ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE
ACTIVO CORRIENTE 2015 2014
efectivo y equivalente de efectivo S/. 597,649.00 S/. 487,576.00
cuentas por cobrar comerciales terceros S/. 75,400.00 S/. 24,500.00
materias primas S/. 31,220.00 S/. 22,345.00
activo diferido S/. 1,400.00 S/. 844.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 705,669.00 S/. 535,265.00

ACTIVO NO CORRIENTE
inmueble, maq. Y equipos S/. 69,681.00 S/. 69,681.00
depreciacion acumulada S/. 67,335.00 S/. 63,398.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 2,346.00 S/. 6,283.00

TOTAL ACTIVO S/. 708,015.00 S/. 541,548.00

PASIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE
PASIVO CORRIENTE 2015 2014
tributos, contraprestaciones y aportes S/. 27,681.00 S/. 82,179.00
obligaciones financieras S/. 120,000.00 S/. 45,000.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 147,681.00 S/. 127,179.00

PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO
capital S/. 180,000.00 S/. 180,000.00
resultados acumulados S/. 237,469.00 S/. 125,128.00
utilidad del periodo S/. 142,865.00 S/. 109,241.00
TOTAL PATRIMONIO S/. 560,334.00 S/. 414,369.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 708,015.00 S/. 541,548.00

 POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2015 2014

VENTAS S/. 1,737,970.00 S/. 806,799.00

(-) costos del servicio S/. 1,395,750.00 S/. 564,635.00
UTILIDAD BRUTA S/. 342,220.00 S/. 242,164.00
(-) gastos de administracion S/. 124,822.00 S/. 75,196.00
(-)gastos de ventas S/. 11,753.00 S/. 6,481.00
(-) gastos financieros S/. 5,200.00 S/. 3,100.00
(+) ingresos excepcionales
(-) cargas excepcionales

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO S/. 200,445.00 S/. 157,387.00

(-) impuesto a la renta S/. 57,580.00 S/. 48,146.00

UTILIDAD NETA S/. 142,865.00 S/. 109,241.00

RATIOS

RATIOS DE LIQUIDEZ 2015

R.L= activo corriente/pasivo corriente

activo corriente 705669.00 4.78%

pasivo corriente 147681.00

ratio de liquidez

interpretacion: la empresa dispone de 4.21% de activo corriente por cada nuevo sol
 de pasivo corriente (2014).
*cada nuevo sol de pasivo corriente esta garantizado con 4.78 de activo corriente (2015)

RAZON ACIDA 2015

activo cte - mercaderias 705669.00 - 31220.00 5%

pasivos corrientes 147681.00

interpretacion: vemos que el efectivo y equivalente de efectivo, sumados a otras cuentas permiten cubrir
el 5% de los pasivos a corto plazo.
*comparando esta informacion con la razon del año 2014 4% vemos que se a producido una mejora en la liquide
medida con esta prueba acida. La solvencia de corto plazo ha mejorado.

ROTACION DE ACTIVOS TOTALES

form: ventas 1737970.00 2.45470788

activos totales 708015.00
2.45

interpretacion:
* la empresa esta colocando entre sus clientes 2.45 veces el valor de la inversion efectuada.

CAPITAL DE TRABAJO
activo cte - pasivo corriente
activo cte 705669.00
pasivo cte 147681.00
557988.00

interpretacion: de todos los activos ctes de la empresa 557988.00 han sido financiados con capitales propios (pat
o deudas de largo plazo eso le da a la gerencia un margen apreciable para invertir.
 2014

535265.00 4.21%
127179.00
 2014

535265.00 - 22345.00 4%
127179.00

permiten cubrir

una mejora en la liquidez

806799.00 1.48980146 1.5

541548.00

535265.00
127179.00
408086.00

n capitales propios (patrimonios)

descripcion PERIODO2015 PORCENTAJE
ventas netas S/. 1,737,970.00
costo de ventas S/. -1,395,750.00
utilidad bruta S/. 342,220.00
gastos de administracion
dgastos de ventas
gastos financieros
ingresos excepcionales
cargas excepcionales

UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO

IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA
 100%
PERIODO 2014 PORCENTAJE
1395750*100=139575000.0
139575000/1737970=80.31%