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EXPEDIENTE : 00800-2011-0-1706-JR-CI-01

DEMANDANTE: INVERSIONES AGROINDUSTRIALES LAREDO SAC


DEMANDADO : SALAS ARIAS; JUAN JULIO
MATERIA : INEFICACIA DE ACTOS JURIDICOS
JUEZ : DRA.RUIZ POSITO CLARA
ESP. LEGAL : CASTRO PAICO JOSE LUIS

DICTAMEN CONTABLE PERICIAL

SEÑORA.
DRA. RUIZ POSITO CLARA
JUEZ ESPECIALIZADO EN LO CIVIL DE LA CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA DE
LAMBAYEQUE.

CHICLAYO:-
JOSE MANUEL NAMUCHE FARROÑAN, con DNI Nº 16522731, Contador Público
Colegiado Certificado, con Matrícula Nº 04-1091, con código REPEJ Nº 17000222000,
con domicilio para estos efectos, en la calle San Andrés Nº 162, José Leonardo Ortiz-
Chiclayo; acreditado en la nómina de Peritos de la Corte Superior de Justicia de
Lambayeque. A usted comunico

Que cumplimiento con lo ordenado por su despacho, y remito a Ud., la pericia Contable
de conformidad al Art.178 del D. Legislativo Nº957, según la siguiente estructura:

I. ANTECEDENTES.
II. OBJETO DE LA PERICIA.
III. EXAMEN PERICIAL.
IV. CONCLUSIONES
V. ANEXOS.
I. ANTECEDENTES
1. Con 04-03-2011 la empresa INVERSIONES AGROINDUSTRIALES LAREDO
SAC, representada por su apoderada MARUJA FENCO MEOÑO, interpone
demanda de ineficacia de Actos Jurídicos contra:
 Rodolfo Vega Flores
 Segundo Alvarado Viera
 Salas Arias Juan Julio; Y,
 Corporación Agrícola LAREDO S.A

2. Los fundamentos de hecho de la demanda son los siguientes:

Preliminarmente debo referir a usted señor juez que la empresa Corporación


Agrícola LAREDO S.A. (en adelante LAREDO), es una empresa dedicada al
cultivo de caña de azúcar en diversos predios de su propiedad ubicados en el
distrito de Moche departamento de La Libertad, que debido a su difícil situación
financiera fue sometida a procedimiento concursal ante el Indecopi, el mismo que
se encuentra vigente y en trámite bajo en N° 0029-2001/CCO-ODI-CIX.

En dicho procedimiento concursal regido por la Ley General del Sistema Concursal
regido por la Ley General del Sistema Concursal N°27809, los acreedores de
LAREDO optaron por la decisión de Reestructurar Patrimonialmente la empresa,
instalándose una administración mixta encargada de administrar la empresa
dentro del marco del plan de reestructuración patrimonial aprobado por la Junta de
Acreedores instalada y convocada para tal efecto.

Mediante escrituras públicas de la fecha 17-10-2007 y 10-01-2008 mi


representada adquiere la titularidad de las acreencias reconocidas por el Indecopi
en el proceso concursal de LAREDO a favor del Banco de Crédito del Perú y la
empresa Negocios Electroagrícolas SAC, por los montos totales de
US$572,692.81 Dólares Americanos y s/. 658,645.71 respectivamente, tal como
consta en las resoluciones de reconocimiento de créditos que en copia adjunto.

Asimismo, mediante escritura pública de fecha 17-01-2008, la empresa LUIS


PINEDO SAC adquiere la totalidad de acreencias reconocidas por el INDECOPI a
favor del Banco Financiero, por el monto de US$1´075,750.41Dolares Americanos,
tal como consta en la respectiva resolución N°2077.2008/INDECOPI-LÑAM, que
en copia adjunto.

Mediante carta poder de fecha 19-02-2008 la empresa LUIS PINEDO SAC


comunica a INDECOPI que nos ha facultado para realizar cuanto acto fuera
necesario para la defensa de sus intereses y derechos como acreedores de
LAREDO; por lo que en tal sentido mi representada por derecho propio y
ejerciendo los derechos de la empresa LUIS PINEDO SAC, representa el 76.006%
del total de créditos reconocidos en la Junta de Acreedores de LAREDO, lo cual es
indiscutiblemente la mayoría absoluta de dicha Junta.

Con fecha 02-06-2008 se celebra Junta de Acreedores de LAREDO, mediante la


cual se toma la decisión de remover a los anteriores órganos de gestión y
administración de la empresa, designándose en su remplazo a los señores Rodolfo
Vega Flores (en adelante el Sr. Vega) como Gerente General y Segundo Marrufo
Vela (en adelante el Sr. Marrufo) como Co Administrador de LAREDO, quienes
deberían ejercer sus funciones conforme a las atribuciones que les confería el Plan
de Reestructuración Patrimonial aprobado por la Junta, es decir, actuando a firmas
conjuntas en todos sus actos.

Sin embargo dichas personas a pesar de haber asumido sus respectivos cargos
hace mas de 2 años y 9 meses, hasta la fecha no han cumplido con presentar
ningún informe de su gestión a la Junta de Acreedores de la empresa a pesar de
estar en la obligación legal de hacerlo, y mucho menos han presentado la
información financiera respectiva de los movimientos económicos de la empresa
que nos permitan conocer e manera certera y transparente el manejo que vienen
haciendo de dichos recursos, por el contrario al revisar la revisión publica que
aparece en el portal web de la SUNAT hemos podido apreciar que durante su
gestión se ha incrementado considerablemente la deuda tributaria de la empresa,
lo que refleja una pésima gestión social, así como un inminente y grave perjuicio
para los acreedores.

