ATIVIDADE 12

BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO R$ 4.801.610 PASSIVO R$ 4.801.610
ATIVO CIRCULANTE R$ 3.618.360 PASSIVO CIRCULANTE R$ 1.671.154
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA R$ 1.275.083 Obrigações Sociais e Trabalhistas R$ 160.580
CONTAS A RECEBER R$ 2.045.000 Fornecedores R$ 738.000
ESTOQUES R$ 241.068 Obrigações Fiscais R$ 384.991
DESPESA ANTECIPADA R$ 57.208 Empréstimos e Financiamentos R$ 294.583
Contas a Pagar R$ 93.000

ATIVO NÃO CIRCULANTE R$ 1.183.250 PASSIVO NÃO CIRCULANTE R$ 125.000

ATIVO REALIZÁVEL LONGO PRAZO R$ 250.000 FINANCIAMENTOS R$ 125.000
INVESTIMENTO R$ 140.000
IMOBILIZADO R$ 650.000
DEPRECIAÇÃO ACUMULADA -R$ 5.500 PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ 3.005.456
INTANGÍVEL R$ 150.000 CAPITAL SOCIAL R$ 2.650.000
AMORTIZAÇÃO ACUMULADA -R$ 1.250 LUCRO LÍQUIDO R$ 355.456

DRE
Descrição
Receita de Venda Brutas 2.045.000
Impostos -536.813
Receita de Venda Liquidas 1.508.188
Custo dos Bens -711.027
Resultado Bruto 797.161
Despesas Operacionais -261.622
Resultado Antes dos Tributos 535.539
IR e CSSL -180.083
Lucro/Prejuízo do Período 355.456

PEPS ENTRADAS SAÍDAS SALDOS

MOVTO QTDE $ UNIT $ TOTAL QTDE $ UNIT $ TOTAL QTDE $ UNIT $ TOTAL LOTES
SI 0,00
1 4800 R$ 72,75 R$ 349.200,00 4.800 R$ 72,75 349.200,00
1
FRETE R$ 15.000,00 4.800 R$ 75,88 364.200,00
2 3400 R$ 87,30 R$ 296.820,00 3.400 R$ 87,30 296.820,00
2
FRETE R$ 24.000,00 3.400 R$ 94,36 320.820,00
3 3000 R$ 80,03 R$ 240.075,00 3.000 R$ 80,03 240.075,00
3
FRETE R$ 20.000,00 3.000 R$ 86,69 260.075,00
4 4.500 R$ 75,88 R$ 341.460,00 300 R$ 75,88 22.740,00 1
3.400 R$ 94,36 320.820,00 2
3.000 R$ 86,69 260.075,00 3
300 R$ 75,88 R$ 22.740,00 0 R$ - 0,00 -
5
3.400 R$ 94,36 R$ 320.820,00 0 R$ - 0,00 -
300 R$ 86,69 R$ 26.007,00 2.700 R$ 86,69 234.068,00 1
TOTAL 11.200 R$ 945.095,00 8.500 - R$ 711.027,00 2.700 R$ 86,69 R$ 234.068,00 SF
 CONTAS DE ATIVO
CONTA-CORRENTE BANCO Sel eci one
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
1 R$ 2.517.500,00 R$ 200.000,00 2
R$ 12.500,00 3
R$ 480.000,00 4
R$ 25.000,00 7
R$ 24.000,00 8
R$ 10.000,00 12
R$ 30.416,67 19
R$ 150.000,00 22
R$ 140.000,00 24
R$ 250.000,00 25

R$ 2.517.500,00 ############
R$ 1.195.583,33 R$ - R$ - R$ -

ESTOQUE - MERCADORIAS EST OQU E - M A T ER IA L D E ESC R IT ÓR IO

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO

4 R$ 349.200,00 R$ 711.027,00 ## 11 R$ 28.000,00 R$ 21.000,00 23
9 R$ 296.820,00
14 R$ 240.075,00
26 R$ 59.000,00

R$ 945.095,00 R$ 711.027,00 R$ 28.000,00 R$ 21.000,00

R$ 234.068,00 R$ - R$ 7.000,00 R$ -

CONTAS A RECEBER Selecione

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
12 R$ 1.125.000,00
20 R$ 920.000,00

