FORMATO 5.

1 "LIBRO DIARIO "

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES , DENOMINACION O RAZON SOCIAL
REFERENCIA DE LA
NUMER
O
OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION MOVIMIENTOS
CORREL
ATIVO FECHA
DEL
ASIENT
DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN COD. NUMER
OPERA NUMER O DEL
OO LIBRO O O DOCUM
CODIGO
CION REGISTR CORRELA ENTO COD. DENOMINACION DEBE HABER
DE LA O (TABLA
OPERAC TIVO SUSTENT
8)
IÓN AT.

comerciales 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 117,160.00

8 Por la provisión de la venta de 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 269,621.13
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 242,089.42
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 117,160.00
 FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 10
NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
Por el activo, pasivo y patrimonio 301,100.00
22,586.00
53,090.00
95,000.00
164,445.10
Por el cobro al contado de la venta de 242,089.42
6,670.80
3,310.00
991.67
por la cobranza de las cuentas 117,160.00
Por la provision del prestamo bancario 95,000.00
99,200.00
TOTALES 755,349.42 445,293.57

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 12

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
comerciales 117,160.00
Por la provisión de la venta de 269,621.13
242,089.42
117,160.00

TOTALES 386,781.13 359,249.42

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 20

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
246,480.00
420,000.00
740,000.00
491,480.00

TOTALES 666,480.00 1,231,480.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 33
NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
114,660.00
2,397.00

TOTALES 117,057.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 39

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
- 57,796.00
18,237.78

TOTALES -57,796.00 18,237.78

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 40

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
10,179.00
10,179.00
431.46
75,600.00
133,200.00
10,120.00
10,120.00

TOTALES 96,330.46 153,499.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 41

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1,993.00
40,020.00
40,020.00
 1,993.00
1,993.00

TOTALES 42,013.00 44,006.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 42

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
116,584.00
495,600.00
247,800.00

TOTALES 247,800.00 612,184.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 45

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
56,916.00
56,916.00
50,000.00

TOTALES 56,916.00 106,916.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 46

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
2,828.46
2,828.46

TOTALES 2,828.46 2,828.46

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 50

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
 273,000.00

TOTALES 273,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 59

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
30,438.00

TOTALES 30,438.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 60

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
420,000.00

TOTALES 420,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 61

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
420,000.00

TOTALES - 420,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 62

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
50,140.00
1,993.00
 TOTALES 52,133.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 68

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
18,237.78

TOTALES 18,237.78

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 69

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
491,480.00

TOTALES 491,480.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 70

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
740,000.00

TOTALES 740,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 79

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
50,140.00
1,993.00

TOTALES 52,133.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 94
NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
50,140.00
1,993.00

TOTALES 52,133.00
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

Nº REG. FECHA FECHA DE TIPO DOCUMENTO DE

OP. EMISION VENCIMIENTO IDENTIDAD
Nº DE
NUMERO
(TABLA SERIE TIPO
10) NÚMERO
(TABLA 2)

1 10/3/2017 10/3/2017 1 32 23478 6 20567196457

2 10/7/2017 1 11 42891 6 20526378910
3 10/21/2017 1 11 43789 6 20526378910
4 10/25/2017 1 32 23513 6 20567196457
5 10/28/2017 1 11 43891 6 20526378910
10/30/2017 32 117964 6 20428791240
10/30/2017 13 23894 6 20607914863
10/30/2017 111 32457 6 20111110045
RMACIÓN DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS
COD
CUENTA DESCUENTOS DESTINADAS
COMPRA O INTE A OPERACIONES GRAVADAS
APELLIDOS Y CONTABL
Gasto RES
NOMBRES, E
CORRIENTE ES
DENOMINACION O ASOCIAD
A BASE
RAZON SOCIAL TASA % IMPORTE IGV
IMPONIBLE

Casagrande S.A 60.1 17,702.00 17,702.00 3,186.36

Alicorp S.A.A 60.1 12,153.50 10,299.58 1,853.92
Alicorp S.A.A 60.1 33,303.60 33,303.60 5,994.65
Casagrande S.A 60.1 41,797.90 41,797.90 7,523.62
Alicorp S.A.A 60.1 39,861.60 39,861.60 7,175.09
Electro Sur Este S.A 63.6 3,910.00 3,313.56 596.44
Emsap Chanka S.R. ltda 63.6 649.50 649.50 116.91
Telefonica Moviles 63.1 1,385.00 1,173.73 211.27
-

