Sei sulla pagina 1di 22

CONTABILIZACION DEL PROVEEDOR

CODIGO CUENTA DEBE HABER


4135 Servicio de carga $ 8,500,000
135505 Anticipo de Renta $ 85,000
135510 Industria y comercio Retenido $ 34,000
1305 Clientes $ 8,381,000

Provision del 5% 10/31/2015

CODIGO CUENTA DEBE HABER


519905 Provision De Deudores $ 419,050
139905 Provision De Deudores $ 419,050

Castigar de cartera 5%

CODIGO CUENTA DEBE HABER


139905 Provision De Deudores $ 419,050
1305 Clientes $ 419,050

Provision del 5% 1/31/2016

CODIGO CUENTA DEBE HABER


519905 Provision De Deudores $ 419,050
139905 Provision De Deudores $ 419,050

Castigar de cartera 5%

CODIGO CUENTA DEBE HABER


139905 Provision De Deudores $ 419,050
1305 Clientes $ 419,050

Provision del 5% 31/04/2016

CODIGO CUENTA DEBE HABER


519905 Provision De Deudores $ 419,050
139905 Provision De Deudores $ 419,050

Castigar de cartera 5%

CODIGO CUENTA DEBE HABER


139905 Provision De Deudores $ 419,050
1305 Clientes $ 419,050

Castigo de cartera por deuda de dificil cobro

CODIGO CUENTA DEBE HABER


139905 Provision De Deudores $ 7,123,850
1305 Clientes $ 7,123,850

Contabilizacion de pago de deuda con el cemento

CODIGO CUENTA DEBE HABER


1508 Construciones en curso $ 8,620,690
150805 Iva mayor valor $ 1,379,310
2335 Costos y gastos por pagar $ 10,000,000

Nota Contable Del Cruce de la factura pago de cemento

CODIGO CUENTA DEBE HABER


2335 Costos y gastos por pagar $ 10,000,000
139905 Provision De Deudores $ 7,123,850
425035 De provisiones $ 1,257,150
421005 Intereses Financieros $ 1,619,000

CONTABILIZACION DE LA EMPRESA CONRATANTE

CODIGO CUENTA DEBE HABER


6130 Construccion de obras Civiles ( TRANSPORTE MATERIALES) $ 8,500,000
236525 Servicio de Transporte 1% $ 85,000
2368 Industria y comercio Retenido $ 34,000
2335 Costos y Gastos por Pagar $ 8,381,000

Contabilizacion de la compra de cemento para el pago de deuda

CODIGO CUENTA DEBE HABER


6130 Construccion de obras Civiles $ 8,620,690
613005 Iva Mayor costo $ 1,379,310
236525 Servicio de Transporte 1% $ 250,000
2368 Industria y comercio Retenido $ 60,000
2335 Costos y Gastos por Pagar $ 9,690,000

Contabilizacion de la Enajenacion pago en especie

CODIGO CUENTA DEBE HABER


2335 Costos y Gastos por Pagar $ 8,381,000
530520 Intereses $ 1,619,000
413542 Materiales de Construccion $ 8,620,690
2408 Iva generado $ 1,379,310
INTEGRANTES:

ERIKA YURLEY PEREZ CARDOZO 2012081002


YUSNEY GARCIA GRANADOS 2012082009
CONTABILIZACION DE LA NOMINA

CODIGO CUENTA DEBE


720506 Sueldos $ 9,800,000
720548 Bonificacion Eventual $ 2,403,000
72051503 Extras Dominicales $ 2,450,000
72059506 Auxilio de Rodamiento $ 742,500
250501 Salarios por Pagar
237005 Aportes de Salud
237045 Fondos
237095 Retencion y Aportes de Nomina otras
236505 Salarios y Pagos Laborales

Se hace la Provision de la Prestacion Sociales

CODIGO CUENTA DEBE


720507 Cesantias $ 1,010,528
720508 Intereses de Cesantias $ 9,432
720509 Prima de Servicio $ 1,010,528
720509 Vacaciones $ 476,389
261005 Cesantias
261010 Intereses de Cesantias
261020 Prima de Servicio
261015 Vacaciones Consolidas

De la provision a Obligaciones Laborales

CODIGO CUENTA DEBE


261005 Cesantias $ 1,010,528
261010 Intereses de Cesantias $ 9,432
261020 Prima de Servicio $ 1,010,528
261015 Vacaciones Consolidas $ 476,389
251010 LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORES (Cesantias)
251501 Intereses de Cesantias
252001 Prima de Servicio
250501 Vacaciones Consolidas