R$ 2.045.000,00 R$ - R$ - R$ -
R$ 2.045.000,00 R$ - R$ - R$ -
 AÇÕES DE OUTRAS CIAS DESPESA ANTECIPADA
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
24 R$ 140.000,00 3 R$ 12.500,00 R$ 1.250,00 32
7 R$ 25.000,00 R$ 1.041,67 32
8 R$ 24.000,00 R$ 2.000,00 33
R$ 140.000,00 R$ - R$ 61.500,00 R$ 4.291,67
R$ 140.000,00 R$ - R$ 57.208,33 R$ -

Selecione IMÓVEIS
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
2 R$ 400.000,00

R$ - R$ - R$ 400.000,00 R$ -
R$ - R$ - R$ 400.000,00 R$ -

ICMS A RECUPERAR CAIXA

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
4 R$ 86.400,00 R$ 219.240,00 30 1 R$ 132.500,00 R$ 28.000,00 11
9 R$ 73.440,00 R$ 25.000,00 21
14 R$ 59.400,00

R$ 219.240,00 R$ 219.240,00 R$ 132.500,00 R$ 53.000,00

R$ - R$ - R$ 79.500,00 R$ -

APLICAÇÃO FINANCEIRO LP VEÍCULOS

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
25 R$ 250.000,00 6 R$ 250.000,00

R$ 250.000,00 R$ - R$ 250.000,00 R$ -
R$ 250.000,00 R$ - R$ 250.000,00 R$ -

PIS/COFINS A RECUPERAR PATENTES

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
4 R$ 44.400,00 R$ 112.665,00 31 22 R$ 150.000,00
9 $37.740,00
14 R$ 30.525,00
R$ 112.665,00 R$ 112.665,00 R$ 150.000,00 R$ -
R$ - R$ - R$ 150.000,00 R$ -

DEPRECIAÇÃO ACUMULADA AMORTIZAÇÃO ACUMULADA

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
R$ 5.500,00 35 R$ 1.250,00 34

R$ - R$ 5.500,00 R$ - R$ 1.250,00
R$ - R$ 5.500,00 R$ - R$ 1.250,00
 CONTAS DE PASSIVO
CONTAS A PAGAR FINANCIAMENTOS A PAGAR LP
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
R$ 15.000,00 5 R$ 125.000,00 6
R$ 24.000,00 10
R$ 34.000,00 13
R$ 20.000,00 15

R$ - R$ 93.000,00 R$ - R$ 125.000,00
R$ - R$ 93.000,00 R$ - R$ 125.000,00

SALÁRIOS A PAGAR FORNECEDORES

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
R$ 126.000,00 16 R$ 408.000,00 9
R$ 10.080,00 17 R$ 330.000,00 14

R$ - R$ 136.080,00 R$ - R$ 738.000,00
R$ - R$ 136.080,00 R$ - R$ 738.000,00

ICMS A RECOLHER
DÉBITO CRÉDITO
30 R$ 219.240,00 R$ 347.650,00 28

R$ 219.240,00 R$ 347.650,00
R$ - R$ 128.410,00

FINANCIAMENTOS A PAGAR CP IR E CSSL A RECOLHER

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
19 R$ 20.000,00 R$ 200.000,00 2 R$ 180.083,20 43
19 R$ 10.416,67 R$ 125.000,00 6

R$ 30.416,67 R$ 325.000,00 R$ - R$ 180.083,20

R$ - R$ 294.583,33 R$ - R$ 180.083,20

PIS/COFINS A RECOLHER PROVISÃO PARA FÉRIAS E 13º SALÁRIO

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
31 R$ 112.665,00 R$ 189.162,50 29 R$ 24.500,00 36