TOTALES 150,763.10 148,101.47 26,658.26

148,101.47 26,658.26
 CONDICIONES
IMPORTE
TOTAL

CONTADO CREDITO
20,888.36 20,888.36 0
12,153.50 8,507.45 3,646.05
39,298.25 37,333.34 1,964.91
49,321.52 49,321.52
47,036.69 42,333.02 4,703.67
3,910.00 3,910.00
766.41 766.41
1,385.00 1,385.00

174,759.73 164,445.10 10,314.63

FORMATO: REGISTRO DE VENTAS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

Nº DOCUMENTO DE
FECHA FECHA DE TIPO
REG. IDENTIDAD
EMISION VENCIMIENTO Nº DE
OP. NUMERO
(TABLA SERIE TIPO
10) NÚMERO
(TABLA 2)

1 10/13/2017 10/13/2017 1 2 2115 6 20426097426

2 10/16/2017 1 2 2116 6 20604123872
3 10/18/2017 1 2 2117 6 20497194309
4 10/23/2017 1 2 2118 6 20609647801
5 10/27/2017 1 2 2119 6 20527893145
10/30/2017 1 2 2120 6 20561947812
10/31/2017 7 2 249 6 20561947812
RMACIÓN DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS
COD
CUENTA DESCUENTOS DESTINADAS
COMPRA O INTE A OPERACIONES GRAVADAS
APELLIDOS Y CONTABL
Gasto RES
NOMBRES, E
CORRIENTE ES
DENOMINACION O ASOCIAD
A BASE
RAZON SOCIAL TASA % IMPORTE IGV
IMPONIBLE

Comercial Mantaro S.R.L. 70.1 23,818.50 23,818.50 4,287.33

Don Pepe SAC 70.1 41,052.00 34,789.83 6,262.17
Comercial Gordito S.R.L. 70.1 26,942.00 22,832.20 4,109.80
Rico Pan SAC 70.1 51,981.30 44,051.95 7,929.35
Nuestro Pan SRL 70.1 44,767.80 44,767.80 8,058.20
Comercial Andino E.I.R.L. 70.1 70,631.60 59,857.29 10,774.31
Comercial Andino E.I.R.L. 1,917.60 -1,625.08 -292.52

257,275.60 228,492.49 41,128.65

 CONDICIONES
IMPORTE
TOTAL

CONTADO CREDITO
28,105.83 25,295.25 2,810.58
41,052.00 34,894.20 6,157.80
26,942.00 18,859.40 8,082.60
51,981.30 46,783.17 5,198.13
52,826.00 47,543.40 5,282.60
70,631.60 70,631.60
-1,917.60 -1,917.60

269,621.13 242,089.42 27,531.71

 HOJA DE COMPROBACION

MAYOR SALDOS AJUSTE INVENTARIO

CTA DENOMINACIÓN DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 922,115.60 451,101.26 471,014.34 471,014.34
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 1,004,240.00 736,144.80 268,095.20 268,095.20
20 MERCADERIAS 666,480.00 491,480.00 175,000.00 175,000.00
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 117,057.00 117,057.00 117,057.00
39 DEPRECIACION ACUMULADA - 57,796.00 18,237.78 -76,033.78 -76,033.78
40 TRIBUTOS 96,330.46 153,499.00 57,168.54
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 42,013.00 44,006.00 1,993.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 247,800.00 612,184.00 364,384.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 56,916.00 106,916.00 50,000.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS 2,828.46 2,828.46 - -
50 CAPITAL 273,000.00 273,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 30,438.00 30,438.00
60 COMPRAS 420,000.00 420,000.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 420,000.00 420,000.00 491,480.00
62 GASTOS DE PERSONAL 52,133.00 52,133.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 18,237.78 18,237.78
69 COSTO DE VENTAS 491,480.00 491,480.00 491,480.00
70 VENTAS 740,000.00 740,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A LA CTA DE COSTOS Y GASTOS 52,133.00 52,133.00 52,133.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 52,133.00 52,133.00 52,133.00
SUB TOTALES 4,131,968.30 4,131,968.30 1,989,116.54 1,989,116.54 543,613.00 543,613.00 955,132.76
RESULTADO EJERCICIO
TOTALES 955,132.76
ENTARIO POR NATURALEZA EG Y P X FUNCIÓN
PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