Es así que al requerido el gerente general de la empresa Sr. VEGA, para que
explique estas graves anomalías, este nos ha dado a conocer expresamente que
con la supuesta finalidad de evitar embargos contra la empresa, gran parte de los
recursos económicos de la misma han venido manejados desde hace varios
meses atrás mediante la cuenta bancaria N°0011-0285-46-0200869991 del Banco
Continental, la cual aparece registrada como una supuesta cuenta mancomunada
entre el Sr. VEGA Y el Sr. SALAS (en adelante Sr. Salas).

Al realizar las indagaciones del caso, hemos tomado conocimiento además del
grave hecho de que el Sr. ALVARADO, sin intervención del Sr. VEGA y declarando
falsamente contar con facultades delegadas por LAREDO ha celebrado una
transacción extrajudicial contenida en la escritura pública de fecha 01-10-2010
otorgada ante la Notaría Macedo de esta ciudad, mediante la cual pretende obligar
a LAREDO a págale al Sr. ARIAS una millonaria DEUDA INEXISTENTE de s/.
5´673,222.09, lo que constituye un hecho de extrema gravedad en perjuicio de la
propia empresa LAREDO y de sus acreedores, que ante la inacción de aquella nos
vemos obligados a solicitar tutela jurisdiccional para nuestros legítimos derechos
de cobro.
II.-OBJETO DE LA PERICIA
Pericia Contable que deberán realizar Dos Peritos Contables al movimiento financiero del
demandado JUAN JULIO SALAS ARIAS, teniendo como información la que conste en
sus estados financieros patrimoniales de ingresos y egresos presentados ante la
SUNAT, desde los ejercicios fiscales 2008,2009 y 2010,dejándose constancia que los
mismos son materia de exhibición; en el acto el Juzgado advierte que conforme al
desarrollo de esta audiencia don JUAN JULIO SALAS ARIAS, ya ha informado a este
despacho que no ha realizado declaraciones anuales en los años 2008,2009 y 2010 por
lo que no es posible ordenar la pericia con estos medios de prueba ,sin embargo
advirtiendo que la prueba ofrecida por la parte demandante ,indicada debía ser toda
información financiera patrimonial de ingresos y egresos de don JUAN JULIO SALAS
ARIAS el juzgado ordena que la pericia se realice ,para lo cual requiere en este acto,
para que el demandado JUAN JULIO SALAS ARIAS presente al despacho en el término
de tres días, toda su información financiera patrimonial de ingresos y egresos de los
años 2008 al 2010 debidamente sustentada ,limitándose a la persona natural .

III.-EXAMEN PERICIAL
Mi labor profesional ha consistido en hacer la VERIFICACION , COMPROBACION Y
ANALISIS de la información que obra en el expediente judicial del Movimiento financiero
y patrimonial del demandado JUAN JULIO SALAS ARIAS teniendo como información la
que conste en sus estados financieros patrimoniales de ingresos y egresos
correspondiente a los ejercicios de los años 2008,2009, y 2010.

3.1.-DOCUMENTACION CONTABLE REVISADA

Documentación financiera y Patrimonial que se detalla a continuación.


DOCUMENTACION DE JUAN JULIO SALAS ARIAS

 Estados de la cuenta Ahorros Nº001-0285-46-0200869991 del banco


continental.
 Reporte de acciones del BBVA
 Estado de la cuenta 8001188701 soles del Banco Interamericano de Finanzas
 Estado de Cuenta de ahorros Cero BCP Soles Nº305-19689927-0-01
 Estados de cuenta de Ahorros Cero BCP Dólares Nº305-19689930-1-04
 2 (Dos) Escrituras Públicas respecto por la venta de bienes inmuebles.
 4 (cuatro) Registros de la Propiedad Inmueble de SUNARP tres (3) bienes
urbanos y uno (1) rustico del señor Juan Julio Salas Arias.

DE LA SITUACION FINANCIERA Y PATRIMONIAL DEL SEÑOR JUAN JULIO SALAS


ARIAS

DE LA SITUACION FINANCIERA
El señor Juan Julio Salas Arias tiene cuentas corrientes y de ahorros en los bancos que
se detallan:
CUENTA 8001188701 EN EL BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS
Abierta el 20/05/2008.se adjunta resumen de abonos y cargos a la cuenta en los Años
2008, 2009, y 2010:

AÑOS ABONOS CARGOS SALDOS

2008 26,149.73 22,916.87 3,232.86

2009 1,001.97 4,231.19 3.64

2010 308,802.26 252,372.59 56,433.31

TOTAL 335,953.96 279,520.65

CUENTA AHORROS CERO, EN SOLES Nº305-19689927-0-01 DEL BCP


Abierta el 09/07/2010, detallo a continuación los abonos y cargos a la cuenta De Julio a
diciembre del 2010:

MESES ABONOS CARGOS SALDOS


JULIO_2010 245,105.61 23,604.88 221,500.73
AGOSTO_2010 72,293.22 217,204.69 76,589.26
SETIEMBRE-2010 435.02 75,429.82 1,594.46
OCTUBRE_2010 162,046.94 18,418.01 145,223.39
NOVIEMBRE_2010 23,320.64 68,570.42 99,973.61
DICIEMBRE_2010 4,009.39 96,561.09 7,421.91
TOTAL 507,210.82 499,788.91

CUENTA AHORROS CERO; EN DOLARES Nº305-19689930-1-04 DEL BCP


Aperturada el 09/07/2010, detallo a continuación los abonos y cargos a esta cuenta de
Julio a Diciembre del 2010:

ABONOS CARGOS
MESES ABONOS CARGOS SALDOS T.C SALDOS S/.
S/. S/.
JULIO_2010 13,392.21 7,161.42 6,230.79 2.824 37819.6 20223.85 17595.75
AGOSTO_2010 0.66 0 6,231.45 2.799 1.85 0 17597.6
SETIEMBRE_2010 14,492.65 20,120.77 603.33 2.788 40405.51 56096.71 1906.4
OCTUBRE_2010 21,500.18 22,039.57 63.94 2.798 60157.5 61666.72 397.19
NOVIEMBRE_2010 11,500.84 5.75 11,559.03 2.826 32501.37 16.25 32882.31
DICIEMBRE_2010 30,183.76 7,219.85 34,522.94 2.809 84786.18 20280.56 97387.93
TOTAL 91,070.30 56,547.36 255672.02 158284.08
RESUMEN DE LOS ABONOS Y CARGOS DE LASCUENTAS DE AHORROS DEL
SEÑOR ANDRES AVELINO SAMAME CHUQUE.

ABONOS CARGOS
CUENTAS DE AHORROS 2008 2009 2010 2008 2009 2010
Banco Interamericano de
Finanzas CTA S/.Nº8001188701 26,149.73 1,001.97 308,802.26 22,916.87 4,231.19 27,148.06

BCP soles Nº305-19689927-0-01 507,210.82 499,788.91


BC Dólares (Convertidos a S/.)
Nº305-196898930-1-04 255672.02 158284.08
TOTALES 26,149.73 1,001.97 1,071,685.10 22,916.87 4,231.19 685,221.05

DISPONIBILIDAD DE DINERO EN LAS CUENTAS DE AHORROS DEL SEÑOR JUAN


JULIO SALAS ARIAS.

AÑOS 2008, JULIO A JULIO A


CUENTAS DE AHORROS 2009,2010 DIC 2010 DIC 2010 TOTALES
Banco Interamericano de Finanzas Cta.
S.Nº8001188701 56,433.31 56,433.31
CUENTA AHORROS CERO,EN SOLES
Nº 305-19689927-0-01 DEL BCP 7,421.91 7,421.91
CUENTA AHORROS CERO;EN DOLARES
Nº305-19689930-1-04 DEL BCP 97387.93 97387.93

(Convertida EN SOLES)
TOTAL DISPONIBILIDAD DE
DINERO EN LAS CTAS S/.56,433.31 S/. 7,421.91 S/. 97,387.93 S/.161,243.15

Se ha determinado que la disponibilidad de Dinero en las cuentas de Ahorros del señor


JUAN JULIO SALAS ARIAS. Es de S/.161,243.15(cientosecentaiuno mil doscientos
cuarenta tres y 00/15 Nuevos Soles (ANEXO Nº01).

DE LA SITUACION PATRIMONIAL DEL SEÑO JUAN JULIO SALAS ARIAS.


De la documentación que obra en el expediente judicial se advierte que el señor JUAN
JULIO SALAS ARIAS por los años 2008,2009,y 2010,ha registrado el siguiente
movimiento patrimonial (ANEXO 2)

 COMPRA DE PREDIO EN LA CALLE I LOTE 21 URBANIZACION ARTURO


CABREJOS FALLA
Con fecha 09-05-2008 el señor JUAN JULIO SALAS ARIAS ha comprado el
predio ubicado en la calle las Acacias MZ I lote 21 URB. Arturo Cabrejos Falla
por el precio de U$$ 90,000.00 al tipo de cambio de S/.2.845 en moneda nacional
es de S/.256,050.00, según escritura Publica Nº5233 del Notario Público Isabel
Alvarado Quijano. (ANEXO Nº02)
 COMPRA DE PREDIO EN MZ 31 LOTE 22 DEL ASENTAMIENTO HUMANO SAN
LORENZO DISTRITO DE JOSE LEONARDO ORTIZ
Con fecha 19-05-2010 el señor JUAN JULIO SALAS ARIAS ha comprado el predio
ubicado en la MZ 31 lote 22 del Asentamiento Humano San Lorenzo distrito de
J.L. Ortiz, por el precio de U$$ 14,500.00 al tipo de cambio de S/ 2.845 en moneda
Nacional es de S/.41,252.50, según escritura Publica Nº 779 del Notario Público
Jaime Cárdenas Fonseca. (ANEXO Nº02)

 COMPRA DE CAMIONETA PICK UP MODELO HILUX


Con fecha 13-07-2010 el señor JUAN JULIO SALAS ARIAS ha comprado la
camioneta PICK UP modelo Hilux por el precio de U$$ 35,300.00 al tipo de
cambio S/ 2.821 en moneda nacional es de S/.99,581.30. (ANEXO Nº02)
 VENTA DE TERRENO DEL KM 10 CARRETERA A PIMENTEL
Con fecha 26-11-2009 el señor JUAN JULIO SALAS ARIAS ha vendido el terreno
ubicado en el Km 10 de la carrera Chiclayo-Pimentel por el precio de US$
138,000.00 al tipo de cambio de S/2.89 en moneda nacional es de S/.398,820.00
,según escritura Publica Nº 3819 del Notario Público Carlos Caballero
Burgos.(ANEXO Nº02)
 VENTA DE PARCELA AGRICOLA UBICADA EN PACANGA DISTRITO DE
CHEPEN
Con fecha 18-12-2008 el señor JUAN JULIO SALAS ARIAS ha vendido una
parcela agrícola ubicada en el predio “EL DORADO” del distrito de Pacanga,
provincia de Chepen por el precio de US$ 153,000.00 al tipo de cambio de
S/.3.109 en moneda nacional es de S/.475,677.00,según escritura Publica
Nº11164 del Notario Público Domingo Dávila Fernández (ANEXO Nº02)