R$ 112.665,00 R$ 189.162,50 R$ - R$ 24.500,00

R$ - R$ 76.497,50 R$ - R$ 24.500,00
 CONTAS DE PATRIMÔNIO LÍQUIDO - RESULTADO
CAPITAL SOCIAL DESPESA COM EN. ELÉTRICA
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
R$ 2.650.000,00 1 13 R$ 34.000,00 R$ 34.000,00 41

R$ - R$ 2.650.000,00 R$ 34.000,00 R$ 34.000,00

R$ - R$ 2.650.000,00 R$ - R$ -

CUSTO C/ FRETE DESPESA C/ SALÁRIO

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
5 R$ 15.000,00 R$ 59.000,00 26 16 R$ 126.000,00 R$ 150.500,00 41
10 R$ 24.000,00 36 R$ 24.500,00
15 R$ 20.000,00

R$ 59.000,00 R$ 59.000,00 R$ 150.500,00 R$ 150.500,00

R$ - R$ - R$ - R$ -

RECEITA DE VENDAS DE MERCADORIAS DESPESA COM MANUTENÇÃO

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
37 R$ 2.045.000,00 R$ 1.125.000,00 18 10 R$ 10.000,00 R$ 10.000,00 41
R$ 920.000,00 20

R$ 2.045.000,00 R$ 2.045.000,00 R$ 10.000,00 R$ 10.000,00

R$ - R$ - R$ - R$ -
 DESPESA COM DEPRECIAÇÃO LUCRO LÍQUIDO
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
35 R$ 5.500,00 R$ 5.500,00 41 R$ 355.455,63 44

R$ 5.500,00 R$ 5.500,00 R$ - R$ 355.455,63

R$ - R$ - R$ - R$ 355.455,63

LAIR RCM
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
43 R$ 180.083,20 R$ 535.538,83 42 38 R$ 536.812,50 R$ 2.045.000,00 37
39 R$ 711.027,00
R$ 535.538,83 R$ 1.247.839,50 R$ 2.045.000,00
R$ 180.083,20 R$ 535.538,83 40 R$ 797.160,50 R$ 797.160,50
44 R$ 355.455,63 R$ 355.455,63 R$ - R$ -

DESPESA COM AMORTIZAÇÃO DESPESA COM JUROS

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
34 R$ 1.250,00 R$ 1.250,00 41 32 R$ 2.291,67 R$ 2.291,67 41

R$ 1.250,00 R$ 1.250,00 R$ 2.291,67 R$ 2.291,67

R$ - R$ - R$ - R$ -

ARE DESPESAS COM REFEIÇÃO

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
41 R$ 261.621,67 R$ 797.160,50 40 21 R$ 25.000,00 R$ 25.000,00 41

R$ 261.621,67 R$ 797.160,50 R$ 25.000,00 R$ 25.000,00

42 R$ 535.538,83 R$ 535.538,83 R$ - R$ -

ICMS SOBRE VENDAS DESPESA COM SEGUROS

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
28 R$ 347.650,00 R$ 347.650,00 38 33 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00 41

R$ 347.650,00 R$ 347.650,00 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00

R$ - R$ - R$ - R$ -

DESPESA COM MATERIAL DE ESCRITÓRIO CMV

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
23 R$ 21.000,00 R$ 21.000,00 41 27 R$ 711.027,00 R$ 711.027,00 39
R$ 21.000,00 R$ 21.000,00 R$ 711.027,00 R$ 711.027,00
R$ - R$ - R$ - R$ -
 DESPESAS COM FGTS PIS/COFINS SOBRE VENDAS
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
17 R$ 10.080,00 R$ 10.080,00 41 29 R$ 189.162,50 R$ 189.162,50 38

R$ 10.080,00 R$ 10.080,00 R$ 189.162,50 R$ 189.162,50

R$ - R$ - R$ - R$ -