Total activo corriente 562,640 Total pasivo corriente 0
Utilidad operativa
Terreno 27,000 PATRIMONIO
Unidad de Transporte 98,000 Capital 662,640 Gastos financieros
Inmueble 150,000 Resultados acumulados 175,000 Utilidad antes de impuestos
Total activo fijo neto 275,000 Total Patrimonio 837,640

TOTAL ACTIVOS 837,640 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 837,640

LA UNIÓN SAC
BALANCE GENERAL
Al 03 de Julio del 2013

ACTIVOS PASIVO

Efectivo y equivalente de efectivo 336,400 Obligaciones financieras 20,000

Cuentas por cobrar comerciales 165,200
Otras cuentas por cobrar - IGV 540
Mercaderías 75,000
Intereses pagados por adelantado 500
Seguros pagados por adelantado 5000
Total activo corriente 582,640 Total pasivo corriente 20,000

Terreno 27,000 PATRIMONIO

Unidad de Transporte 98,000 Capital 662,640
Inmueble 150,000 Resultados acumulados 175,000
Total activo fijo neto 275,000 Total Patrimonio 837,640

TOTAL ACTIVOS 857,640 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 857,640

OPERACIÓN
Mercaderías 8,000
Costo unitario descontado S/.21.25
Valor compra S/.170,000.00
IGV 30,600.00
Facturación S/.200,600.00

LA UNIÓN SAC
BALANCE GENERAL
Al 12 de Julio del 2013

ACTIVOS PASIVO

Efectivo y equivalente de efectivo 135,800 Obligaciones financieras 20,000

Cuentas por cobrar comerciales 165,200
Otras cuentas por cobrar - IGV 31,140
Mercaderías 245,000
Intereses pagados por adelantado 500
Seguros pagados por adelantado 5,000
Total activo corriente 582,640 Total pasivo corriente 20,000

Terreno 27,000 PATRIMONIO

Unidad de Transporte 98,000 Capital 662,640
Inmueble 150,000 Resultados acumulados 175,000
Total activo fijo neto 275,000 Total Patrimonio 837,640

TOTAL ACTIVOS 857,640 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 857,640

OPERACIÓN:
Venta 10000 Valor costo 223,750.00 mercadería Und. C.U. C.T.
VV unitario 50 Stock inicial 3000 25 75,000.00
Valor venta total 500,000.00 efectivo 295,000.00 Compras 8000 21.25 170,000.00
IGV 90,000.00 Cuentas por cobrar com. 295,000.00 total 11000 245,000.00
Facturación venta 590,000.00

LA UNIÓN SAC ESTADO DE RESULTADOS

BALANCE GENERAL
Al 17 de Julio del 2013 Ventas 850,000
Costo de ventas -398,750
ACTIVOS PASIVO Utilidad bruta 451,250

Efectivo y equivalente de efectivo 430,800 Obligaciones financieras 20,000 Gasto de ventas

Cuentas por cobrar comerciales 460,200 Tributos por pagar - IGV 90,000 Gastos de administración
Otras cuentas por cobrar - IGV 31,140
Mercaderías 21,250 Utilidad operativa
Intereses pagados por adelantado 500
Seguros pagados por adelantado 5,000 Gastos financieros
Total activo corriente 948,890 Total pasivo corriente 110,000 Utilidad antes de impuestos

Terreno 27,000 PATRIMONIO

Unidad de Transporte 98,000 Capital 662,640
Inmueble 150,000 Resultados acumulados 451,250
Total activo fijo neto 275,000 Total Patrimonio 1,113,890

TOTAL ACTIVOS 1,223,890 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 1,223,890

LA UNIÓN SAC
BALANCE GENERAL
Al 25 de Julio del 2013

ACTIVOS PASIVO ESTADO DE RESULTADOS Costo G ventas G administ

ITEM Total V.V. IGV 35% 40% 25%
Efectivo y equivalente de efectivo 430,800 Obligaciones financieras 20,000 Ventas 850,000 Sueldos 57000 57000 0 19950 22800 14250
Cuentas por cobrar comerciales 460,200 Tributos por pagar - IGV 90,000 Costo de ventas -421,920 Servicios 1416 1200 216 420 480 300
Otras cuentas por cobrar - IGV 33,516 Planillas por pagar 57,000 Utilidad bruta 428,080 Combustibles 7080 6000 1080 2100 2400 1500
Mercaderías 21,250 Otras cuentas por pagar 15,576 Mantenimiento 2360 2000 360 700 800 500
Intereses pagados por adelantado 500 Gasto de ventas -28,980 Vigilancia 1770 1500 270 1500
Seguros pagados por adelantado 5,000 Gastos de administración -18,050 Publicidad 2950 2500 450 2500
Total activo corriente 951,266 Total pasivo corriente 182,576 TOTALES 72576 70200 2376 23170 28980 18050
Utilidad operativa 381,050 2376
Terreno 27,000 PATRIMONIO 0 18%
Unidad de Transporte 98,000 Capital 662,640 Gastos financieros 15576 4000 100%
Inmueble 150,000 Resultados acumulados 381,050 Utilidad antes de impuestos 4000
Total activo fijo neto 275,000 Total Patrimonio 1,043,690

TOTAL ACTIVOS 1,226,266 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 1,226,266

LA UNIÓN SAC
BALANCE GENERAL
Al 31 de Julio del 2013

ACTIVOS PASIVO ESTADO DE RESULTADOS

Efectivo y equivalente de efectivo 615,894 Tributos por pagar - IGV 90,000 Ventas 850,000.00
Cuentas por cobrar comerciales 184,080 Tributos por pagar - Renta 13,175 Costo de ventas -421,920.00
Otras cuentas por cobrar - IGV 33,516 Utilidad bruta 428,080.00
Mercaderías 21,250
Intereses pagados por adelantado 0 Gasto de ventas -28,980.00
Seguros pagados por adelantado 5,000 Gastos de administración -20,117.00
Total activo corriente 859,740 Total pasivo corriente 103,175
Utilidad operativa 378,983.00
Terreno 27,000 PATRIMONIO
Unidad de Transporte 98,000 Capital 662,640 Ingresos financieros 1,550.00
Inmueble 150,000 Resultados acumulados 366,858 Gastos financieros -500.00
Depreciación acumulada -2067 Total Patrimonio 1,029,498 Utilidad antes de impuestos 380,033.00
Total activo fijo neto 272,933
Impuesto a la renta -13,175.00
TOTAL ACTIVOS 1,132,673 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 1,132,673 Utilidad neta 366,858.00

0
LA UNIÓN SAC
BALANCE GENERAL (ajustado)
Al 31 de Julio del 2013

ACTIVOS PASIVO

Efectivo y equivalente de efectivo 615,894 Tributos por pagar - IGV 56,484

Cuentas por cobrar comerciales 184,080 Tributos por pagar - Renta 13,175
Mercaderías 21,250
Seguros pagados por adelantado 5,000
Total activo corriente 826,224 Total pasivo corriente 69,659

Terreno 27,000 PATRIMONIO

Unidad de Transporte 98,000 Capital 662,640
Inmueble 150,000 Resultados acumulados 366,858
Depreciación acumulada -2,067 Total Patrimonio 1,029,498
Total activo fijo neto 272,933

TOTAL ACTIVOS 1,099,157 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 1,099,157