ESCUELA DE EMPRESAS

Universidad San Francisco de Quito

Educación Empresarial

CERTIFICADO GERENCIA TRIBUTARIA

Modalidad Presencial

Antecedentes:

Considerando los continuos cambios y reformas tributarias, este programa ha sido desarrollado para
contribuir, tanto en el ámbito teórico como práctico, a la actualización de los conocimientos en
materia de tributación de todos los profesionales del área. Es así que, durante los diferentes módulos,
el participante podrá adquirir nociones en materia tributaria-contable; la cual se encuentra
relacionada con el sistema impositivo ecuatoriano y presta especial atención en: el impuesto a la renta
y al valor agregado, impuestos diferidos, práctica procesal, convenios internacionales, precios de
transferencia, sucesiones patrimoniales e incidencias de las NIIF.

De igual manera durante este certificado, se impartirán sesiones enfocadas al área tributaria legal; en
las cuales el participante contará con la oportunidad de analizar y aplicar las diferentes normas y
reglamentos tributarios, para un manejo correcto de los mismos durante las operaciones realizadas
dentro de las distintas circunstancias de los negocios y, evitar así riesgos a futuro por una errónea
interpretación.

Objetivos:

• Formar asesores críticos en temas tributarios, a fin de que logren tomar decisiones con
conocimiento de causa.
• Generar destrezas para desarrollarse en la práctica tributaria del Ecuador.
• Dar a conocer las actualizaciones de la normativa tributaria y fomentar en los participantes el
hábito de pensar estratégicamente, en función de las mismas.

Dirigido a:

Gerentes generales, administradores financieros y jefes del área legal de empresas interesados en
conocer la práctica tributaria y el manejo de tributación en el Ecuador, sobre la base de las últimas.

Descripción del Programa:

Economía y Finanzas Públicas

Las finanzas públicas estudian el papel del gobierno en la economía y buscan responder a cuatro
preguntas básicas: ¿cuándo debe intervenir?, ¿por qué debería intervenir?, ¿cuál es el efecto de esa
intervención sobre los resultados económicos?, ¿por qué interviene de una manera específica? La
intervención del gobierno puede darse tanto en el ámbito público como en el privado y se justifica
cuando ayuda a mejorar el bienestar de la sociedad. Para poder financiar la intervención, el Estado
utiliza la política tributaria; un Estado responsable debe encontrar el punto óptimo donde la
recaudación tributaria alcance para financiar el gasto de manera eficiente, no desincentive la
producción y garantice el crecimiento económico.

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Cápsulas del Régimen Jurídico Tributario
Debido a los diferentes conocimientos previos de nuestros participantes, es necesario reforzar,
mediante esta cápsula, nociones básicas sobre cómo se interpreta y se aplica una norma tributaria.
Asimismo, se analizará la estructura básica del sistema de impuestos en Ecuador. De esta manera, se
pretende que los participantes tengan una noción global de la práctica tributaria.

Práctica Procesal Tributaria

Durante este módulo se busca realizar una aproximación a los procedimientos administrativos a los
que tiene derecho el contribuyente ante la Administración Tributaria (reclamos, consultas, recursos)
con las particularidades de cada uno de ellos. Asimismo, se indagará en situaciones relevantes que en
la práctica deben tener presente los directivos de empresas. De la mano se revisan los aspectos más
importantes a considerar dentro de juicios e impugnaciones ante el Tribunal Distrital de lo Fiscal.

Clínica de Impuesto al Valor Agregado

Revisar en la base de casos el régimen aplicable del IVA en el Ecuador; así como su incidencia en
operaciones con el exterior. Los beneficios tributarios incorporados a nuestra legislación, el régimen
de devolución de impuestos, el crédito tributario y mecanismos para maximizar la utilización del
impuesto y evitar sus efectos negativos sobre el valor de bienes y servicios. El régimen de IVA aplicable
a los intangibles.

Clínica de Impuesto a la Renta

Se revisarán cuáles son los ingresos que gravan impuesto a la renta en el Ecuador, las deducciones
aplicables y los beneficios tributarios que incorpora nuestro régimen. Así también, se analizarán
aspectos que deben tomarse en cuenta al momento de realizar la “conciliación tributaria” para llegar
de la utilidad contable a la gravable o tributable.