RESUMEN DE LA SITUACION PATRIMONIAL DEL SEÑOR JUAN JULIO SALAS


ARIAS del periodo 2008,2009 y 2010 (ANEXO Nº02)
Se ha determinado que el señor Juan Julio Salas Arias por los años 2008,2009 y 2010 ha
comprado y vendido los inmuebles y vehículos que se detallan a continuación:
CUADRO Nº 02
RESUMEN DE LAS COMPRAS Y VENTAS EFECTUADAS
POR: Juan Julio Salas Arias
Periodo : Años 2008,2009 y 2010
FECHA DESCRIPCION DOLARES TIPO DE NUEVOS
US$ CAMBIO SOLES
09/05/2008 COMPRA: Predio ubicado en las Acacias 90,000.00 2.845 256,050.00
MZ I Lote 21 urb.Arturo Cabrejos Falla
19/05/2010 COMPRA: Predio Ubicado en MZ 14,500.00 2.845 41,252.50
31Lote 22 del Asentamiento Humano
San Lorenzo Distrito de J.L.Ortiz
13/07/2010 COMPRA :Camioneta PICK UP modelo 35,300.00 2.821 99,581.30
HILUX
26/11/2009 VENTA: Terreno ubicado en el KM 10 138,000.00 2.89 398,820.00
de la carretera Chiclayo-Pimentel
18/12/2008 VENTA: Parcela agrícola ubicada en el 153,000.00 3.109 475,677.00
predio “El Dorado” del distrito de
Pacanga, provincia de Chepén
DE LOS DEPÓSITOS O ABONOS EFECTUADOS EN LA CUENTA DE AHORROS
Nº 0011-0285-46-0200869991 DEL BANCO CONTINENTAL –CHICLAYO DEL 24-
11-2009 AL 31-12-2010

Se ha comprobado que en el periodo comprendido que en el periodo comprendido


del 24-11-2009 al 31-12-2010, los señores: Andrés Juan Julio Salas Arias Y
Rodolfo Vega Flores, han efectuado DEPÓSITOS DE DINERO EN EFECTIVO, en
la cuenta de ahorros Nº 0011-0285-46-0200869991 del Banco Continental –
Chiclayo, por un total de s/.8`820,687.58. (Anexo Nº3); conforme se detalla a
continuación:

CUADRO Nº 01
DEPOSITOS EN LA CUENTA DE AHORROS Nº 0011 – 0285-46 – 0200869991 DEL BANCO
CONTINENTAL-TITULARES: JUAN JULIO SALAS ARIAS Y RODOLFO VEGA FLORES
Periodo: del 25-11-2009 al 31-12-2010

