Empresa REJAS S.A.

Se desea realizar un presupuesto proyectado para los próximos 4 meses (Teniendo como base
las ventas del mes de Enero)
Las Ventas en el mes de Enero ascendieron a 12000 dólares y según análisis el comportamiento
de las ventas seria el siguiente:

Febrero Marzo Abril Mayo

10% + 20% - 15% + 5% +
(*) Por ejemplo 10% + quiere decir el mes anterior mas el 10% del mes anterior

Considera adicionalmente otros ingresos equivalentes al 15% de las ventas para todos los meses
Los rubros que conforman los Egresos son: (Resolverlo en el Cuadro de Análisis)

Compras Que equivalen a un 65% de las ventas.

Gastos de Operación Que representan un 30% del Total de Ingresos
Gastos Varios Representan a un 15% de las compras

La Forma de Pago de estas cuentas es:

Compras 30% contado, 40% a 30 días y 30% a 60 días

Gastos de Operación Se realiza en el mes que se produjo
Gastos Varios 50% contado, saldo 30 días

Determine:
El flujo de caja proyectado y el saldo de caja acumulado de la EMPRESA REJAS S.A.
do como base

omportamiento

es anterior

todos los meses

SA REJAS S.A.
 PRESUPUESTO 1er SEMESTRE 2012 Finalmente r

Presupuesto de Ingresos y Egresos

Enero Febrero Marzo Abril Mayo S/. 16,000

INGRESOS
Ventas 12000.00 13200.00 10560.00 12144.00 12751.20 S/. 14,000
Otros 1800.00 1980.00 1584.00 1821.60 1912.68
S/. 12,000
EGRESOS
Compras 2340.00 5694.00 7831.20 7687.68 7703.12 S/. 10,000
Gastos Op. 4140.00 4554.00 3643.20 4189.68 4399.16
Gastos Va. 585.00 1228.50 1158.30 1106.82 1213.64 S/. 8,000
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Total Ingresos 13800.00 15180.00 12144.00 13965.60 14663.88 S/. 6,000
Total Egresos 7065.00 11476.50 12632.70 12984.18 13315.93
S/. 4,000
Saldo 6735.00 3703.50 -488.70 981.42 1347.95
Saldo Anterior 6735.00 10438.50 9949.80 10931.22 S/. 2,000
Saldo Acumulado 10438.50 9949.80 10931.22 12279.17
S/. 0

CUADRO DE ANALISIS
Compras 7800.00 8580.00 6864.00 7893.60 8288.28
Contado 2340.00 2574.00 2059.20 2368.08 2486.48
30 dias 3120.00 3432.00 2745.60 3157.44
60 dias 2340.00 2574.00 2059.20
Total C 2340.00 5694.00 7831.20 7687.68 7703.12

Gastos Va. 1170.00 1287.00 1029.60 1184.04 1243.24 16,0

contado 585.00 643.50 514.80 592.02 621.62
30 dias 585.00 643.50 514.80 592.02 14,0
total gas. 585.00 1228.50 1158.30 1106.82 1213.64
12,0

10,0

8,0

6,0

4,0

2,0
realizar los siguientes gráficos

INGRESOS VS EGRESOS

Total
Total

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

INGRESOS VS EGRESOS
,000.00

,000.00

,000.00

,000.00

,000.00

,000.00

,000.00

,000.00

-
Enero Febrero Marzo Abril

Total Ingresos Total Egresos

Total Ingresos
Total Egresos

Mayo
RESUPUESTO 1er SEMESTRE 2012
Presupuesto de Ingresos y Egresos

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

INGRESOS
Ventas 12000.00 13200.00 10560.00 12144.00 12751.20
Otros 1800.00 1980.00 1584.00 1821.60 1912.68

EGRESOS
Compras 2340.00 5694.00 7831.20 7687.68 7703.12
Gastos Op. 4140.00 4554.00 3643.20 4189.68 4399.16
Gastos Va. 585.00 1228.50 1158.30 1106.82 1213.64

Total Ingresos 13800.00 15180.00 12144.00 13965.60 14663.88

Total Egresos 7065.00 11476.50 12632.70 12984.18 13315.93

Saldo 6735.00 3703.50 -488.70 981.42 1347.95

Saldo Anterior 6735.00 10438.50 9949.80 10931.22
Saldo Acumulado 10438.50 9949.80 10931.22 12279.17

CUADRO DE ANALISIS
Compras 7800.00 8580.00 6864.00 7893.60 8288.28
Contado 2340.00 2574.00 2059.20 2368.08 2486.48
30 dias 3120.00 3432.00 2745.60 3157.44
60 dias 2340.00 2574.00 2059.20
Total C 2340.00 5694.00 7831.20 7687.68 7703.12

Gastos Va. 1170.00 1287.00 1029.60 1184.04 1243.24

contado 585.00 643.50 514.80 592.02 621.62
30 dias 585.00 643.50 514.80 592.02
total gas. 585.00 1228.50 1158.30 1106.82 1213.64