Incidencia de las NIIFS Aplicadas a la Tributación

Este módulo realiza un análisis del régimen tributario que soporta el patrimonio de una persona.
Además, determina las economías de opción existentes, locales e internacionales para planificar
adecuadamente la sucesoria y patrimonio que genere un ahorro fiscal. De igual forma, se investigará
como afectan las Normas Internacionales de Información Financiera en el patrimonio de un
individuo y su incidencia en la carga fiscal.

Auditoría Preventiva a la Administración Tributaria

Mediante este módulo, se busca conocer cuáles son los procedimientos de revisión que maneja la
Administración Tributaria para la identificación de riesgos tributarios en un proceso de auditoría. De
igual forma, se presentarán los mecanismos, documentos y soportes que se requieren contar para
sustentar una operación cuando una compañía ingresa dentro de un proceso de auditoría tributaria.

Planificación Tributaria
La Planificación Tributaria es una de las herramientas que nos permiten maximizar las utilidades de los
accionistas, en este módulo se ofrece a los estudiantes herramientas para aplicar los principios y metodología
de la planeación tributaria a sociedades y a personas naturales obligadas a llevar contabilidad.

Convenios Internacionales
Mediante este módulo se pretende determinar qué son y para qué sirven los convenios
internacionales. De esta manera se busca evitar la doble imposición, condiciones y presupuestos
existentes para su aplicación. También se revisará el régimen de “partes relacionadas” y el régimen
de precios de transferencia como un mecanismo para ajustar la base tributable de las empresas.
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Due Diligence
Determinar cuáles son los riesgos tributarios, laborales, societarios y contingentes que ocurren en
operaciones de fusión, escisión y compra – venta de negocios. Identificar tales riesgos bajo un
procedimiento de auditoría legal – contable. De este modo, se brindan herramientas a los directivos
de empresas para que puedan identificar los distintos casos y tomar acciones pertinentes.

Precios de Transferencia
El módulo se encuentra direccionado para que los participantes obtengan un conocimiento amplio, profundo y
práctico de la normativa de precios de transferencia en el Ecuador y en la Región (Colombia – Perú); a través del
cual se evaluaran los aspectos e impactos financieros, contables y tributarios que afectan o pueden afectar a los
contribuyentes ecuatorianos y nivel del grupo empresarial internacional.

Tributación Aplicada a Sectores Económicos

Comprende un análisis casuístico en cómo las normas generales tributarias aplican en los diferentes
contribuyentes (minería, exportadores, industriales, empresas de servicios) tanto en IVA como en
impuesto a la renta. Aspectos que deben ser considerados al momento de aplicar las normas en cada
uno de estos sectores. Visualizar cómo una misma disposición aplica de manera diferente de acuerdo
al sector económico al que se aplica.

Charlas de Artes Liberales & Empresa

Alineados a la filosofía de Artes Liberales de la Universidad San Francisco de Quito, en la cual todas las
áreas del conocimiento tienen igual relevancia y aportan a al desarrollo de un conocimiento integrado,
los programas que ofrece la Escuela de Empresas incluyen charlas con diferentes temáticas de interés
actual. Estas charlas son abiertas para todos los participantes los distintos programas de la Escuela de
Empresas; así como al público en general.

Certificado:

Una vez culminado el programa, se otorgará a cada participante un diploma de “Certificado en

Gerencia Tributaria”, con el aval de la Universidad San Francisco de Quito.

Para ello es requisito indispensable que los participantes cumplan con los requerimientos y
porcentajes mínimos en asistencia, participación y evaluaciones en cada uno de los módulos (revisar
lineamientos del programa).

Este programa equivale a un total de 9 Unidades de Educación Continua (CEU’s)1

Metodología:

Modalidad y duración:
Este programa tiene una modalidad presencial, con una duración de 92 horas durante tres meses
aproximadamente.

Actividades:

• Este programa cuenta con la aplicación de una metodología activa, participativa y critica; con
una sólida vinculación entre teoría y práctica.
• Es importante que los estudiantes accedan a la plataforma de educación virtual con el fin de
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Continuing Education Units (CEU’s) según acreditación IACET.
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 revisar el material de clases con anticipación, y desarrollar las actividades establecidas en la
plataforma. El acceso a la plataforma estará vigente desde el inicio del curso hasta y 1 mes
posterior a su finalización.

Actividades Presenciales
Discusión en clase de lecturas.
Trabajos en grupo sobre estudios de caso locales y/o Harvard
Business School.
Workshops grupales.