FECHA DETALLE IMPORTE


25/11/2009 TRAS. DE :0011-0216-0100001653 835,000.00
26/11/2009 FONDO MUTUO 229,575.63
27/11/2009 INGRESO EN EFECTIVO 207.87
27/11/2009 INGRESO EN EFECTIVO 6,000.00
27/11/2009 INGRESO EN EFECTIVO 1,000.00
30/11/2009 ABONO INTERESES GANADOS 164.65
09/12/2009 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
09/12/2009 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
09/12/2009 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
09/12/2009 INGRESO EN EFECTIVO 16,680.00
09/12/2009 INGRESO EN EFECTIVO 15,000.00
09/12/2009 INGRESO EN EFECTIVO 15,000.00
09/12/2009 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
09/12/2009 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
09/12/2009 INGRESO EN EFECTIVO 10,000.00
10/12/2009 INGRESO EN EFECTIVO 10,000.00
10/12/2009 INGRESO EN EFECTIVO 8,746.80
10/12/2009 INGRESO EN EFECTIVO 30,000.00
10/12/2009 INGRESO EN EFECTIVO 12,500.00
11/12/2009 INGRESO EN EFECTIVO 20,538.00
11/12/2009 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
11/12/2009 INGRESO EN EFECTIVO 29,000.00
15/12/2009 INGRESO EN EFECTIVO 329.75
19/12/2009 INGRESO EN EFECTIVO 67,379.50
21/12/2009 INGRESO EN EFECTIVO 138,573.00
21/12/2009 INGRESO EN EFECTIVO 432,500.00
21/12/2009 INGRESO EN EFECTIVO 129,750.00
31/12/2009 ABONO INTERESES GANADOS 895.34
09/01/2010 TRAS. DE :0011-0216-0100001653 79,794.00
14/01/2010 TRAS. DE :0011-0216-0100001653 117,630.00
21/01/2010 INGRESO EN EFECTIVO 1.00
21/01/2010 INGRESO EN EFECTIVO 4.00
25/01/2010 INGRESO EN EFECTIVO 14,000.00
25/01/2010 INGRESO EN EFECTIVO 14,658.00
29/01/2010 ABONO INTERESES GANADOS 928.16
12/02/2010 INGRESO EN EFECTIVO 125,000.00
12/02/2010 INGRESO EN EFECTIVO 26,500.00
12/02/2010 INGRESO EN EFECTIVO 70,700.00
12/02/2010 FONDO MUTUO 80,800.00
13/02/2010 INGRESO EN EFECTIVO 55,900.00
13/02/2010 INGRESO EN EFECTIVO 35,000.00
16/02/2010 INGRESO EN EFECTIVO 60,000.00
16/02/2010 INGRESO EN EFECTIVO 10,250.00
16/02/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,200.00
16/02/2010 INGRESO EN EFECTIVO 80,400.00
26/02/2010 ABONO INTERESES GANADOS 879.42
29/03/2010 INGRESO EN EFECTIVO 454,100.00
31/03/2010 ABONO INTERESES GANADOS 942.73
30/04/2010 ABONO INTERESES GANADOS 898.94
31/05/2010 ABONO INTERESES GANADOS 566.26
05/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 102,749.50
07/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,020.00
08/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 96,300.00
09/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 96,300.00
09/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 11,700.00
10/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 44,000.00
10/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 40,600.00
11/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 8,900.00
11/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 74,200.00
11/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 37,000.00
11/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 83,445.44
11/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 79,500.00
12/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 83,754.56
14/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 75,000.00
14/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 16,800.00
14/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 3,200.00
15/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 63,480.00
15/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 53,000.00
15/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 40,000.00
15/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 13,720.00
15/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 8,780.00
15/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 22,900.00
15/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 46,125.00
15/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 67.50
15/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 51,268.50
15/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 66,215.00
15/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 19,382.30
15/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 60,000.00
16/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 31,737.70
16/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 26,035.00
21/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 106,000.00
21/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 36,000.00
21/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 55,160.00
21/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 52,840.00
22/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 69,650.00
23/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 49,900.00
24/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 19,400.00
25/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 58,280.00
26/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 84,600.00
26/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 17,400.00
26/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 57,800.00
26/06/2010 INGRESO EN EFECTIVO 36,382.50
30/06/2010 ABONO INTERESES GANADOS 1,111.42
01/07/2010 INGRESO EN EFECTIVO 79,680.00
08/07/2010 INGRESO EN EFECTIVO 5,000.00
22/07/2010 INGRESO EN EFECTIVO 17,000.00
23/07/2010 INGRESO EN EFECTIVO 10,000.00
23/07/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
23/07/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
23/07/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
24/07/2010 INGRESO EN EFECTIVO 1,609.44
26/07/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
26/07/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
26/07/2010 INGRESO EN EFECTIVO 25,000.00
26/07/2010 INGRESO EN EFECTIVO 25,000.00
26/07/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
26/07/2010 INGRESO EN EFECTIVO 110,000.00
26/07/2010 INGRESO EN EFECTIVO 111,250.00
26/07/2010 TRAS. DE :0011-0216-0200037590 70,000.00
26/07/2010 INGRESO EN EFECTIVO 47,000.00
26/07/2010 INGRESO EN EFECTIVO 46,600.00
26/07/2010 INGRESO EN EFECTIVO 17,990.00
30/07/2010 ABONO INTERESES GANADOS 1,510.71
02/08/2010 INGRESO EN EFECTIVO 61,090.00
03/08/2010 INGRESO EN EFECTIVO 8,000.00
03/08/2010 INGRESO EN EFECTIVO 36,250.00
03/08/2010 INGRESO EN EFECTIVO 60,000.00
03/08/2010 INGRESO EN EFECTIVO 18,560.00
03/08/2010 INGRESO EN EFECTIVO 19,650.00
10/08/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,382.00
10/08/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
10/08/2010 INGRESO EN EFECTIVO 25,000.00
11/08/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
11/08/2010 INGRESO EN EFECTIVO 11,196.00
31/08/2010 ABONO INTERESES GANADOS 1,603.49
10/09/2010 INGRESO EN EFECTIVO 10,000.00
10/09/2010 INGRESO EN EFECTIVO 10,000.00
10/09/2010 INGRESO EN EFECTIVO 10,000.00
10/09/2010 INGRESO EN EFECTIVO 10,000.00
10/09/2010 INGRESO EN EFECTIVO 10,000.00
10/09/2010 INGRESO EN EFECTIVO 10,000.00
10/09/2010 INGRESO EN EFECTIVO 10,000.00
10/09/2010 INGRESO EN EFECTIVO 8,300.00
30/09/2010 INGRESO EN EFECTIVO 10,000.00
30/09/2010 INGRESO EN EFECTIVO 30,000.00
30/09/2010 INGRESO EN EFECTIVO 10,000.00
30/09/2010 INGRESO EN EFECTIVO 10,000.00
30/09/2010 INGRESO EN EFECTIVO 10,000.00
30/09/2010 INGRESO EN EFECTIVO 10,000.00
30/09/2010 INGRESO EN EFECTIVO 10,000.00
30/09/2010 INGRESO EN EFECTIVO 10,000.00
30/09/2010 INGRESO EN EFECTIVO 10,000.00
30/09/2010 INGRESO EN EFECTIVO 7,000.00
30/09/2010 ABONO INTERESES GANADOS 1,243.58
01/10/2010 INGRESO EN EFECTIVO 3,000.00
01/10/2010 DEPOSITO EN EFECTIVO 14,000.00
01/10/2010 TRANFERENCIA A JS 10,000.00
29/10/2014 ABONO INTERESES GANADOS 1,108.24
12/11/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
12/11/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
12/11/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
12/11/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
12/11/2010 INGRESO EN EFECTIVO 8,339.50
19/11/2010 INGRESO EN EFECTIVO 519,917.06
20/11/2010 TRANFERENCIA A PACESERG SAC 83.00
30/11/2010 ABONO INTERESES GANADOS 947.20
10/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
10/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
10/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
10/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
10/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
10/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
10/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 18,000.00
10/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
10/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 15,000.00
10/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 15,000.00
10/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
10/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 15,000.00
10/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 13,000.00
10/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
11/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
11/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
13/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 2,792.00
13/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 46,000.00
14/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 24,480.00
14/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 41,000.00
14/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
14/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
14/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 10,000.00
14/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 46,600.00
14/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
14/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
14/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 10,000.00
14/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 15,000.00
14/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
14/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
14/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
14/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 20,000.00
14/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 10,000.00
14/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 215,000.00
14/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 4,449.00
14/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 3,000.00
14/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 13,000.00
15/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 650,000.00
22/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 26,000.00
22/12/2010 INGRESO EN EFECTIVO 24,000.00
31/12/2010 ABONO INTERESES GANADOS 1,358.89
TOTAL DEPOSITOS S/.8,820,687.58

DE LOS RETIROS Y CARGOS EFECTUADOS EN LA CUENTA DE AHORROS


Nº 0011-0285-46-0200869991 DEL BANCO CONTINENTAL-CHICLAYO DEL 24-
11-2009 AL 31-12-2010.