57,168.54
1,993.00
364,384.00
50,000.00

273,000.00
30,438.00
420,000.00
71,480.00
52,133.00
18,237.78 18,237.78
491,480.00
740,000.00 740,000.00

52,133.00
776,983.54 561,850.78 740,000.00 561,850.78 740,000.00
178,149.22 178,149.22 178,149.22
955,132.76 740,000.00 740,000.00 740,000.00 740,000.00
 SITUACIÓN FINANCIERA
DE LA EMPRESA PRADERA S.A
EN SOLES

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 471,014.34 Sobregiros Bancarios
Valores Negociables - Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales 268,095.20 Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por cobrar Tributos por Pagar
Filiales (o princpal) y afiliadas Obligaciones Financiera
Existencias 175,000.00
Gastos Pagados por Anticipado -

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 914,109.54 TOTAL PASIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobrar a Largo Plazo Deudas a largo Plazo
Otras cuentas por Cobrar a Largo Plazo Filiales (o principal) y afiliadas
Filiales (o principal) y Afiliadas Provisión para Beneficios Sociales
Inversiones en Valores TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maq. Y Eq. (Neto de Deprec) 41,023.22 TOTAL PASIVO
Otros Activos Ganancias diferidas
TOTAL ACTIVO NO CTE 41,023.22 Contingencias

PATRIMONIO
Capital
Capital Adicional
Participación Patrimonial al Trabajo
Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO
RESULTADO DEL EJERCICIO

TOTAL ACTIVO 955,132.76

 -
364,384.00

57,168.54
50,000.00

471,552.54

1,993.00

1,993.00
473,545.54

273,000.00

30,438.00
303,438.00
178,149.22

955,132.76
 EMPRESA COMERCIAL LA PRADERA
ESTADOS DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
POR NATURALEZA
Del 01 al 30 de Enero del 2014

S/.

70 VENTAS - 740,000.00
60 (-) COMPRA DE MERCADERÍAS 420,000.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 71,480.00
MARGEN COMERCIAL - 248,520.00
63 SERVICIOS PREST. POR TERCEROS -
VALOR AGREGADO - 248,520.00
62 CARGAS DE PERSONAL 52,133.00
64 TRIBUTOS -
EXCED. BRUTO DE EXPLOT. - 196,387.00
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN -
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 18,237.78
75 INGRESOS DIVERSOS -
RESULT. DE EXPLOT - 178,149.22
77 INGRESOS FINANCIEROS -
67 CARGAS FINANCIERAS -
RESULT. ANTES DE LA PART. - 178,149.22

PARTICIPACION DE TRABAJADORES 8% - 14,251.94

RESERVA LEGAL 10% - 17,814.92
IMPUESTO A LA RENTA 30% - 53,444.77
UTILIDAD NETA - 92,637.59
 COMERCIAL LA PRADERA S.A

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

(POR FUNCIÓN)
al 31 de ENERO DEL 2014

Ventas Netas 740,000.00

A Terceros
A Filiales (o Principal) y Afiliadas
TOTAL INGRESOS BRUTOS 740,000.00
Costos de Ventas 491,480.00
A Terceros
A Filiales (o Principal) y Afiliadas

UTILIDAD BRUTA 248,520.00

Gastos de Ventas -
Gastos de Administración 52,133.00

RESULTADO DE OPERACIÓN 196,387.00

Otros Ingresos y Egresos
Dividendos -
Ingresos Financieros -
Otros Ingresos -
Gastos Financieros -18,237.78
Otros Egresos
Resultado por Exposición a la Inflación

UTILIDAD ANTES DE PART. Y DEDUC E IMPTO. A LA RE 178,149.22

Participaciones y Deducciones 10% 17,814.92
Impuesto a la Renta 30% 53,444.77
RESULTADO ANTES DE PARTIDA EXTRAORDINARIAS 106,889.53
Partidas Extraord, Neto Impto. A la Renta
UTILIDAD (O PERDIDA) DEL EJERCICIO 106,889.53

Andahuaylas, 31 de Enero del 2014

…………………………………….
…………………
Aurelio Juan Sacsa Luyo
…………………
Contador Mat. No. 0501
ADMINIST
RADOR