Sei sulla pagina 1di 5

UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA

PROGRAMA DE CURSO

1. IDENTIFICACIÓN DEL CURSO


1.1 Facultad : CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES Y ECONOMICAS
1.2 Programa: Administración de Empresas – Contaduría Pública – Comercio Internacional
– Economía – Mercadeo
1.3.Curso: Legislación Tributaria
1.4 Semestre: 1.5 Metodología:
PRESENCIAL
1.6 Período Académico:

1.7 Créditos: 1.8 Intensidad Horaria Semanal:


2 Créditos 6 horas
1.9 Horas de acompañamiento 1.10 Horas de trabajo independiente:
directo: 4 Horas
2 horas
1.11 Profesor:

2. JUSTIFICACIÓN:

Este curso precisa las normas de la legislación tributaria, las políticas públicas de desarrollo social
para generar una cultura del cumplimiento de las obligaciones impositivas articuladas a la gestión
organizacional y a la ética empresarial de los negocios.

3. COMPETENCIAS PREVIAS:

Las establecidas por el MEN para un estudiante que culmina la educación media

4. COMPETENCIAS
Macro-competencia:

Sustentar las decisiones organizacionales en cumplimiento de la normatividad vigente, observando el


ordenamiento jurídico

Universidad Cooperativa de Colombia 1


4.1 Unidad de Competencia:

Distinguir las obligaciones tributaria de una persona natural o jurídica para garantizar su cumplimiento y
evitar sanciones aplicación de la legislación tributaria vigente

Elementos de competencia Indicadores Evidencias


(Ver – Saber):
Identificar las normas del derecho
tributario.

Relacionar las obligaciones


tributarias que debe cumplir una
persona natural y jurídica

(Juzgar - Ser):
Clasificar a los contribuyentes
atendiendo las disposiciones en
materia tributaria

Jerarquizar los impuestos

(Actuar - Hacer):

Diagnosticar la situación que en


materia tributaria se presenta en una
persona natural o jurídica

Problemas que resuelve

Sanciones recurrentes a las personas naturales y jurídicas por la incorrecta aplicación de la


normatividad en materia tributaria

Temas

Identificar las normas del derecho tributario.


Constitucionales. Artículo 95 Numeral 9, Artículo 268 al 365 y del Artículo 371 al 373.
Nacimiento de la obligación tributaria
Sujetos del derecho tributario
Estatuto tributario

Definición del Derecho Tributario.


Hacienda pública
Concepto y clasificación de los tributos
Principios y fuentes del derecho tributario.
Elementos de la obligación tributaria.

Relacionar las obligaciones tributarias que debe cumplir una persona natural y jurídica:

Formato programa de curso 2


Declaraciones tributarias
Formalidades
Quiénes deben cumplir los deberes y obligaciones formales
La declaración tributaria y a qué impuestos se aplica
presentarse las declaraciones tributarias
Casos se considera que las declaraciones se dan como no presentadas
Cómo se determina la administración a la que pertenece el contribuyente
Sanciones debe liquidar el contribuyente en las declaraciones tributarias
Liquidación de sanción por extemporaneidad
sanción por corrección
Liquidación de intereses moratorios
El monto de la sanción mínima
Beneficios fiscales

Clasificar a los contribuyentes atendiendo las disposiciones en materia tributaria


REGIMEN SIMPLIFICADO
1. Personas naturales
2. Ingresos inferiores a 4000 UVT
3. Actividades informales
4. Tener máximo un establecimiento de comercio
REGIMEN COMUN
Toda persona juridica (empresas)
OBLIGACIONES
Inscribirse en el RUT
Llevar contabilidad
Expedir factura
Declarar renta y complementarios
Informar cese de actividades
CONTRIBUYENTES
TIPOS DECONTRIBUYENTES
PERSONA NATURAL
PERSONA JURIDICA
I.V.A.

Retención en la fuente
Gravamen al movimiento financiero
Declaración de Renta
Impuesto al patrimonio
Cigarrillos
Cerveza
Licores
Predial
I.C.A.
Impuestos de avisos y tableros
Vehículos
Otros

Universidad Cooperativa de Colombia 3


Jerarquizar los impuestos
IMPUESTOS EN COLOMBIA Y TIPOS DE CONTRIBUYENTES
Impuestos al consumo de cerveza, licores y cigarrillos y tabaco.
Impuesto al registro
Sobretasa a la gasolina
Impuesto a los vehículo

CLASES
Impuesto de Industria y Comercio
Impuesto Predial unificado
Impuesto sobre vehículos automotores
Impuesto de delineación urbana
Impuesto de azar y espectáculos

EN EL ORDEN NACIONAL TENEMOS:


Impuesto al valor agregado (IVA)
Impuesto de Renta
Impuesto de Timbre Nacional
Contribuciones Especiales

Diagnosticar la situación que en materia tributaria se presenta en una persona natural o


jurídica:

5. CRONOGRAMA

Unidad:

SEMAN TEMAS Y ACTIVIDADES RECURSOS/HERRAMIENTA


A S

6. EVALUACIÓN
Indicar aquí cuáles son las actividades que se tomarán en cuenta para asignar calificación
y en qué semana se realizarán.
Por ahora, y hasta tanto no exista una nueva reglamentación, se mantienen los 3 cortes
Formato programa de curso 4
establecidos. Con la nueva reglamentación este numeral va a variar.
7. RECURSOS

7.1 Bibliografía Básica

En este espacio el profesor indica cuáles son los textos fundamentales que se usarán en el
curso. Se recomienda que sean solamente los más relevantes…por tanto no han de ser
más de tres.

7.2 Bibliografía Complementaria

En este espacio el profesor indica los demás libros que apoyan el desarrollo del curso.
Aquí la lista puede ser más larga que la bibliografía básica.

Es muy importante que el profesor escriba en las dos bibliografías solamente los libros
que él haya leído. No solamente eso se debe a la honestidad intelectual del docente, sino
que al conocer la bibliografía puede orientar a sus alumnos en el abordaje de la misma.

Es muy importante también que los libros de este listado estén en la biblioteca de la
institución. Los pares suelen visitar la biblioteca y verificar que exista el material que se
encuentra citado en los Programas de Curso. Si hay libros que no estén en la biblioteca,
el profesor debe saber en qué bibliotecas de la ciudad se pueden consultar o qué otras
opciones hay para acceder a ese material.

7.3 Audiovisuales

En este espacio el profesor escribirá el material audiovisual que va a usar en el curso.


Pueden ser títulos de películas, documentales, o cualquier material que entre en esta
categoría. Como en el caso anterior, es muy importante que este material esté en la
institución. De no ser así, entonces saber con precisión en dónde se consigue.

7.4 Enlaces en Internet

Aquí el profesor escribirá las direcciones electrónicas de los sitios que recomienda para
apoyar el curso. Pero, atención, no se trata solamente de escribir la dirección. Se trata
de hacer una pequeña reseña de la misma. Como en el caso de los libros, la idea es que
lo que el profesor sugiere, es porque lo conoce. Así se salvaguarda la honestidad
intelectual y se asegura una buena orientación al estudiante.

Lo mismo sucede con las bases de datos: no es suficiente con citar la base y unos títulos.
Hay que precisar los títulos que se van a usar, qué información contienen y en qué
momento del curso sirven.

7.5 Software

Aquí el profesor escribirá los programas de software que se manejarán en el curso.


Sobra
Universidad advertir de
Cooperativa queColombia
lo que aquí se escriba es lo que tiene la institución con el debido 5
licenciamiento.