Se ha comprobado que en el periodo comprendido del 24-11-2009 al 31-10-2010,


los señores: Juan Julio Salas Arias Y Rodolfo vega Flores, han efectuado
RETIROS DE DINERO EN EFECTIVO y además el banco le ha efectuado cargos
por conceptos de comisiones e impuesto a las transacciones financieras- ITRF- en
la cuenta de ahorros Nº 0011-0285-46-0200869991 del Banco Continental –
Chiclayo, por un total de s/.7`167,908.55 Nuevos soles. (Anexo Nº3 ); conforme se
detalla a continuación:
CUADRO Nº 02
RETIROS EN LA CUENTA DE AHORROS Nº 0011 – 0285-46 – 0200869991 DEL BANCO
CONTINENTAL-TITULARES: JUAN JULIO SALAS ARIAS Y RODOLFO VEGA FLORES
Período: del 25-11-2009 al 31-12-2010
FECHA DETALLE IMPORTE
26/11/2009 RETIRO EN EFECTIVO 380,000.00
30/11/2009 COMISION 2.00
30/11/2009 RETIRO EN EFECTIVO 19,000.00
30/11/2009 ITF 643.07
30/11/2009 ITF 239.40
05/12/2009 RETIRO EN EFECTIVO 24,000.00
05/12/2009 COMISION 2.00
10/12/2009 COMISION 2.00
10/12/2009 RETIRO EN EFECTIVO 403,000.00
19/12/2009 RETIRO EN EFECTIVO 111,000.00
19/12/2009 COMISION 2.00
22/12/2009 RETIRO EN EFECTIVO 70,000.00
22/12/2009 RETIRO EN EFECTIVO 43,120.00
24/12/2009 RETIRO EN EFECTIVO 15,000.00
30/12/2009 RETIRO EN EFECTIVO 219,800.55
30/12/2009 COMISION 2.00
30/12/2009 ITF 633.60
30/12/2009 ITF 531.55
09/01/2010 RETIRO EN EFECTIVO 190,000.00
09/01/2010 COMISION 2.00
20/01/2010 RETIRO EN EFECTIVO 49,180.00
20/01/2010 COMISION 2.00
22/01/2010 RETIRO EN EFECTIVO 39,313.50
22/01/2010 COMISION 2.00
25/01/2010 RETIRO EN EFECTIVO 124,803.12
25/01/2010 COMISION 2.00
29/01/2010 ITF 113.05
29/01/2010 ITF 201.65
30/01/2010 RETIRO EN EFECTIVO 17,000.00
30/01/2010 COMISION 2.00
08/02/2010 RETIRO EN EFECTIVO 191,409.00
08/02/2010 COMISION 2.00
12/02/2010 COMISION 2.00
16/02/2010 COMISION 61.50
16/02/2010 RETIRO EN EFECTIVO 14,172.00
18/02/2010 COMISION 2.00
26/02/2010 ITF 282.38
26/02/2010 ITF 111.32
27/02/2010 RETIRO EN EFECTIVO 34,600.00
27/02/2010 COMISION 2.00
06/03/2010 RETIRO EN EFECTIVO 50,000.00
06/03/2010 COMISION 2.00
10/03/2010 RETIRO EN EFECTIVO 181,524.40
10/03/2010 COMISION 2.00
16/03/2010 RETIRO EN EFECTIVO 18,498.10
16/03/2010 COMISION 2.00
23/03/2010 RETIRO EN EFECTIVO 13,500.00
23/03/2010 COMISION 2.00
31/03/2010 RETIRO EN EFECTIVO 4,000.00
31/03/2010 COMISION 2.00
31/03/2010 ITF 227.05
31/03/2010 ITF 151.06
08/04/2010 RETIRO EN EFECTIVO 198,934.52
08/04/2010 COMISION 2.00
20/04/2010 RETIRO EN EFECTIVO 26,010.00
20/04/2010 COMISION 2.00
29/04/2010 RETIRO EN EFECTIVO 189,938.92
29/04/2010 COMISION 2.00
30/04/2010 ITF 207.45
04/05/2010 TRANFERENCIA 60,000.00
08/05/2010 RETIRO EN EFECTIVO 13,800.00
08/05/2010 COMISION 2.00
08/05/2010 CHEQUE GERENCIA 82,721.25
08/05/2010 COMISION 10.50
17/05/2010 RETIRO EN EFECTIVO 26,000.00
17/05/2010 COMISION 2.00
22/05/2010 RETIRO EN EFECTIVO 10,554.00
22/05/2010 COMISION 2.00
29/05/2010 RETIRO EN EFECTIVO 4,000.00
29/05/2010 COMISION 2.00
29/05/2010 ITF 98.55
07/06/2010 RETIRO EN EFECTIVO 229,853.03
07/06/2010 COMISION 2.00
12/06/2010 RETIRO EN EFECTIVO 70,023.00
12/06/2010 COMISION 2.00
15/06/2010 COMISION 120.00
17/06/2010 RETIRO EN EFECTIVO 258,218.45
17/06/2010 COMISION 2.00
19/06/2010 RETIRO EN EFECTIVO 46,500.00
19/06/2010 COMISION 2.00
23/06/2010 COMISION 120.00
26/06/2010 RETIRO EN EFECTIVO 49,225.60
26/06/2010 COMISION 2.00
26/06/2010 ITF 1,009.79
26/06/2010 ITF 327.03
02/07/2010 RETIRO EN EFECTIVO 183,048.33
02/07/2010 COMISION 2.00
08/07/2010 RETIRO EN EFECTIVO 225,918.01
08/07/2010 COMISION 2.00
08/07/2010 RETIRO EN EFECTIVO 14,000.00
13/07/2010 TRANFERENCIA 126,000.00
19/07/2010 RETIRO EN EFECTIVO 113,680.10
19/07/2010 COMISION 2.00
24/07/2010 RETIRO EN EFECTIVO 127,214.44
24/07/2010 COMISION 2.00
26/07/2010 COMISION 120.00
30/07/2010 ITF 343.07
30/07/2010 ITF 394.99
03/08/2010 RETIRO EN EFECTIVO 176,748.73
03/08/2010 COMISION 2.00
11/08/2010 RETIRO EN EFECTIVO 247,513.91
11/08/2010 RETIRO EN EFECTIVO 4,000.00
11/08/2010 COMISION 2.00
11/08/2010 RETIRO EN EFECTIVO 24,416.66
20/08/2010 COMISION 2.00
20/08/2010 COMISION 2.00
24/08/2010 RETIRO EN EFECTIVO 96,439.19
24/08/2010 COMISION 2.00
31/08/2010 ITF 150.08
31/08/2010 ITF 274.56
03/09/2010 RETIRO EN EFECTIVO 227,519.91
14/09/2010 RETIRO EN EFECTIVO 29,587.64
14/09/2010 COMISION 2.00
21/09/2010 RETIRO EN EFECTIVO 88,545.71
21/09/2010 COMISION 2.00
27/09/2010 RETIRO EN EFECTIVO 3,000.00
27/09/2010 COMISION 2.00
30/09/2010 COMISION 60.00
30/09/2010 COMISION 120.00
30/09/2010 COMISION 10.00
30/09/2010 ITF 97.65
30/09/2010 ITF 174.42
01/10/2010 COMISION 84.00
01/10/2010 COMISION 60.00
01/10/2010 RETIRO EN EFECTIVO 217,873.91
01/10/2010 COMISION 2.00
14/10/2010 RETIRO EN EFECTIVO 75,368.90
14/10/2010 COMISION 2.00
26/10/2010 RETIRO EN EFECTIVO 3,000.00
26/10/2010 COMISION 2.00
29/10/2010 COMISION 10.00
29/10/2010 ITF 13.50
29/10/2010 ITF 148.20
03/11/2010 RETIRO EN EFECTIVO 232,363.74
03/11/2010 COMISION 2.00
11/11/2010 RETIRO EN EFECTIVO 37,187.66
11/11/2010 COMISION 2.00
19/11/2010 RETIRO EN EFECTIVO 275,553.23
19/11/2010 COMISION 2.00
22/11/2010 RETIRO EN EFECTIVO 3,000.00
22/11/2010 COMISION 2.00
22/11/2010 RETIRO EN EFECTIVO 228,280.80
22/11/2010 COMISION 2.00
30/11/2010 COMISION 10.00
30/11/2010 ITF 304.17
30/11/2010 ITF 388.20
03/12/2010 RETIRO EN EFECTIVO 227,556.74
03/12/2010 COMISION 2.00
10/12/2010 RETIRO EN EFECTIVO 36,647.38
10/12/2010 COMISION 2.00
13/12/2010 RETIRO EN EFECTIVO 151,300.96
13/12/2010 COMISION 2.00
17/12/2010 COMISION 2.00
20/12/2010 RETIRO EN EFECTIVO 206,777.00
20/12/2010 COMISION 2.00
23/12/2010 RETIRO EN EFECTIVO 149,315.33
23/12/2010 COMISION 2.00
30/12/2010 RETIRO EN EFECTIVO 148,114.51
30/12/2010 COMISION 2.00
31/12/2010 COMISION 10.00
31/12/2010 ITF 798.66
31/12/2010 ITF 459.87
TOTAL RETIROS 7,167,908.55

