A continuación se le presenta un balance de Saldos de la Empresa La Nueva Ganancia, S.A.

al 31 de diciembre 2013 se le solicita que realice el

vaciado de cuentas y sus respectivas cifras,así como las cedulas Centralizadora, Sumaria y Analtica en los papeles de trabajo que corresponden
para los ciclos de egreso nomina, conversión e ingresos.

Descripción de cuentas Ciclos de transacciones

Cuenta Saldo Egresos-Gasto Egresos-Nómina Conversión Ingresos
Caja general Q12,000.00
Bancos locales Q11,196,461.00
Bancos moneda extranjera Q4,131,638.00
Equivalentes al efectivo(Inversiones) Q7,500,000.00
Clientes Q13,447,935.00 Q13,447,935.00
Compañías relacionadas Q20,545,400.00
Anticipo a empleados Q5,609.00 Q5,609.00
Impuestos por cobrar Q3,526,800.00
Alquileres pagados por anticipado Q1,350.00
Estimación de cuentas incobrables Q268,959.00 -Q268,959.00
Inventario de mercadería Q77,173,180.00 Q77,173,180.00
Inventario de papelería y útiles Q7,161.00
producto terminados Q150,000.00
Producto en proceso Q808,800.00
materia prima Q350,000.00
materia envase Q196,885.00
otros gastos Q333,556.00
inventario de productos en proceso Q50,000.00
custodia física de almacén Q60,000.00
traslado entre bodegas Q50,005.00
gastos sobre ventas Q250,000.00
control de gastos de mantenimientos Q3,200.00
pruebas de cumplimiento Q8,000.00
costos de producción Q10,000.00
Terreno Q1,750,000.00 Q1,750,000.00
Vehículos Q457,952.00 Q457,952.00
Edificios Q5,250,000.00 Q5,250,000.00
Equipo de Cómputo Q120,100.00 Q120,100.00
Mobiliario y Equipo Q287,500.00 Q287,500.00
Depreciación Acumulada Mob. Y E. Q111,250.00 -Q111,250.00
Depreciación Acumulada Vehículos Q279,043.00 -Q279,043.00
Depreciación Acumulada E. computo Q111,683.00 -Q111,683.00
Depreciación Acumulada Edificios Q1,849,999.00 -Q1,849,999.00
Otros activos Q7,029.00
Proveedores Q9,078,472.00
Cuentas por pagar a Cías. Relacion. Q12,852,001.00
impuestos por pagar Q9,255.00
Gastos acumulados Q8,407,351.00
Otras cuentas por pagar Q513,162.00
Provisión para indemnizaciones Q36,216,088.00 -Q36,216,088.00
Préstamos Bancarios Corto Plazo Q3,807,903.00
Préstamos Bancarios Largo Plazo Q17,500,000.00
Capital autorizado, susc y pagado Q5,000,000.00
Ganancias (pérdidas) acumuladas Q5,500.00
Reserva legal Q5,753,572.00
Ventas Netas Q275,481,573.00 -Q275,481,573.00
Costo de Ventas Q169,537,906.00 Q169,537,906.00
Sueldos Q19,123,258.00 Q19,123,258.00
Bonificaciones Q2,500,000.00 Q2,500,000.00
Bono 14 Q1,592,967.00 Q1,592,967.00
Aguinaldo Q1,592,967.00 Q1,592,967.00
Indemnizaciones Q1,592,967.00 Q1,592,967.00
Cuota patronal IGSS Q2,422,917.00 Q2,422,917.00
Depreciaciones Q182,448.00 Q182,448.00
Alquileres Q203,125.00
ISR por pagar Q31,020.00
Gastos generales Q4,312,804.00
Alquileres Q609,375.00
Comisiones Q9,124,654.00 Q9,124,654.00
Sueldos Q8,542,365.00 Q8,542,365.00
Bonificaciones Q550,320.00 Q550,320.00
Bono 14 Q711,579.00 Q711,579.00
Aguinaldo Q711,579.00 Q711,579.00
Indemnizaciones Q711,579.00 Q711,579.00
Cuota patronal IGSS Q1,082,318.00 Q1,082,318.00
Depreciaciones Q15,000.00 Q15,000.00
Cuentas incobrables Q100,000.00 Q50,259,470.00 Q100,000.00
utilidades retenidas Q4,561,254.00
Gastos generales Q7,760.00
Gastos Financieros (intereses x prestamo) Q2,016,482.00
Productos Financieros (otros productos) Q10,948.00 -Q10,948.00
Sumas Iguales Q - Q 64,308,461.00 Q82,873,257.00 Q (92,664,691.00)

