CONVENIO PRODUCE – CEDRO

NUEVAS INICIATIVAS EMPRESARIALES

PLAN DE NEGOCIOS:

“PRODUCCIÓN DE PANES”

EMPRENDEDOR (ES):
- Nnnnnnn
- Nnnnnnn
ASESOR:
INSTITUTO DE NEGOCIOS Y METODOLOGÍA – INEM EIRL.
FACILITADOR:
Lic. Walter Ledesma Estrada ó
Ing. Miguel Jerí León
AYACUCHO - PERÚ
2009

2
 ÍNDICE Pág.
GENERALIDADES
I. DEFINICIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO
I.1. Reseña Histórica del negocio
I.2. Nombre de la empresa
I.3. Visión
I.4. Misión
I.5. Determinación de los objetivos de la empresa
I.6. Estructura organizacional
II. ANÁLISIS DEL MERCADO
II.1. Análisis del entorno empresarial
II.2. Análisis del mercado potencial
II.3. Segmentando el mercado: el público objetivo
II.4. Ventaja competitiva de la empresa
II.5. Análisis de la competencia
II.6. Estrategias de mercadeo
III. ESTUDIO TÉCNICO DE LA PRODUCCIÓN
III.1. Localización del negocio
III.2. Especificaciones técnicas y diseño del producto
III.3. Proceso productivo
III.4. Distribución del espacio en el área de trabajo
III.5. Cálculo de materiales
III.6. Determinación de herramientas, máquinas y equipos
III.7. Organización de las personas en el proceso productivo
IV. ANÁLISIS ECONÓMICO
IV.1. Proyección de ventas en unidades
IV.2. Cálculo de inversión
IV.3. Cálculo de costo unitario - CTU
IV.4. Determinación del precio de venta
IV.5. Proyección de ventas en nuevos soles
IV.6. Flujo de caja
IV.7. Margen de contribución y punto de equilibrio
IV.8. El valor actual neto y tasa interna de retorno
V. Formalización
V.1. Cronograma de actividades para la formalización e implementación
VI.RESUMEN EJECUTIVO
Anexos

GENERALIDADES

DATOS RELEVANTES DESCRIPCION

RAZON SOCIAL. PANADERÍA Y PASTELERÍA “MANA”

2
NOMBRE COMERCIAL. “MANA”

TIPO DE EMPRESA. EMPRESA PRIVADA

ACTIVIDAD
COMERCIAL.

CIIUDAD. HUANTA

La empresa PANADERÍA Y PASTELERÍA “MANA” empezó con el entusiasmo de un grupo

de jóvenes HUANTINOS decididos a producir panes de alta calidad. Al inicio con panes
chaplas ayacuchanos y después pan francés, colisa, cachitos y otros que les hagan
únicos en la producción de panes.
Su organización consta de una Gerencia General, Gerencia EN Ventas, Producción y
Ventas que permite a la empresa ser más eficiente y eficaz en sus actividades cotidianas,
actividades, que por cierto, con una mejora continua para el desarrollo organizacional y
competitivo de la empresa.

I. DEFINICIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO

1.1 Reseña Histórica del negocio
Desde muy temprana edad dos hermanos, Antonio y Mario emprendieron un trabajo en la
elaboración de panes. Su sueño fue tener su propio negocio (panadería). A través de los
años vinieron juntando fuerza para poder tener su propia panadería. Y hoy, con la
oportunidad que pone cedro a los jóvenes, no piensan desaprovechar esta grandiosa
oportunidad, lograr sus sueños de emprendimiento.

1.2 Nombre de la Empresa

La Empresa líder en la producción y comercialización de panes, tendrá por razón
social:
Panadería y Pastelería “MANA”

1.3 Visión

2
 Ser una empresa líder en la producción y comercialización de panes de buena
calidad. Cuyo propósito es ofrecer productos altamente competitivos que respondan
satisfactoriamente a las necesidades de nuestros clientes brindando la mejor calidad
del producto.

1.4 Misión
Somos una Empresa que contribuye en la nutrición familiar con un producto de
calidad, a un precio justo para nuestro consumidor. Utilizamos productos de calidad
que satisfagan las necesidades del cliente y que contribuyen al cuidado de nuestro
medio ambiente.
.

1.5 Determinación de los objetivos de la empresa

La empresa “MANA” pretende ser la empresa de mayor cobertura en el mercado de
Ayacucho en la producción y comercialización de panes. Por ende se proyecta los
siguientes objetivos.
 Crear redes de distribución que permita la empresa ser una industria en el rubro.
 Satisfacer las necesidades del cliente con un producto debidamente elaborado en
base a sus gustos y preferencias.
 Revalorar nuestros productos no tradicionales.
 Diferenciarnos de la competencia.

