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1. CONCEPTUALIZACIÓN
• Parte final del análisis de antecedentes
• Conclusión de todas las informaciones
previas
• Razón de ser de todo el análisis
efectuado hasta el momento
• Elemento fundamental para la
negociación con accionistas
ESTUDIO ECONÓMICO
ACTIVOS FIJOS
INVERSIONES
DEL PROYECTO
ACTIVO CIRCULANTE
ESTUDIO ECONÓMICO
ACTIVO FIJO
–Definición
–Características
–Composición
ESTUDIO ECONÓMICO
Maquinaria – Equipo transp.
Depreciable Construcciones
Instalaciones
Minas - Canteras
Agotables Pozos - Yacimientos
Bosques
INTANGIBLE
ESTUDIO ECONÓMICO
Crédito mercantil (Good Will)
Marcas
Patentes
Derechos de autor
ACTIVO Franquicias
INTANGIBLES Know How
FIJO Concesiones
Derechos
Notariales
Registros
Organización
Montaje
Intereses
ESTUDIO ECONÓMICO
ACTIVO CIRCULANTE
–Definición
–Características
–Composición
ESTUDIO ECONÓMICO
materias primas
mano de obra directa
mano de obra indirecta
materiales indirectos
ACTIVO COSTO DE costo de insumos
CIRCULANTE PRODUCCIÓN costo de mantenimiento
cargos por depreciación
Amortizaciones
Inventarios
ESTUDIO ECONÓMICO
Gerencia
Planeación
Staff
Contabilidad
Finanzas
ACTIVO GASTOS DE Personal
CIRCULANTE ADMON Servicios Administrativos
Gastos Generales
Seguros
Relaciones Públicas
I+D+I
Capital intelectual
ESTUDIO ECONÓMICO
Gasto de personal
Honorarios
Investigación de mercados
Publicidad
ACTIVOS COSTO DE VENTA Ventas
CIRCULANTE Comisiones
Viáticos
Auxilios de transporte
Primas extralegales
otros
COSTOS FINANCIEROS
IDENTIFICACIÓN REFERENCIA PRODUCCIÓN PROVEEDOR PRECIO
TIPO MARCA PROVEEDOR PRECIO
CONCEPTO UNIDADES CANTIDAD VALOR
Materias primas
Costo de
insumos
Materiales
indirectos
Costo de
mantenimiento
Amortizaciones
Inventarios
Mano de obra
directa
Mano de obra
indirecta
ESTUDIO ECONÓMICO
INVERSIÓN INICIAL
CONSTRUCCIONES Y
VEHÍCULOS
CARACTERISTICAS COSTO DE CUOTA VALOR A INTERESES DE CUOTA
INVERSION INICIAL FINANCIAR FINANCIACION MENSUAL
Bodega de 300m2, 2
Bodega pisos zona industrial,
(1) con servicios de agua. 150.000.000 50.000.00 100.000.000 18.48% EA 1.708.042
Luz gas y teléfono 0 (15 años)
Escritorios 5 1.200.000
TOTAL 8.900.000
INTANGIBLES
ITEM VALOR
Registro Cámara De Comercio 200.000
Licencia De Funcionamiento 250.000
Puesta en Marcha 1.200.000
Seguros 4.000.000
Imprevistos 1.000.000
Papelería 200.000
Publicidad 450.000
Costos de selección de personal 400.000
TOTAL 7.700.000
NOMINA MENSUAL
Empleado Salario Cesantías Vacaciones Auxilio De Seguridad Primas Comisiones Dotación Total
Básico (112%) (50%) Transporte Social (100%)
Anual Anual (32.75%) Anual
Aux. Aseo 0 0 0 0 0 0 0 0 850.000
Vigilante 0 0 0 0 0 0 0 0 1.350.000
Operario1 408.000 38.080 17.000 47.700 134.620 34.000 0 20.000 699.400
Contador 0 0 0 0 0 0 0 0 500.000
Gerente 2.000.000 186.667 83.334 0 655.000 166.667 0 0 3.091.668
INV.
