1 DEBE HABER

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 976.45

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 148.95
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
70 VENTAS 870.00
701 Mercaderías
7011 Mercaderías manufacturadas
70111 Terceros 850
704 Prestación de servicios
7041 Terceros 20
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS 42.50
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
7411 Terceros

2 DEBE HABER
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 136.20
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 20.77
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
67 GASTOS FINANCIEROS 115.42
675 Descuentos concedidos por pronto pago
Por la N/C por pronto pago

3 DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4,403.80
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 4,403.80
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
x/x Por la cobranza de la Factura el saldo restante
 4 DEBE HABER
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 2,652.64
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 404.64
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
70 VENTAS 2,440.00
704 Prestación de servicios
7041 Terceros
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS 192.00
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
7411 Terceros

5 DEBE HABER
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 203.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 30.97
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
70 VENTAS 172.03
701 Mercaderías
7011 Mercaderías manufacturadas
70111 Terceros
x/x Por las ventas con Boletas de venta

5 DEBE HABER
70 VENTAS 368.40
701 Mercaderías
7011 Mercaderías manufacturadas
70111 Terceros
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 66.31
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 434.71
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
x/x Por la devolucion de mercaderia
 5 DEBE HABER
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 2,596.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 396.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
70 VENTAS 2,200.00
701 Mercaderías
7011 Mercaderías manufacturadas
70111 Terceros

6 DEBE HABER
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 13.83
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 2.11
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 11.72
759 Otros ingresos de gestión
7599 Otros ingresos de gestión
x/x la emision de NOTA de DEBITO

7 DEBE HABER
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 560.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
70 VENTAS 560.00
701 Mercaderías
7011 Mercaderías manufacturadas
70111 Terceros

5/26/2018 DEBE HABER

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 502.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 76.58
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
70 VENTAS 425.42
701 Mercaderías
7011 Mercaderías manufacturadas
70111 Terceros
x/x por las ventas con Boleta de venta

5/27/2018 DEBE HABER

74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS 502.00
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
7411 Terceros
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 76.58
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 425.42
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
x/x por las N/C 001-12 dsct 4 x cada lata

5/28/2018 DEBE HABER

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 10,148.00
165 Venta de activo inmovilizado
1653 Inmuebles, maquinaria y equipo
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 1,548.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 8,600.00
756 Enajenación de activos inmovilizados
7564 Inmuebles, maquinaria y equipo
x/x Por la venta del activo fijo de la empresa

5/29/2018 DEBE HABER

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 472.00
122 Anticipos de clientes
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 72.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
 4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
70 VENTAS 400.00
701 Mercaderías
7011 Mercaderías manufacturadas
70111 Terceros
x/x Por el anticipo del cliente

5/30/2018 DEBE HABER

13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS 944.00
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1311 No emitidas
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 144.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
70 VENTAS 800.00
701 Mercaderías
7011 Mercaderías manufacturadas
70111 Terceros

5/31/2018 DEBE HABER

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 944.00
168 Otras cuentas por cobrar diversas
1689 Otras cuentas por cobrar diversas
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 144.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 800.00
754 Alquileres
7543 Maquinarias y equipos de explotación
x/x por el alquiler del la maquina