1.6 Estructura organizacional

La empresa tendrá una estructura organizacional permitiéndole mayor eficiencia y

eficacia en sus actividades.

JUNTA DE SOCIOS

GERENTE GENERAL

Funciones:

Junta general de Socios: Cumpliendo las siguientes funciones:

-TomaPRODUCCION
de decisiones relacionados a la actividad del MARKETING
negocio. Y NEGOCIOS
- Planificación de la empresa.
- Implementación de estrategias.

Gerencia:

2
 - Representa legalmente a la empresa.
- Organiza y provee de recursos.
- Dirige las actividades de las demás áreas.
- Realiza rendición de cuentas.
- Ejecuta todas las compras y cotizaciones.
- Lleva actualizado el registro de ingresos y egresos.
Producción:
- Asegura la producción de panes de buen sabor y olor (calidad).
- Programa y asegura la salubridad de los productos.
- Lleva a cabo la inspección y el control de calidad.
- Limpieza.
- Desarrolla el proceso productivo-

Marketing y Comercialización:
- Buscar y contactar clientes.
- Elabora y ejecuta promociones y publicidad.
- Promueve el consumo del producto.
- Desarrolla la distribución.
- Ejecuta la venta.
- Establece estrategias de comercialización.
II. ANÁLISIS DEL MERCADO
2.1. Análisis del entorno empresarial

PANADERÍA Y PASTELERÍA “MANA”

Fortalezas
 Brindar un buen servicio
 Aprovechar la tendencia a revalorar
los productos naturales.
 Nuevos productos.
Oportunidades
 En la actualidad existen entidades
financieras quienes pueden darnos
apoyo financiero para poder hacer
realidad la incursión en mencionado
negocio.

Debilidades
 Bajo nivel de inversión de capital
para el inicio del proyecto,
 Se carece de un plan de ventas.
 Desconocimiento de las
tecnologías productivas
 Problemas sociales.
Amenazas
 Recesión económica que estancaría
los ingresos económicos y demoraría
la recuperación de la inversión.
 Riesgos por
falta de seguridad en el local (hurtos),
 Incorporació
n de nuevas empresas en el mismo
rubro que la nuestra.
 Inflación de

2
 materiales y primas
2.2. Análisis del mercado potencial
En el mercado potencial al cual se va a dirigir nuestro producto, es importante
conocer cuál será su tamaño desde tres puntos de vista:

- Población
- Población que consume el producto
- Población objetivo para la empresa (el porcentaje que representa el
grupo elegido respecto del total del mercado).
En el caso de los panes se realizó un estudio que arrojó los siguientes
resultados:

Concepto Nº
Población que se considera para el estudio de mercado 93600
Población que consume el producto (demandantes potenciales) 46800
Población objetivo para la empresa 8600

2.3. Segmentando el mercado: El público objetivo

Concepto Nº
Población objetivo para la empresa. Por ubicación geográfica 8600

2.4. Ventaja competitiva de la empresa

 Experiencia en el trabajo o elaboración de los panes.
 Empresa conocido por casi todos los comerciantes y tiendas que consumen el
producto.
 Conoce lugares a donde distribuir el producto.

2.5. Análisis de la competencia

Empresas Nivel de aceptación Tipo de ¿Por qué razón ¿Dónde se ¿A qué
competidoras Alta Regular Poca cliente que la eligen? comercializa precio
atiende el producto? se
vende?
X Publico Por En su 35.00
Rico pan en presentación misma
general del producto tienda

2
Pan X Clientes Por el Distribuye 30.00
caliente conocidos horario que a sus
atiende cliente

X Publico Por el precio En su 25.00

Machi pan en misma
general tienda

2.6. Estrategias de Mercadeo

2.6.1. Estrategia de producto

Crear en la mente de los consumidores una imagen Tiendas comerciales

del producto que de
lo ladiferencia
localidad.

de Panadería En el mismo
los demás yproductos. Así tendremos que los panes son horno.
productos de gran
Mediante repartidores.
Pastelería
calidad elaborado a base de los insumos de calidad, cuya ventaja es su buen
sabor“MANA”
y contextura. Además se tiene: Atención a pedidos.
- Precio asequible al servicio del cliente.
- Brindar siempre producto e buen estado, bien agradables con sus vendajes y su
Promoción de un descuento.
- Producto de calidad, de buen sabor y olor que identifique a la empresa.

INTERMEDIARIO
PRODUCTOR

2.6.2. Estrategia de distribución.

La empresa pondrá en marcha un sistema de distribución de segundo nivel
por ser el medio más eficiente en la comercialización de los panes.