ITEM INICIAL año1 año2 año3 año4 año5 año6 año7 año8 año9 año10
Bodega 50.000.000 1.708.042 1.708.042 1.708.042 1.708.042 1.708.042 1.708.042 1.708.042 1.708.042 1.708.042 1.708.042
Instalaciones 8.900.000 - - - - - - - - - -
Intangibles 7.700.000 - - - - - - - - - -
TOTALES 92.343.000 2.493.407 2.493.407 2.493.407 2.493.407 2.493.407 1.708.042 1.708.042 1.708.042 1.708.042 1.708.042
CAPITAL DE TRABAJO
PRESUPUESTO DE
INGRESOS POR VENTAS
CUADRO COMPARATIVO DE
INGRESOS Y GASTOS
PROYECTO VIABLE
ESTUDIO DE CASO
AUTOPARTES
Distribución del presupuesto.
Torno
18000000 2754000 2754000 2754000 2754000 2754000 2754000 2754000 2754000 2754000 2754000
manual
Fresadora
10200000 2415700 2415700 2415700 2415700 2415700 2415700 2415700 2415700 2415700 2415700
universal
Taladro de
3920000 1477840 1477840 1477840 1477840 1477840
árbol
Centro de
139200000 21130560 21130560 21130560 21130560 21130560 21130560 21130560 21130560 21130560 21130560
mecanizado
Taladro
825000
manual
Esmeril 470000
Herramienta
2800000 1428000 1428000 1428000
s en gral.
Vehículo 3570000 3570000 3570000 3570000 3570000 3570000 3570000 3570000 3570000 3570000
Mesa de
450000
trabajo
TOTAL 1745000 174120000 32776100 32776100 32776100 31348100 31348100 29870260 29870260 29870260 29870260 29870260
Inversiones intangibles.
Impuestos 7562000 Deberes de la empresa con el estado y empresas afines a la planta 7562000
Impuestos de
6320000 Impuestos necesarios para realizar la importación del centro de mecanizado 6320000
importación
Estudios de mercados Estudios, análisis y evaluaciones que se realizaron con anterioridad para
13000000 13000000
y demás comprobar la factibilidad del proyecto
TOTAL 33412000
Desembolsos de inversión.
ADQUISI-
CIÓN A VIDA ÚTIL
PAGO EN CRÉDITO
ELEMENTO
EFECTIVO
CUOTA AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
INICIAL 5 6 7 8 9 10
Gastos de
6530000
instalación.
Impuestos 7562000
Impuestos de
6320000
importación
Estudios de
mercados y 2500000 2500000 2500000 2500000 2500000
demás
VIDA ÚTIL
RUBRO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Servicios 7020000 7265700 7519999 7783199 8055611 8337557 8629372 8931400 9243999 9567539
Impuestos 2800000 2898000 2999430 3104410 3213064 3325521 3441914 3562381 3687065 3816112
Gastos 64900000 68794000 72921640 81934755 83850840 92061890 97585603 103440740 109647184 116226015
TOTAL 74720000 78957700 83441069 92822364 95119515 103724968 109656889 115934521 122578248 129609666
Ingresos.