Se paga la liquidacion Y Salario

CODIGO CUENTA DEBE


251010 LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORES (Cesantias) $ 1,010,528
251501 Intereses de Cesantias $ 9,432
252001 Prima de Servicio $ 1,010,528
250501 Vacaciones Consolidas $ 476,389
250501 Salarios por Pagar $ 12,204,044
111005 Moneda Nacional

Contabilizacion de seguridad social del empleador

CODIGO CUENTA DEBE


720572 Aportes Cajas De Compensacion Familiar 4% $ 490,000
720568 Aportes A Administradoras De Riesgos Profesionales ARP 6.960% $ 852,600
720570 Aportes A Fondos De Pensiones Y/O Cesantías 12% $ 1,470,000
237010 Aportes Al Icbf, Sena Y Cajas De Compensacion 4%
237006 Administradoras De Riesgos Profesionales ARP 6.960%
237045 Fondos 12%

Contabilizacion pago de seguridad social 05 de febrero 2017

CODIGO CUENTA DEBE


237010 Aportes Al Icbf, Sena Y Cajas De Compensacion 4% $ 490,000
237006 Administradoras De Riesgos Profesionales ARP 6.960% $ 852,600
237045 Fondos 12% $ 1,470,000
237005 Aportes de Salud 4% Descontado del Empleado $ 490,000
237045 Fondos 4% Descontado del Empleado $ 490,000
237095 Retencion y Aportes de Nomina otras 1% Descontado del Empleado $ 112,500
111005 Moneda Nacional
INTEGRANTES:

HABER ERIKA YURLEY PEREZ CARDOZO 2012081002


YUSNEY GARCIA GRANADOS 2012082009

$ 12,204,044
$ 490,000
$ 490,000
$ 122,500
$ 2,088,956

HABER

$ 1,010,528
$ 9,432
$ 1,010,528
$ 476,389

HABER

$ 1,010,528
$ 9,432
$ 1,010,528
$ 476,389

HABER
$ 14,710,921

HABER

$ 490,000
$ 852,600
$ 1,470,000

HABER

$ 3,020,220
SALARIO ASIGNADO
N° NOMBRE CEDULA CARGO
LABOR CONTRATDA

1 PEPITO PEREZ XXXXXXX SOLDADOR A1 9,800,000

TOTALES
XXXXXX SAS
NIT: 900.255.597-4
NOMINA OPERATIVA
DIAS TRAB

BONO
SALARIO AUX. DE DECSRECARGO
VALOR DIA PRODUCTIVIDAD (NO
DEVENGADO TRANSPORTE DOMINICAL
LIQUIDABLE)TE 2,455

350,000 28 9,800,000 742,500 2,450,000 2,403,000

9,800,000 742,500 2,450,000 2,403,000


SAS
5.597-4
RATIVA
PERIODO: DEL 03 AL 28 DE ENERO D

DES.
TOTAL OTROS TOTAL
SALUD 4% PENSION 4% SOLIDARIDAD
DEVENGADO DESCUENTOS DEDUCIDO
1%

15,395,500 490,000 490,000 - 122,500 1,102,500

15,395,500 490,000 490,000 - 122,500 1,102,500

SALARIO LABO

PARAFISCALES
O: DEL 03 AL 28 DE ENERO DE 2017

TOTAL A PAGAR

14,293,000

14,293,000

SALARIO LABOR CONTRATADA POR PAGAR 02 DE EN


AL 28 DE ENERO 2017
PARAFISCALES Y SEGURIDAD SOCIAL DE MES NOM
LIQUIDACION DE PRESTACIONES SOCIALES
NIT. 900.338.332-7

CONTRATO : TH072-2017 02 DEENERO DE 2017


EMPRESA: XXXXXX SAS CARGO SOLDADOR A 1
NOMBRE: PEPITOS PEREZ CEDULA No. XXXXXXXX YOPAL
FECHA INGRESO: 1/2/2017 SALARIO BASICO: 12,250,000
FECHA RETIRO: 1/28/2017 SALARIO BASICO: 12,250,000
AUXILIO DE
742,500
TIEMPO TRABAJADO: 28 DIAS TRANSPOTE
DIAS NO 12,992,500
LABORADOS TOTAL DEVENGADO
MOTIVO DEL
FIN DE OBRA
FECHA DE ELABORACION 28 ENERO DEL 2017 RETIRO:

PRIMA
VALOR TOTAL DIAS NO
PRESTACIONES SOCIALES Y SALARIOS LIQUIDACION PAGADA NETO A PAGAR
LABORADOS
JUNIO

CESANTIAS 1,010,528 - - 1,010,528


INTERESES CESANTIAS 9,432 - - 9,432
PRIMA 1,010,528 - - 1,010,528
VACACIONES 476,389 - - 476,389
AJUSTE
SUBSIDIO FAMILIAR
BONIFICACION

DERECHOS INCIERTOS CONVENIDOS

OTROS (SALDO PENDIENTE 1-15 ENERO 2017)

TOTAL BENEFICIOS SOCIALES Y COMPENSACIONES 2,506,876 - - 2,506,876

DEDUCCIONES VALOR CODIGO - CREDITO


SEGURIDAD SOCIAL -
EMBARGOS -
SERVICIO FUNERARIO -
PRESTAMOS -
PRESTAMOS CON LIBRANZA -
OTROS -
-
TOTAL DEDUCCIONES -
NETO A PAGAR 2,506,876
SON: TRESCIENTOS TREINTA Y CUATRO MIL TRESCIENTOS CINCUENTA Y UN PESOS MCTE.
HABIENDO ENCONTRADO CORRECTA LA LIQUIDACION ANTERIOR, DECLARO QUE LA EMPRESA SE ENCUENTRA A PAZ Y SALVO CONMIGO POR

CONCEPTO DE SUELDOS, SOBRETIEMPOS, DOMINICALES, DIAS FERIADOS,CESANTIAS, VACACIONES, INTERESES DE CESANTIA, PRIMAS DE SERVICIO,

INDEMNIZACIONES, AUXILIOS DE ENFERMEDAD Y TODA CLASE DE PRESTACIONES SOCIALES QUE ME CONCEDE LA LEY.DONDE TAMBIEN SE HACEN

DESCUENTO DE AQUELLOS DIAS QUE NO LABORE ADEMAS, DEJO EXPRESA CONSTANCIA , QUE AL MOMENTO DE MI RETIRO,NO PADEZCO NINGUNA

ENFERMEDAD, PROFESIONAL COMO CONSECUENCIA DEL SERVICIO PRESTADO,LA CUAL PUEDA LIMITAR MI CAPACIDAD NORMAL DE TRABAJO. EN

CONSECUENCIA DE LO ANTERIOR, FIRMO LA PRESENTE LIQUIDACION.


FECHA DE PAGO: DIA MES AÑO
NOMBRE DEL
V.B. CONTADOR ________________________________
TRABAJADOR:

ORIGINAL: Folder Personal


COPIA 1: Comprobante de pago FIRMA:
COPIA 2: Beneficiario C.C. DE
Declaración deSeRenta y Complementarios
debe reportar o de
el código de la actividad eco
Asimiladas, Personas Naturales
en el RUT y debe corresponder con algunoy Asi
de
14 de 2012.. Además, si durante el periodo n
operacionales, de todas formas el código a re
concepto DIAN 43111 de julio de 2014). En t
1. Año 2 0 1 7 simplemente avisar a la DIAN con un comuni
julio de 2005, la Circular DIAN 118 de octubr

3 3
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV7. Primer apellido
Datos Generales

9 0 0 2 5 5 5 9 7 4
11. Razón social

XXXXXXXX SAS
24. Actividad económica 4 2 9 0 Si es una corrección indique: 26. Cód.

28. Fracción año gravable 2017 (Marque "X") 29. Cambio titular inversión extranjera (Marque "X")
Datos Informativos

Téngase en cuenta que en


Total gastos de nómina
estos renglones 31 y 32
los valores a reportar
deben estar en realidad
Aportes al sistema de seguridad social pagados a las entidades
de seguridad social y
parafiscales. Si no se
Aportes al SENA, ICBF, cajas de compensación pagaron, sino que
simplemente quedaron
causados, en ese caso no
Efectivo, bancos,otras inversiones hay que diligenciarlos pues
si se hiciera sería una
inexactitud sancionable
(ver art. 647 modificado
Acciones y aportes (sociedades anónimas, limitadas y asimiladas)
con art. 28 Ley 1393 julio
de 2010)

Cuentas por cobrar

Inventarios
Patrimonio

Activos fijos

Otros activos

Total patrimonio bruto ( Sume casillas 33 a 38)


Pasivos

Total patrimonio líquido (39 - 40; si el resultado es negativo, escriba 0)

Ingresos brutos operacionales

Ingresos brutos no operacionales

Intereses y rendimientos financieros

Total ingresos brutos (Sume casillas 42 a 44)


Ingresos

Menos: Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas

Menos: Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

Total ingresos netos ( 45 - 46- 47)