CONSUMIDOR
FINAL

Todas las personas que

gustan de este 2
producto.
 Venta a intermediarios

Venta directa

2.6.3. Estrategia de promoción

La provincia de HUANTA mantiene festividades propias y en cada una de ellas se
organizan diferentes eventos: semana santa, carnavales, todos los santos, fiestas
patrias, navidad, etc. Donde se promocionan el pan como producto indispensable en
mesa familiar.

¿Qué acciones de promoción se Se utilizara la promoción de llapa o

realizarán? vendaje por la compra de cierta
cantidad de pan.

¿Cuál es la cantidad de dinero que se Dependerá de la cantidad de pan que el

necesitará? cliente compre: si el cliente compra 1 sol
de pan, su vendaje será de 1 pan.

2.6.4. Estrategia de precios

Los precios promedios de los panes, de acuerdo al comportamiento del mercado, se
tiene un margen de una proporción que oscila entre S/. 0,10 a S/. 0.50. Cabe señalar
que el precio del pan varía de acuerdo al tamaño de este.
Para el plan, se ha utilizado como precio referencial S/. 0.20

¿Cuál es el precio del producto? 0.20

¿Cómo se ha determinado el precio? Mediante comparación con otras

panaderías que actúan como
competencia.

2
 ¿Es un precio de introducción o
Es variable.
definitivo?

III. ESTUDIO TÉCNICO DE LA PRODUCCIÓN

a. Localización del negocio

Amasado hasta
Mescla de Sobado en la
obtener masa
todos los maquina
homogénea y
insumos amasadora por
absorción del
10 a 15 minutos
agua
b. Especificaciones técnicas y diseño del producto
Los panes elaborados estarán hechos por una serie de nutrientes, con una
combinación de harina de cebada y papa en un 80 por ciento del total y el 20 por
Levadura. Mejorado
ciento será harina extra, agregamos harina de papa y trigo y cebada por ser
productos de la región.

c. Proceso productivo
Formado, corte,
Horneado a 250Cº por Fermentado en pesaje y labranza de
15 minutos cámara a 30º por 2 las unidades de pan
horas

Pan listo para 2

comercializar
d. Distribución del espacio en el área de trabajo

- Un almacén.
- Un lugar de elaboración.
- Un lugar de atención al cliente.
- Un cajero de pago

2
e. Cálculo de materiales

INSUMOS NECESARIOS EN LA PRODUCCION DE PAN

2
 Unidad de Valor cantidad Unidades Necesidades de
Materia Prima e insumos medida unitario por unidad por producir materiales
Harina Kg 1,5 0,250 2.718 680
Levadura Kg 1 0,005 2.718 14
Manteca Kg 1 0,12 2.718 326
Azucar Kg 2,5 0,2 2.718 544
Sal Kg 0,5 0,06 2.718 163
Mejorador Kg 0,5 0,02 2.718 54
Leña Unid. 0,2 0,50 2.718 1359

SUELDO DE PERSONAL 300 300

Posibles proveedores
- Tiendas comerciales y bodegas, ferreterías, carpintería metálica.

f.Determinación de herramientas, máquinas y equipos

MAQUINARIA Y EQUIPO Valor unitario Unid. requeridas

Mescladora 3000 1
Sobadora 2000 1
Cortadora 2500 1

HERRAMIENTAS Valor unitario Unid. requeridas

Pala de Madera 25 1
Gancho 20 1
Coche 250 1
Triplay 100 1
Artesa 100 50

Posibles proveedores
Tiendas de maquinarias, tiendas diversas

g. Organización de las personas en el proceso productivo

En general, la empresa comenzara con varios operarios que se dedique a varias

actividades logrando así, que el trabajo sea ordenado y eficiente. La organización de las
personas implica:
- El trabajador 1 es responsable de la mescla de los insumos.
- El trabajador 2, del moldeado y el horneado.
- Y el trabajador 3 es responsable del despacho del producto.

2
 - Establecer la cuota diaria de producción según los plazos acordados con el
cliente. Por ejemplo: 3 kilos de pan por día.
i. Descripción de tareas

PUESTO DE TRABAJO TAREAS DEL PUESTO

Es responsable de la mescla de los
El trabajador 1. insumos.

- Del moldeado y el
El trabajador 2
horneado.

trabajador 3 - Del despacho del

producto.

