ACTIVIDAD 5

PREPARACION Y ELABORACION DE PRESUPUESTOS LOGISTICOS

NRC 4689

PRESUPUESTO A 3 AÑOS

OSCAR HERNANDO CEDIEL

ID: 408934

TUTOR

Ing. Carlos Andrés Bedoya

Mosquera 19 de junio de 2017

Introducción
Un presupuesto obliga a elaborar un panorama de la empresa en los próximos años, a
entender mejor qué resultados está dando y a tomar las mejores decisiones. Y la
habilidad de establecer metas de ingresos, costos y ganancias es una de las principales
virtudes de una empresa exitosa.
OBJETIVOS

Establecer qué tipo de actividades desempeña cada individuo, administrativo, gerencial y

operacional en cada área o actividad; estandarizando sus gastos e implicaciones dentro de la
operación, estructurándolos de pequeñas a grandes tareas para así lograr la eficiencia en sus
servicios.
Implantar un modelo de estructura organizacional que integre todas las variables necesarias para
la administración y direccionamiento estratégico.
Determinar los costos de este modelo estructural de la organización de tal modo que se pueda
generar un presupuesto acorde a la operación.
Determinar los valores y oportunidades que se deben tener en cuenta dentro de la operación de
una empresa para el cumplimiento de las obligaciones fiscales con el estado
Determinar y evaluar el origen y la aplicación de los recursos financieros del negocio.
Establecer el presupuesto a corto plazo, para la toma de decisiones en un corto plazo
Datos Para un presupuesto a 3 años

Para poder determinar un presupuesto a tres años se deben tomar varios datos que pueden ser fijos y
variables, como son metas propias de la compañía, incrementos salariales a nivel nacional, aumento de
los precios de los proveedores entre otras.

Por eso se toman los siguientes valores para el buen desarrollo del presupuesto:

Meta de crecimiento de la empresa: la meta de crecimiento de ventas para cada año será de 10% en su
nivel de ventas

Incremento de precios de venta del servicio: el incremento presupuestado para cada año será del 8%

Incremento salarial: según las estadísticas de incrementos en los últimos años lleva a que el incremento
salarial será cerca de un 7% pero la empresa como incentivo a sus trabajadores suma a este un 0.5% por
lo cual tomaremos un total de 7.5%

Incremento de precios de los proveedores: se ha negociado con los proveedores un incremento del 8%
en los últimos años y el que se va a mantener como política de la compañía

Incremento del valor de servicios públicos y varios: la tasa estadística de los últimos años muestra que
los servicios públicos y otros servicios ha aumentado un 6.87% por lo cual la empresa se preparara con
un incremento del 7% para estos gastos

Incremento de la planta de personal: para el primer año la empresa quiere mantener su planta de
personal actual optimizando los recursos con los que cuenta, pero para el segundo año se estima la
contratación de un nuevo operario de bodega ya que se espera un crecimiento de las ventas, para el
tercer año se hará necesario la contratación de otro operario de bodega y un comercial más que
ayudaran en el crecimiento esperado por la compañía.

Incremento de costos de viáticos: dentro de la política de optimización de recursos se tiene previsto un

incremento del 5% para este rubro

Costos de comercialización: se tiene estimado tres diferentes incrementos 1- papelería de un 7%, 2-

soporte técnico 8% y 3- publicidad de un 10%

Aporte a activos: para este rubro se tiene presupuestado un incremento del 10% anual

Por otro lado, se espera que los impuestos no generen incrementos en los próximos años ya que se ha
generado una reforma tributaria en el último año, y ya que se acerca una temporada de elecciones no se
espera más reformas en este sentido
Referencias :
http://elibro.uniminuto.edu/Main.php?MagID=84&MagNo=163

https://www.entrepreneur.com/article/268354