Costo de ventas y de prestación de servicios


Costos

Otros costos

Total costos ( Sume casilla 49 + 50)

Gastos operacionales de administración

Gastos operacionales de ventas


Deducciones
Deducciones
Deducción inversiones en activos fijos

Otras deducciones
Las declaraciones de persona natural obligada a
llevar contabilidad solo serían firmadas por
"Contador" si cumple el tope de 100.000 UVT al
Total deducciones (Sume casillas 52 a 55) cierre del mismo 2015 (ver art. 596 del E.T.). No
llevarían firma de "Revisor Fiscal" pues esa es una
figura que solo aplica en los entes jurídicos

Servicios informáticos ele

86. NIT del signatario 87. DV

981. Cód.. Representación 997. Espacio para uso exclusivo pa


recaudadora
Véase el artículo 597 del E.T.. Si el contador firma "Con
Firma del declarante o de quien lo representa salvedades", debe hacer entrega al contribuyente de una
constancia en la cual se detallen los hechos que no han sido
certificados y la explicación completa de las razones por las cuale
no se certificaron.
982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma del Contador o Revisor Fiscal 994. Con salvedades firmado digitalmente

983. No. Tarjeta Profesional Coloque el timbre de la máquina reg


formulario
eta y Complementarios
reportar o de
el código de la actividad Ingresos
económica y Patrimonio
que más ingresos brutospara Personas
operacionales Jurídicas
le produjo y Este código debe estar reportado
en el año.
s, Personas Naturales y Asimiladas Obligadas a llevar contabilidad
UT y debe corresponder con alguno de los indicados en la Resolución 0139 de noviembre 21 de 2012 modificada con la 0154 de Privada
diciembre
012.. Además, si durante el periodo no se explotaron actividades operacionales y solo se recibieron ingresos de actividades no
onales, de todas formas el código a reportar es el que corresponda a la actividad económica operacional principal del contribuyente (ver
to DIAN 43111 de julio de 2014). En todo caso si se informa aquí un código equivocado, no habría necesidad de corregir la declaración sino
mente avisar a la DIAN con un comunicado para que ella corrija internamente la inconsistencia en sus sistemas (ver artículo 43 Ley 962 de
2005, la Circular DIAN 118 de octubre de 2005 y la cartilla instructiva de la DIAN para este formulario 110).

4. Número de formulario
1111602429690

4 5 6
8. Segundo apellido 9. Primer nombre Al actualizar primero los datos en la hoja de
trabajo nombrada "Detalle Renglón", en ese
caso las cifras de estos renglones 30 hasta
se actualizan automáticamente

ón indique: 26. Cód. 27. No. Formulario anterior

extranjera (Marque "X")


Renta líquida ordinaria del ejercicio (Si casilla 48-51-
uenta que en
30 56 mayor que 0 escriba el resultado, de lo contrario
es 31 y 32
14,756,876 escriba 0)
eportar
n realidad O Pérdida líquida del ejercicio (Si casillas 51 + 56 -
entidades 31 48 mayor que 0 escriba el resultado, de lo contrario
social y 2,322,600 escriba 0)
Si no se
que 32 Compensaciones
quedaron 490,000
ese caso no
nciarlos pues 33 Renta líquida (Casillas 57 - 59)
ería una
Renta

ncionable
modificado
y 1393 julio 34 Renta Presuntiva

35 Renta Exenta

36 Rentas gravables

Renta líquida gravable (Al mayor valor entre 60 y 61,


37
reste 62 y sume 63)

38 Ingresos por ganancias ocasionales


Ganancias Ocasionales

39 Costos por ganancias ocasionales


-
Ganancias Ocasi
40 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas

Ganancias ocasionales gravables (Casillas 65-66-


41
67)
-

Impuesto sobre la renta líquida gravable


42

43 Descuentos Tributarios

44 Impuesto neto de renta (casillas 69-70)

45 Impuesto de ganancias ocasionales


-

Descuentos por impuestos pagados en el exterior por


46
ganancias ocasionales

47 Total impuesto a cargo (71+72-73)

Menos :Anticipo renta y complementarios por el año


gravable 2015 (casilla 80 declaración 2014 si en ese año
usó el formulario 110; o casilla 98 de la declarción 2014
48 si en ese año usó el formulario 210; o casilla 60 de la
declaración 2014 si en ese año usó el formulario 230; o
casilla 57 de la declaración 2014 si en ese año usó el
- formulario 240)
Liquidación Privada