IV. ANÁLISIS ECONÓMICO

a. Proyección de ventas en unidades

Consumo de Pan Consumo de pan Demanda

Año Población
por familia al mes por familia al año proyectada
1 2.850 0,90 10,8 30.780
2 2.936 1,71 20,5 60.236
3 3.024 3,25 39,0 117.883
4 3.114 6,17 74,1 230.697
5 3.208 11,73 140,7 451.473

b. Cálculo de inversión

INVERSION
Costo Total
Valor
Rubro Unidades Requeridas
Unitario Fijo TOTA
(S/.) Variable (S/.) L

ACTIVO FIJO 13525

Infraestructura
Alquiler 250 1 250 250
MAQUINARIA Y EQUIPO
Mescladora 3000 1 3000 3000
Sobadora 2000 1 2000 2000

2
 Cortadora 2500 1 2500 2500
HERRAMIENTAS
Pala de Madera 25 1 25 25
Gancho 20 1 20 20
Coche 250 1 250 250
Triplay 100 1 100 100
Artesa 100 50 5000 5000
MUEBLES Y ENSERES
Mesa de trabajo 100 3 300 300
silla 10 8 80 80
GASTOS PREOPERATIVOS 350
Constitucion de la Empresa 350 1 350 350
CAPITAL DE TRABAJO 300 4431
Materia prima e insumos
Harina 1,5 680 1019 1019
Azúcar 2,5 544 1359 1359
Levadura 1 14 14 14
Manteca 1 326 326 326
Mejorador 0,5 54 54 54
leña 0,2 1359 1359 1359
Mano de Obra 100 3 300 300 300
COSTOS INDIRECTOS 216,2 20
Gastos administrativos
Acondicionamiento de local 20 2 40 40
Luz 35 1 35 35
Agua 11,2 1 11,2 11,2
Transporte 80 1 80 80
GASTO DE VENTA
Publicidad 50 1 50 50
Vendedor 10 1 10 10
Repartidor 10 1 10 10
1854
TOTAL 14391 4451 3

c. Cálculo de inversión según fuente de financiamiento

FINANCIAMIENTO
Rubro
APORTE DE APORTE DEL
PRESTAMO
CEDRO GRUPO

ACTIVO FIJO
Infraestructura

2
 Alquiler 250
MAQUINARIA Y EQUIPO
Mescladora 300 2700
Sobadora 200 1800
Cortadora 300 2200
HERRAMIENTAS
Pala de Madera 25
Gancho 20
Coche 250
Triplay 100
Artesa 400 4600
MUEBLES Y ENSERES
Mesa de trabajo 200 100
silla 80
GASTOS PREOPERATIVOS
Constitucion de la Empresa 350
CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima e insumos
Harina 1019
Azúcar 1359
Levadura 14
Manteca 326
Mejorador 54
leña 1359
Mano de Obra 300
COSTOS INDIRECTOS
Gastos administrativos
Acondicionamiento de local 40
Luz 35
Agua 11
Transporte 80
GASTO DE VENTA
Publicidad 50
Vendedor 10
Repartidor 10
TOTAL 1440 14601 2501,95

d. Cálculo de costo unitario – CTU

COSTO FIJO UNITARIO

COSTOS FIJOS TOTALES 14.391
UNIDADES PRODUCIDAS 28966
CFU 0,5

2
 COSTO VARIABLE UNITARIO
COSTO VARIABLE TOTAL 4.451
UNIDADES PRODUCIDAS 28966
CVU 0,15

COSTO TOTAL UNITARIO

COSTO FIJO UNITARIO 0,5
COSTO VARIABLE UNITARIO 0,2
CTU 0,7

e. Proyección de ventas en nuevos soles

PROYECCION DE VENTAS EN SOLES

AÑO
1 2 3 4 5
VENTAS 30.780 60.236 117.883 230.697 451.473
PRECIO DEL PAN 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2
INGRESOS 6156 12047 23577 46139 90295

f. Flujo de caja

FLUJO DE CAJA

0 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5

INGRESOS 6156 12047 23577 46139 90295
EGRESOS 24140 10501 10895 11306 11733 12176
COSTO DE VENTA 10265 10265 10659 11070 11496 11940
GASTOS ADMINISTRATIVOS 166 166 166 166 166
GASTO DE VENTA 70 70 70 70 70
GASTOS PREOPERATIVOS 350
ACTIVO FIJO 13525
SALDO ANTES DE IMPUESTO -24140 -4345 1152 12271 34407 78118
IMPUESTO A LA RENTA 29 307 860 1953
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -24140 -4345 1123 11964 33547 76165
PRESTAMO RECIBIDO 14601
PAGOS CONSTANTES 1509 1509 1509 1509 1509
FLUJO DE CAJA FINANCIERO 14601 1509 1509 1509 1509 1509
FLUJO DE CAJA NETO -9539 -2836 2632 13473 35055 77674

2
 g. Margen de contribución y punto de equilibrio
PUNTO DE EQUILIBRIO

Descripción S/.