DEL SALDO AL 31-12-2010 DE LA CUENTA DE AHORROS Nº 0011-0285-46-


0200869991 DEL BANCO CONTINENTAL- CHICLAYO

De la compulsa efectuada a los DEPÓSITOS que suman s/.8`820,687.58 con los


RETIROS y cargos en cuenta por comisiones e ITF que en total suman
s/.7`167,908.55 en la cuenta de ahorros Nº 0011-0285-46-0200869991 del Banco
Continental- Chiclayo , correspondiente al periodo del 24-11-2009 al 31-12-2010;
se ha determinado que el SALDO (Dinero en efectivo disponible) a favor de la
Cuenta Mancomunada de don JUAN JULIO SALAS ARIAS y de la mencionada
cuenta al 31-12-2010 es de s/. 1`652,779.03 Nuevos Soles; así lo acredita también
el estado de movimiento y SALDO al 31-12-2010 de la referida cuenta de ahorros
emitido por el Banco Continental de Chiclayo que lo adjunto como Anexo 03;
conforme al siguiente cuadro comparativo:
CUADRO Nº03
CUADRO COMPARATIVO DE: DEPOSITOS versus RETIROS DE LA CUENTA DE AHORROS Nº
0011-0285-46-0200869991 DEL BANCO CONTINENTAL-CHICLAYO