Vo..Bo. LICENCIADO____________________________________

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 EMPRESA LA NUEVA GANANCIA, S.A. P.T C Fecha
CENTRALIZADORA Hecho por: 9/19/2014
LO DE EGRESO NOMINA, CONVERSIÓN, E INGRESOS Revisado por: CEMA 9/22/2014
al 31 de diciembre de 2013
(expresado en quetzales)

CICLO ACTIVO PASIVO PATRIMONIO RESULTADOS TOTALES Ref

TESORERIA Q0.00 0.00 0.00 0.00 Q0.00 T

EGRESOS-GASTO Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 E

EGRESOS-NOMINA Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 N

CONVERSIÓN Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 C

INGRESOS Q0.00 I

SUB-TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

MARCAS
Suma vertical

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 EMPRESA LA NUEVA GANANCIA, S.A. P.T T-1 Fecha
SUMARIA Hecho por: CEMA 7/24/2014
CICLO DE "INGRESOS " Revisado por: CH 7/25/2014
al 31 de diciembre de 2013
(expresado en quetzales)

Saldo Saldo
DESCRIPCION Ajustes y Reclasificaciones
Contabilidad al Auditoria Ref
12/31/2014 Debe Haber 31/12/2014
ACTIVOS
CLIENTES T3
(-) ESTIMACION PARA CTAS INCOBRABLES

IVA RETENIDO Q0.00 Q0.00 T

CHEQUES RECHAZADOS

PASIVOS
IVA DEBITO X PAGAR
ANTICIPO RECIBIDOS DE CLIENTES
VENTAS ANTICIPADAS
DOCUMENTOS DESCONTADOS

SUB-TOTALES Q0.00 Q0.00

T
PATRIMONIO

SUB-TOTALES Q0.00 Q0.00 T

RESULTADOS

VENTAS

(-)DESCUETOS SOBRE VENTAS

(-)DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS

GASTOS S/VENTAS

PUBLICIDAD

ALQUILERES S/VENTAS

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EXPORTACIONES

TODO LO QUE SEA VENTAS

SUB-TOTALES 0.00 0.00 T

TOTALES CICLO DE TESORERIA 0.00

MARCAS
Suma vertical

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 EMPRESA LA NUEVA GANANCIA, S.A. P.T T-3 Fecha

ANALITICA Hecho por: CEMA 7/24/2014

CICLO DE "INGRESOS " Revisado por: CH 7/25/2014

al 31 de diciembre de 2013
(expresado en quetzales)

Saldo Saldo

DESCRIPCION Contabilidad Ajustes

al y ReclasificacionesAuditoria Ref

12/31/2013 Debe Haber 31/12/2014

ACTIVOS

Q0.00

Q0.00

Q0.00

0.00 Q0.00

Q0.00 T-1

SUB-TOTALES Q0.00 Q0.00

PASIVOS
Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

SUB-TOTALES Q0.00 Q0.00 T-1

PATRIMONIO

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00

Q0.00 Q0.00
SUB-TOTALES T-1

RESULTADOS

Q0.00

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 Q0.00

Q0.00

SUB-TOTALES Q0.00 Q0.00

TOTALES 0.00 0.00

MARCAS

Suma vertical

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 EMPRESA LA NUEVA GANANCIA, S.A. P.T N-1 Fecha
SUMARIA Hecho por: CEMA 7/24/2014
CICLO DE "NOMINA " Revisado por: CH 7/25/2014
al 31 de diciembre de 2013
(expresado en quetzales)

Saldo Saldo
DESCRIPCION Ajustes y Reclasificaciones
Contabilidad al Auditoria Ref
12/31/2014 Debe Haber 31/12/2014
ACTIVOS
CUENTAS POR COBRAR FUNCIONARIOS EMPLEADOS T3
PRESTAMOS POR COBRAR EMPLEAADOS

ANTICIPO DE SUELDOS Q0.00 Q0.00 T

PASIVOS
SUELDOS POR PAGAR
IGSS POR PAGAR PATRONAL O LABORAL
ISR RETENCIONES A EMPLEADOS
DESCUENTOS JUDICIALES
DESCUENTOS ISR
PROVISIONES LABORALES
BONO 14, AGUINALDO,
COMISIONES POR PAGAR

SUB-TOTALES Q0.00 Q0.00

T
PATRIMONIO

SUB-TOTALES Q0.00 Q0.00 T

RESULTADOS

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SUELDOS ADMON, VENTAS

COMISIONES S/VENTAS

BONIFICACIONES

AGUINALDO, BONO 14, AGUINALDO

IGSS

SUB-TOTALES 0.00 0.00 T

TOTALES CICLO DE TESORERIA 0.00

MARCAS
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