Costo Fijo 14.391

Costo variable 0,15

Precio unitario 0,20

Total Unidades en Kg 310677

Vale decir, se necesita vender como mínimo 310,677 Kg de panes para obtener
cierto beneficio.

Punto de Equilibrio en nuevos soles = 310,677 x 0.2 = 62,136 nuevos

soles

h. El valor actual neto y tasa interna de retorno

VAN TIR
S/. 62.235 78%

V. Formalización

5.1 Cronograma de actividades para la formalización e implementación

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PARA LA FORMALIZACIÓN DE LA

EMPRESA
PASOS A SEGUIR TIEMPO ESTIMADO
Elaborar la minuta de constitución,
Tiempo aproximado para la elaboración: 2
autorizado por un abogado.
días.

Elevar la minuta a escritura pública ante

notario público Tiempo aproximado para la elaboración: 3
días.

Inscribir la sociedad ante la SUNARP Tiempo aproximado de duración de 15 a

30 días.
Inscribir el nombramiento de directores,
gerentes, y apoderados, según Corresponda Tiempo aproximado de duración de 15 a
ante la SUNARP 30 días.

2
 Obtener el Registro Único del Contribuyente Tiempo aproximado de duración 1 día (su
(RUC) ante la SUNAT aprobación es automática)

Obtener las autorizaciones y registros Tiempo aproximado de duración: de 1 a 30

especiales días

Conseguir la licencia municipal de

funcionamiento ante la municipalidad del
Los provisionales 7 días.
distrito donde se va a establecer la
Los definitivos 30 días.
empresa.

Legalizar los libros contables ante el notario

Tiempo aproximado de duración: 2 días.
público.

Obtener la autorización del libro de planillas

ante el Ministerio de Trabajo y Promoción
Tiempo aproximado de duración: 5 días.
del Empleo (MTPE)

Legalizar los libros societarios ante notario Tiempo aproximado de duración: 2 días.
publico

VII. RESUMEN EJECUTIVO

VII.1. Definición del negocio y organización

La Empresa líder en la producción y comercialización de panes, tendrá por razón

social:
Panadería y Pastelería “MANA”
Empresa que contribuye en la nutrición familiar con un producto de calidad, a un
precio justo para nuestro consumidor. Utilizamos productos de calidad que satisfagan
las necesidades del cliente y que contribuyen al cuidado de nuestro medio ambiente.

VII.2. Competitividad y puesta en valor

 Experiencia en el trabajo o elaboración de los panes.
 Empresa conocido por casi todos los comerciantes y tiendas que
consumen el producto.
 Conoce lugares a donde distribuir el producto.

2
 VII.3. Aspectos productivos
Los panes elaborados estarán hechos por una serie de nutrientes, con una
combinación de harina de cebada y papa en un 80 por ciento del total y el
20 por ciento será harina extra, agregamos harina de papa y trigo y cebada
por ser productos de la región. El proceso productivo del pan es:

Amasado hasta
Mescla de Sobado en la
obtener masa
todos los maquina
homogénea y
insumos amasadora por
absorción del
10 a 15 minutos
agua

Levadura. Mejorado

Formado, corte,
Horneado a 250Cº por Fermentado en pesaje y labranza de
15 minutos cámara a 30º por 2 las unidades de pan
horas

Pan listo para

comercializar

2
 VII.4. Proyección de ventas

Consumo de Pan Consumo de pan Demanda

Año Población
por familia al mes por familia al año proyectada
1 2.850 0,90 10,8 30.780
2 2.936 1,71 20,5 60.236
3 3.024 3,25 39,0 117.883
4 3.114 6,17 74,1 230.697
5 3.208 11,73 140,7 451.473

VII.5. Conclusiones

1. De acuerdo a los resultados de la evaluación económica visto páginas arriba se puede

afirmar que el plan de negocios “PRODUCCIÓN DE PANES” es factible en términos
de la evaluación privada y social.

2. Adicionalmente se puede señalar que en la evaluación a precios privados y por

tratarse de un proyecto de pequeña escala, a pesar de ser factible, no resulta atractivo
para un inversionista privado además de que el proyecto tiene un carácter social cual
es la de introducir LA PRODUCCION DE PANES de manera tecnificada y incrementar
los ingresos económicos de las familias involucradas en este hecho

3. En conclusión, según el resultado de evaluación económica, el presente trabajo tiene

mayores bondades, a nivel de precios sociales con los indicadores económicos
siguientes:

VAN TIR
S/. 62.235 78%

2
2