Periodo 24-11-2009 l 31-12-2010

DEPOSITOS EN LA CUENTA DE RETIROS Y CARGOS EN LA CUENTA DE


SALDO AL
AHORROS Nº 0011-0285-46- AHORROS Nº 0011-0285-46-
31-12-2010
02000869991 DEL BANCO 02000869991 DEL BANCO
CONTINENTAL CONTINENTAL

S/. 8,820,687.58 S/. 7,167,908.55 S/. 1,652,779.03


IV. CONCLUSIONES

De la verificación, análisis y compulsa de la documentación que obra en el expediente se


ha llegado a las siguientes conclusiones:

PRIMERA.- Se ha determinado que la disponibilidad de Dinero en las cuentas de


Ahorros del señor JUAN JULIO SALAS ARIAS. Es de S/.161,243.15 (cientosecentaiuno
mil doscientos cuarenta tres y 00/15 Nuevos Soles (ANEXO Nº01)
Años 2008, Julio A JULIO A TOTALES
CUENTAS DE AHORROS 2009,2010 Dic 2010 DIC 2010
Banco Interamericano
de Finanzas Cta. S.Nº8001188701 56,433.31 56,433.31
CUENTA AHORROS CERO,EN SOLES Nº305-
19689927-0-01 DEL BCP 7,421.91 7,421.91
CUENTA AHORROS CERO;EN DOLARES Nº305-
19689930-1-04 DEL BCP 97387.93 97387.93
(Convertida EN SOLES)
TOTAL DISPONIBILIDAD DE
DINERO EN LAS CTAS S/.56,433.31 S/.7,421.91 S/.97,387.93 S/.161,243.15

SEGUNDA.- Se ha determinado que el señor Andrés Juan Julio Salas Arias por los años
2008,2009 y 2010 ha comprado y vendido los inmuebles y vehículos que se detallan a
continuación:
CUADRO Nº 02
RESUMEN DE LAS COMPRAS Y VENTAS EFECTUADAS
POR: ANDRES AVELINO SAMAME CHUQUE
Periodo : Años 2008,2009 y 2010

FECHA DESCRIPCION DOLARES TIPO DE NUEVOS


US$ CAMBIO SOLES
09/05/2008 COMPRA: Predio ubicado en las Acacias 90,000.00 2.845 256,050.00
MZ I Lote 21 urb.Arturo Cabrejos Falla
19/05/2010 COMPRA: Predio Ubicado en MZ 14,500.00 2.845 41,252.50
31Lote 22 del Asentamiento Humano
San Lorenzo Distrito de J.L.Ortiz
13/07/2010 COMPRA :Camioneta PICK UP modelo 35,300.00 2.821 99,581.30
HILUX
26/11/2009 VENTA: Terreno ubicado en el KM 10 138,000.00 2.89 398,820.00
de la carretera Chiclayo-Pimentel
18/12/2008 VENTA: Parcela agrícola ubicada en el 153,000.00 3.109 475,677.00
predio “El Dorado” del distrito de
Pacanga, provincia de Chepén
TERCERA.- De la compulsa efectuada a los DEPÓSITOS que suman s/.8`820,687.58 con
los RETIROS y cargos en cuenta por comisiones e ITF que en total suman
s/.7`167,908.55 en la cuenta de ahorros Nº 0011-0285-46-0200869991 del Banco
Continental- Chiclayo , correspondiente al periodo del 24-11-2009 al 31-12-2010; se ha
determinado que el SALDO (Dinero en efectivo disponible) a favor de don Juan Julio
Salas Arias de la mencionada cuenta al 31-12-2010 es de s/. 1`652,779.03 Nuevos Soles;
así lo acredita también el estado de movimiento y SALDO al 31-12-2010 de la referida
cuenta de ahorros emitido por el Banco Continental de Chiclayo que lo adjunto como
Anexo 03; conforme al siguiente cuadro comparativo

CUADRO Nº03
CUADRO COMPARATIVO DE: DEPOSITOS versus RETIROS DE LA CUENTA DE AHORROS Nº
0011-0285-46-0200869991 DEL BANCO CONTINENTAL-CHICLAYO

Periodo 24-11-2009 l 31-12-2010

DEPOSITOS EN LA CUENTA DE RETIROS Y CARGOS EN LA CUENTA DE


SALDO AL
AHORROS Nº 0011-0285-46- AHORROS Nº 0011-0285-46-
31-12-2010
02000869991 DEL BANCO 02000869991 DEL BANCO
CONTINENTAL CONTINENTAL
S/. 8,820,687.58 S/. 7,167,908.55 S/. 1,652,779.03

CUARTA.-Se ha verificado en la página web de Superintendencia Nacional de


Administración Tributaria (SUNAT) la información registrada del señor Juan Julio Salas
Arias, habiéndose obtenido la siguiente información que a continuación detallo.
El señor JUAN JULIO SALAS ARIAS es una persona natural con negocio, con domicilio
en la calle los Claveles Nº126 distrito de José Leonardo Ortiz –Chiclayo-Lambayeque,
identificado con Nº de RUC 10165435449, siendo su estado y condición
Como contribuyente: SUSPENCION TEMPORAL y NO HALLADO, con fecha de baja
desde. El 17 de Abril de 1996 (ANEXO Nº04)

Es todo lo que informo a usted Señora Juez, en honor a la verdad

Chiclayo, 18 de Noviembre del 2014

Atentamente.