DECLARACIÓN DE TOLERANCIA CERO AL FRAUDE

DECLARACIÓN DE TOLERANCIA CERO AL FRAUDE

a Declaración General

La Unidad para el Cambio Rural (UCAR) está comprometida con los más altos estándares de transparencia y rendición
de cuentas en todos sus asuntos. En ese marco, busca promover una cultura de honestidad y de oposición al fraude y
la corrupción en todas sus formas; por lo tanto, no va a tolerar actividades fraudulentas o ilegales entre proveedores,
consultores y terceros bajo ninguna circunstancia. La UCAR, se compromete a investigar casos de presunto fraude e
ilegalidad y, de ser procedente, adoptar medidas disciplinarias o referir los asuntos a las autoridades pertinentes para
profundizar la investigación, la cual puede dar lugar a acciones legales.

b Propósito

El propósito de esta declaración es definir con claridad la política de la UCAR, relativa a la detección y prevención del
fraude y la corrupción, establecer los procedimientos a seguir por los consultores de UCAR, proveedores y terceros,
así como actualizar periódicamente la política de tolerancia cero al fraude de esta Unidad.

c Alcance

Esta política y procedimiento se aplica a todas las personas físicas o jurídicas que de alguna manera se vean involu-
crados en las distintas actividades que lleva a cabo la UCAR, y de manera particular a sus consultores, proveedores
y terceros.

d Definiciones

Fraude
“El robo o uso indebido de los fondos de la UCAR u otros recursos, por un consultor o un tercero, con la
intención de obtener un beneficio para sí mismo o para un tercero o terceros, evitando una obligación, o
causar la pérdida a un tercero”.

Fraude interno
“Se refiere a los actos fraudulentos realizados por los consultores o contratistas de la UCAR”.

Fraude externo
“Se refiere al fraude cometido en contra de la UCAR por personas ajenas a la organización”.

Corrupción
“Ofrecimiento, suministro, solicitud o aceptación de un incentivo o compensación (incluyendo cualquier
regalo, préstamo, honorarios, pagos de incentivos, favor o ventaja) que pueden influir en la actuación de
un consultor; en contra de la correcta realización de sus funciones”.

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e Proceso de denuncia

1. Denuncia
Los consultores, o cualquier persona que posea un vínculo laboral con la UCAR, tienen la obligación de
informar cualquier fraude o acto de corrupción relacionado con esta Unidad.
La UCAR ha puesto en marcha el correo denuncias@ucar.gov.ar para recibir cualquier tipo de informe de
fraude, acto de corrupción, comentarios o sugerencias.
Los informes de fraude deben incluir:

∙∙ Nombre y apellido de la(s) persona(s) acusada(s) de estar involucrada(s);

∙∙ Lugar y hora;
∙∙ Acciones pertinentes o declaraciones;
∙∙ Cómo el individuo, organización o empresa está comprometida con la supuesta infracción;
∙∙ Más información o pruebas (por ejemplo, documentos).

Cualquier correo recibido será respondido tan pronto como sea posible. Si el personal lo prefiere, puede
realizar el reporte de manera anónima.
A su vez, las denuncias deberán ser elevadas a la Oficina Anticorrupción, sea por medio del consultor
que realizó la denuncia o por el área de la UCAR destinada a tal efecto, luego de corroborar, prima facie,
la veracidad de la misma.

En su defecto, también es posible realizar denuncias por fraude o corrupción ante la Oficina Anticorrupción.

2. Investigación de denuncias por parte de la UCAR

La investigación de las denunciadas recibidas por el área de la UCAR destinada a tal efecto incluirá la
revisión de todos los documentos, entrevistas de personas que pueden proporcionar información, y una
entrevista con los presuntos implicados en el presunto fraude o acto de corrupción. La conclusión de to-
das las investigaciones de fraude deberá ser documentada e incluir las transcripciones de las entrevistas
realizadas.

3. Reporte a la Coordinación Ejecutiva de la Unidad para el Cambio Rural.

Cada uno de los casos de fraude o corrupción, según lo considere la Coordinación Ejecutiva de la UCAR
y de acuerdo a la severidad del mismo, será analizado por la Unidad de Control Interno y de Gestión con
el fin de analizar las acciones pertinentes.

4. Acciones pertinentes según investigaciones.

Sanciones aplicables en casos demostrados. Uno o más de las siguientes opciones se pueden aplicar una
vez que la investigación revele que el fraude o acto de corrupción se ha cometido:

∙∙ Mayor control o el aumento de controles;

∙∙ Llamada de atención vía escrita;
∙∙ Suspensión;
∙∙ Rescisión del contrato;
∙∙ Denuncia Administrativa en la Oficina Anticorrupción;
∙∙ Acciones de carácter judicial.

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5. Seguimiento de la Acción.
La Coordinación Ejecutiva se asegurará que el área de la UCAR afectada sea evaluada durante el proceso
de investigación del fraude o acto de corrupción. A su vez, debe efectuarse un proceso de seguimiento
para asegurar que los reportes han conducido a acciones correctivas a futuro.

6. Mejora de los sistemas de control.

La investigación de fraude o acto de corrupción por lo general pone de manifiesto si ha habido una falta
de supervisión o una ausencia de control, por lo que el curso de acción requerido para mejorar los siste-
mas debe ser documentado en el informe de la investigación y puesto en práctica cuando el mismo esté
finalizado. Para esos fines, se coordinará la adopción de medidas de control interno en conjunto con el
área de Auditoría Interna de la UCAR.

7. La recuperación de las pérdidas.

La UCAR realizará toda acción posible que le permita resarcirse de las eventuales pérdidas que el compor-
tamiento indebido de alguna persona, física o jurídica, le haya podido ocasionar, incluyendo las acciones
legales o judiciales que fueren pertinentes; para lo cual, tomará el criterio de sus asesores jurídicos.

f Contrataciones

Consideraciones generales:
Las reglas y procedimientos específicos que han de seguirse para el proceso de contratación de cualquier
consultor, entes implementadores de proyectos, u otras terceras partes, dependen de las circunstancias
de cada caso, pero son tres las principales consideraciones que guían el proceso de selección:

∙∙ la necesidad de contar con resultados de alta calidad;

∙∙ capacidad y eficiencia;
∙∙ la necesidad de que el proceso de selección sea transparente.

Conflicto de intereses:
Proveedores y otras terceras partes deben dar asesoramiento profesional, objetivo e imparcial, y en todo
momento deben otorgar máxima importancia a los intereses de la UCAR. No se contratará a proveedores
y otras terceras partes, en las circunstancias que se indican a continuación:

∙∙ Conflicto entre servicios de consultoría y contratación de bienes, obras o servicios;

∙∙ Conflicto entre los servicios asignados: ninguno de los proveedores y otras terceras partes, su
matriz o cualquiera de sus filiales, pueden ser contratados para proporcionar servicios que, por
su naturaleza, puedan estar en conflicto con otros servicios asignados.

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