VIDA ÚTIL
RUBRO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Ventas 72000000 74880000 77875200 80990208 84229816 87599008 91102969 94747088 98536971 102478450
Ingresos 36000000 37440000 38937600 40495104 42114908 43799504 45551484 47373544 49268485 51239225
TOTAL 108000000 112320000 116812800 121485312 126344724 131398512 136654453 142120632 147805456 153717675
PyG
Rubro AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
Ingresos 108000000 112320000 116812800 121485312 126344724 131398512 136654453 142120632 147805456 153717675
Egresos 74720000 78957700 83441069 92822363.7 95119514.99 103724968 109656889 115934521 122578248 129609666
Utilidad 33280000 33362300 33371731 28662948.3 31225209.01 27673544 26997564 26186111 25227208 24108009
PRAXIS 18
• CRONOGRAMA DE INVERSIONES
ESTUDIO DE INVERSIONES -CAPITAL FIJO-
años
Items 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
TOTAL
ESTUDIO DE INVERSIONES -CAPITAL CIRCULANTE-
AÑOS
iTEMS
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
TOTALES
ESTUDIO ECONÓMICO
Depreciaciones
– Conceptualización
– Método depreciación
• Método de línea recta
• Método de suma de los dígitos de los años
• Método de saldos decrecientes o reducción de
saldos
• Método de doble saldo de declinación
• Método de unidades de producción
ESTUDIO ECONÓMICO
1. MÉTODO DE LÍNEA RECTA
consiste en aplicar la misma constante durante
cada uno de los años de la vida útil del activo
cos to valordesalvamento
D
vidaútil
ejemplo: almacenes la perla adquiere el primero
de enero del año 1, un vehículo por valor de
18 millones de pesos y le estimó una vida útil
de diez años y considera valor de salvamento
CUADRO DE DEPRECIACIÓN
2
Ejemplo: para un activo cuya vida útil estimada es de
cinco años, la suma los dígitos será:
5 + 4 + 3 + 2 + 1 = 15
05 $1.200.000 $18.000.000 $0
ESTUDIO ECONÓMICO
3. MÉTODO DE SALDOS
DECRECIENTES O REDUCCIÓN DE
SALDOS
valor .residual
Tasa 1 n
cos to.del .activo
• Donde n= número de años de vida útil
• Este método siempre exige el valor
residual o de salvamento para sus
activos
CUADROS DE DEPRECIACIONES
$18´000.000
Depreciaci ón. por.unidad $3.60.unidad
5´000.000
METODO DE UNIDADES DE PRODUCCIÓN
AÑO PRODUCCIÓN
05 $2.520.000 $18.000.000 $0
CLASIFICACION DE LAS CUENTAS QUE CONFORMAN LA
INVERSION
maquinaria y equipo
DEPRECIABLES edificaciones-instalacion
NO DEPRECIAB. terrenos
ACTIVOS
FIJOS patentes-investigación
instalación-montaje
organización
puesta en operación
INVERSION
materia prima
repuest y materiales
productos en proceso
productos terminados
productos en tránsito
anticipos a proveedores
1.- ACTIVOS FIJOS COSTOS DE PRODUCCION 2. Costos Administrativos o de 3. costos de Venta y publicidad
1.1 NO DEPRECIABLES 1. Costos de fabricación o organización y administración de
1.1 terrenos prestación del servicio la empresa 3.1 Gastos de Comercialización
1.2 DEPRECIABLES
1.2.1 Construcción obras Costos directos 2.1 Sueldos: Prestaciones: Del 3.2 Gastos de distribución
civiles Gastos de fabricación mismo personal anotado en el
1.2.2 Maquinaria y equipo Costos indirectos rubro anterior
1.2.3 Muebles y enceres
1.2.4 Vehículos 1.1 Costos Directos 2.2 Depreciaciones 4 .- INGRESOS
1.2.5 Repuestos 1.1.1 Materia Prima: Administrativas:
1.2.6 Otros 1.1.2 Materiales directos:.
1.1.3 M. de obra directa:. 2.3 Amortización de diferidos: Ventas de los productos o la
2. DIFERIDOS 1.1.4 Prestaciones prestación del servicio
2.1 ESTUDIOS TÉCNICOS 2.4 Seguros: Pólizas que cubren
2.2 ESTUDIOS los activos de la Liquidación de los activos que
ECONÓMICOS Cesantías administración. han cumplido su vida útil
2.3 GAST DE Prima
ORGANIZACIÓN Vacaciones 2.5 Impuestos: Hace referencia a Rendimientos financieros
2.4 GASTOS DE MONTAJE Intereses de las cesantías los impuestos catastrales producidos por la colocación de
2.5 PUESTA EN MARCHA Sena excedentes de tesorería
2.6 CAPACITACIÓN Cajas de compensación 2.6 Otros:.
2.7 OTROS Bienestar Familiar Auxilios y donaciones emanados
2.8 IMPREVISTOS Otras (Seguro Social) de personas naturales o
3. CAPITAL DE jurídicas
TRABAJO
3.1 EFECTIVO 1.2 Gastos de Fabricación
3.2 INVENTARIO DE 1.2.1 Material indirectos..
MATERIA PRIMA 1.2.2 M de Obra indirecta.
3.3 INVENTARIO
PRODUCTOS EN
PROCESO 1.3 Otros gastos indirectos
1.3.1 Depreciación de fábrica.
1.3.2 Servicios. Mantenimiento..