Menos: Saldo a favor año 2014 sin solicitud de


devolución o compensación (casilla (casilla 84 declaración
2014 si en ese año usó el formulario 110; o casilla 102
49 de la declarción 2014 si en ese año usó el formulario
210; o casilla 64 de la declaración 2014 si en ese año
usó el formulario 230; o casilla 61 de la declaración 2014
15,062,600 si en ese año usó el formulario 240)

50 Menos: Autorretenciones
0

51 Menos: Otras retenciones


15,062,600

Total retenciones año gravable 2015 (sume casillas


52
77 y 78)

53 Más: Anticipo impuesto renta para el año gravable 2016


Saldo a pagar por impuesto (74 + 80 - 75 - 76
54
- 79, si el resultado es negativo escriba 0)

55 Sanciones
ersona natural obligada a
serían firmadas por
tope de 100.000 UVT al Total saldo a pagar (74 + 80 + 82 - 75 - 76 - 79, si
56
ver art. 596 del E.T.). No el resultado es negativo escriba 0)
or Fiscal" pues esa es una -
n los entes jurídicos
O total saldo a favor (75 + 76 + 79 - 74 - 80 - 82,
si el resultado es negativo escriba 0)

Servicios informáticos electrónicos-Más formas de servirle !

pacio para uso exclusivo para el sello de la entidad


recaudadora
T.. Si el contador firma "Con
trega al contribuyente de una 980. Pago Total $
allen los hechos que no han sido
completa de las razones por las cuales
fecha de acuse 996. Espacio para adhesivo de la entidad reca

4/5/2018

ue el timbre de la máquina registradora al dorso de este


formulario
110
s le produjo en el año. Este código debe estar reportado
mbre 21 de 2012 modificada con la 0154 de Privada
diciembre
olo se recibieron ingresos de actividades no
onómica operacional principal del contribuyente (ver
cado, no habría necesidad de corregir la declaración sino
nsistencia en sus sistemas (ver artículo 43 Ley 962 de
ara este formulario 110).

1111602429690

Al actualizar primero los datos


10. en la hoja
Otros de
nombres
trabajo nombrada "Detalle Renglón", en ese
caso las cifras de estos renglones 30 hasta 85
se actualizan automáticamente 12. Cód..
Direc.
44
Seccional

uida ordinaria del ejercicio (Si casilla 48-51-


que 0 escriba el resultado, de lo contrario ###
57 0
a líquida del ejercicio (Si casillas 51 + 56 -
que 0 escriba el resultado, de lo contrario
58 15,062,600

aciones
59 0

### 60 0

suntiva ###
61

### 62

avables
63 0

uida gravable (Al mayor valor entre 60 y 61,


sume 63)
### 64 0

por ganancias ocasionales ###


65

### 66
s ocasionales no gravadas y exentas
67 0

as ocasionales gravables (Casillas 65-66-


68
### 0

o sobre la renta líquida gravable


###
69

### 70 0

o neto de renta (casillas 69-70) ###


71 0

### 72

os por impuestos pagados en el exterior por


###
ocasionales
73 0

puesto a cargo (71+72-73) ###


74
nticipo renta y complementarios por el año
2015 (casilla 80 declaración 2014 si en ese año
mulario 110; o casilla 98 de la declarción 2014
año usó el formulario 210; o casilla 60 de la ### Una persona natural
nunca llenaría este
n 2014 si en ese año usó el formulario 230; o renglón pues los que
de la declaración 2014 si en ese año usó el pueden ser
o 240) 75 0 autorretenedores de renta
son solo las personas
aldo a favor año 2014 sin solicitud de
jurídicas (ver resolución
n o compensación (casilla (casilla 84 declaración 4074 de Mayo de 2005)
n ese año usó el formulario 110; o casilla 102
arción 2014 si en ese año usó el formulario ###
silla 64 de la declaración 2014 si en ese año
mulario 230; o casilla 61 de la declaración 2014
año usó el formulario 240) 76 0

utorretenciones ###
77 0

tras retenciones ###


78

enciones año gravable 2015 (sume casillas


79 0

cipo impuesto renta para el año gravable 2016


80
pagar por impuesto (74 + 80 - 75 - 76
l resultado es negativo escriba 0)
81 0

Esta casilla se tendrá que


82 0
diligenciar manualmente
do a pagar (74 + 80 + 82 - 75 - 76 - 79, si en el caso de que la
declaración se presente
ado es negativo escriba 0)
83 0 con intereses de mora
incluidos pues en los
aldo a favor (75 + 76 + 79 - 74 - 80 - 82, renglones anteriores no
### se diseñó
ltado es negativo escriba 0)
84 0

e!

996. Espacio para adhesivo de la entidad recaudadora