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Evaluación financiera del proyecto

4.1 Estado de Resultados Proyectado


Tabla 8.1.1: Estado de resultado proyectado - Fuente: Fernando García
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS $ 163,723.64 $ 176,821.53 $ 190,967.25 $ 206,244.63 $ 222,744.20
(COSTOS DIRECTOS) $ 94,348.63 $ 98,192.26 $ 102,228.08 $ 106,465.69 $ 110,915.18
UTILIDAD BRUTA $ 69,375.01 $ 78,629.26 $ 88,739.17 $ 99,778.94 $ 111,829.02

(COSTOS INDIRECTOS) $ 42,616.54 $ 36,672.50 $ 36,526.25 $ 36,348.22 $ 36,133.56


UTILIDAD OPERATIVA $ 26,758.47 $ 41,956.77 $ 52,212.92 $ 63,430.72 $ 75,695.46

(DEPRECIACIÓN) $ 4,267.27 $ 4,267.27 $ 4,267.27 $ 2,280.60 $ 2,280.60


(GASTOS FINANC.) $ 2,531.02 $ 2,077.60 $ 1,570.70 $ 1,004.03 $ 370.52
UTILIDAD ANTES IMP. $ 19,960.19 $ 35,611.90 $ 46,374.95 $ 60,146.10 $ 73,044.34
(IMP. 15 %) $ 2,994.03 $ 5,341.79 $ 6,956.24 $ 9,021.91 $ 10,956.65
(IMP. 25 %) $ 4,241.54 $ 7,567.53 $ 9,854.68 $ 12,781.05 $ 15,521.92

UTILIDAD NETA $ 12,724.62 $ 22,702.59 $ 29,564.03 $ 38,343.14 $ 46,565.77


4.2 Flujo de Caja Proyectado
Tabla 8.1.2: Flujo de caja proyectado - Fuente: Fernando García

FLUJO DE CAJA PROYECTADO


DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS $ 163,723.64 $ 176,821.53 $ 190,967.25 $ 206,244.63 $ 222,744.20
(COSTOS DIRECTOS) $ 94,348.63 $ 98,192.26 $ 102,228.08 $ 106,465.69 $ 110,915.18
(COSTOS INDIRECTOS) $ 42,616.54 $ 36,672.50 $ 36,526.25 $ 36,348.22 $ 36,133.56
FLUJO OPERATIVO $ 26,758.47 $ 41,956.77 $ 52,212.92 $ 63,430.72 $ 75,695.46

INGRESOS NO OPERAT. $ 34,750.15 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00


CRÉDITO $ 24,325.10 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
APORTE PROPIO $ 10,425.04 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

EGRESOS NO OPERAT. $ 48,361.51 $ 19,285.11 $ 23,186.71 $ 28,178.75 $ 32,854.37


INVERSIONES $ 23,547.30 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
CAPITAL DE TRABAJO $ 11,202.85 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
PAGO DIVIDENDOS $ 6,375.79 $ 6,375.79 $ 6,375.79 $ 6,375.79 $ 6,375.79

IMPUESTOS $ 7,235.57 $ 12,909.32 $ 16,810.92 $ 21,802.96 $ 26,478.57

FLUJO NO OPERAT. -$ 13,611.36 -$ 19,285.11 -$ 23,186.71 -$ 28,178.75 -$ 32,854.37

FLUJO NETO $ 13,147.11 $ 22,671.66 $ 29,026.21 $ 35,251.97 $ 42,841.10

FLUJO ACUMULADO $ 13,147.11 $ 35,818.77 $ 64,844.98 $ 100,096.95 $ 142,938.04


4.3 Balance General Proyectado
Tabla 8.1.3: Balance General - Fuente: Fernando García

BALANCE GENERAL
DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ACTIVO CORRIENETE $24,349.96 $47,021.61 $76,047.82 $111,299.79 $154,140.89


CAPITAL DE TRABAJO $11,202.85 $11,202.85 $11,202.85 $11,202.85 $11,202.85
CAJA Y BANCOS $13,147.11 $35,818.77 $64,844.98 $100,096.95 $142,938.04

ACTIVOS FIJOS NETOS $19,280.03 $15,012.77 $10,745.50 $8,464.90 $6,184.30


ACTIVOS FIJOS $23,547.30 $23,547.30 $23,547.30 $23,547.30 $23,547.30
DEPRECIACION ACUM $ 4,267.27 $8,534.53 $12,801.80 $15,082.40 $17,363.00

TOTAL ACTIVOS $43,629.99 $62,034.38 $86,793.32 $ 119,764.69 $160,325.19

OBLIGACIONES FINANCIERAS $15,000 $12,500.00 $10,000.00 $13,200.00 $9,000.00


PASIVO CORRIENTE $20,480.33 $16,182.13 $11,377.04 $6,005.27 $0.00
TOTAL PASIVO $30,329.01 $25,722.55 $18,722.05 $8,002.76 $0.00

PATRIMONIO $23,149.66 $45,852.25 $ 75,416.29 $113,759.42 $160,325.19


APORTE FUTURO CAPITAL $10,425.04 $10,425.04 $10,425.04 $10,425.04 $10,425.04
UTILIDA DEL EJERCICIO $12,724.62 $22,702.59 $29,564.03 $38,343.14 $46,565.77
UTILIDADES RETENIDAS $0.00 $12,724.62 $35,427.21 $64,991.24 $103,334.38

PASIVO+PATRIMONIO $43,629.99 $62,034.38 $86,793.32 $119,764.69 $160,325.19

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