Evaluaciones:
Para aprobar el curso, se requiere de la participación y asistencia (30%), y de la participación en las
actividades en aula y/o a través de la plataforma virtual (70%).

Materiales:
Todo el material de clases estará disponible en la plataforma de educación virtual D2L. El material
consiste en:
• Presentaciones de cada módulo.
• Lecturas y videos de apoyo.
• Casos de estudio locales y/o casos de Harvard Business Review (español o inglés).

Todo el material deberá ser revisado y leído con la debida anticipación para asegurar un proceso de
aprendizaje de éxito en las sesiones presenciales.

Escuela de Empresas de la USFQ:

La Escuela de Empresas USFQ es reconocida como número uno en la categoría de educación

empresarial del Ecuador2. Todos los programas cuentan con el aval académico de la USFQ, reconocida
dentro de la categoría A, la más alta del sistema universitario ecuatoriano3. Los resultados obtenidos
en la cuarta edición del QS Latin American University Ranking4 refuerzan el liderazgo de la USFQ como
la universidad No. 1 del Ecuador y está dentro de las 100 mejores universidades de Latinoamérica, por
el SIR Ibero-American Ranking del SCImago Research Group.

La Escuela de Empresas está acreditada internacionalmente por el International Association for

Continuing Education and Training (IACET), la acreditadora de educación continua más importante de
Estados Unidos con reconocimiento a nivel mundial; una acreditación bajo los estándares de la
American National Standards Institute (ANSI) que a su vez representa a la International Organization
for Standardization (ISO) para educación continua. Debido a ello, la acreditación IACET de este
certificado te permite formalizar tus estudios de educación continua a través de la obtención de
unidades de educación continua UECs (continuing education units CEU’s) como medida de desempeño
y desarrollo de carrera en el mundo laboral, válidas a nivel internacional.

2
Ranking de Educación Ejecutiva. América Economía (Dic, 2014), 96, p. 48-49.
3
Consejo de Evaluación, Acreditación y Aseguramiento de la Calidad de la Educación Superior. www.ceaaces.gob.ec
4
QS Top Universities. www.topuniversities.com
4
Escuela de Empresas USFQ / Diego de Robles S/N y Av. Interoceánica
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Beneficios:

• El programa se desarrolla con el apoyo de expertos profesionales provenientes de Deloitte,

una firma de gran prestigio a nivel mundial que ofrece servicios de auditoría, consultoría,
asesoría financiera, administración de riesgos y servicios fiscales para clientes seleccionados.
• Aval académico de la Universidad San Francisco de Quito y acreditación de la International
Association for Continuing Education and Training IACET. Obtención de unidades de
educación continua (Continuing Education Units = CEU’s) reconocidas internacionalmente.
• Acceso a la plataforma de educación virtual Brightspace by Desire2Learn (D2L); herramienta
virtual innovadora utilizada en las mejores universidades del mundo que promueve la
interactividad, flexibilidad, acceso remoto, disponibilidad de contenido y comunicación
efectiva.
• Participación en charlas de artes liberales que fomentan el pensamiento crítico, la creatividad,
y la integración de distintas áreas; contribuyendo a un mejor desarrollo profesional.
• Opción de acceder a una experiencia internacional de estudios con enfoque práctico, durante
una semana en la Leadership Management School (LMS) o en la Madrid School of Marketing
(MSMK) en Madrid – España.

Condiciones Generales:

• Lugar: Universidad San Francisco de Quito (Diego de Robles s/n y Av. Interoceánica).
• Fecha de inicio: Jueves, 27 de septiembre de 2017.
• Duración: 92 horas.
• Horario: Martes y jueves de 18h00 a 22h00. 1 sábado al mes de 08h30 a 12h30.

Valor de la Inversión:

La inversión por participante es de USD$ 2.295 + IVA.

Contactos:

Servicio al Cliente Coordinación Académica Desarrollo Digital y D2L

Mary Cruz Dávalos Valentina Valdivieso Daniel Yánez

escueladeempresas@usfq.edu.ec vvaldiviesor@usfq.edu.ec sistemasee@usfq.edu.ec

(02) 2971707 Ext. 1753 Ext. 1037

¡La Escuela de Empresas USFQ le da la más cordial bienvenida

y le desea éxitos en su proceso de aprendizaje!

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