UNIVERSIDAD LAICA “ELOY ALFARO” DE MANABI.

FACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL.

Materia:
Contabilidad general

NOMBRE:
Antonio Delgado Tuares.

CURSO:
4 Semestre “A”.
DOCENTE:
Ing. Estrella Villavicencio.
FECHA: 28/05/2015.
Las siguientes cuentas con sus respectivos valores corresponden a los saldos de
comercia “BENÍTEZ”.

Caja $ 5.450,00
Banco $ 19.570,00
Inventario y mercadería $ 38.500,00
Cuentas por cobrar $ 4.825,00
Documentos por cobrar $ 8.360,00
Terreno $ 25.000,00
Edificio $ 120.000,00
Equipo de oficina $ 8.400,00
Muebles de oficina $ 4.200,00
Cuentas por pagar $ 2.610,00
Documentos por pagar $ 7.180,00
Hipoteca por pagar $ 58.000,00
Capital social $ 166.515,00

Durante el mes de Enero del 2014, se realizaron las siguientes transacciones:

Venta de mercadería según factura #125 al Sr. Carlos Mera por $3.440,00 + IVA.
Enero 2 Cancela en efectivo, le concedemos el 5% de descuento. Considerar retenciones.

Se cobra letras vencidas por $ 4.180,00 correspondiente a los saldos, nos pagan
Enero 3 con cheque # 2233 del Banco de Guayaquil.

Se compra muebles de oficina según factura #122 en mueblería Patty por

$1.820,00 + IVA. Pagamos 80% en efectivo y el 20% a crédito personal a 15 días
Enero 3
plazo.

Vendemos mercadería según factura #026 a la Sra. María Proaño por $ 2.580,00+
IVA. Nos cancela el 15% en efectivo + IVA, el 10% a crédito personal a 15 días
Enero 6 plazo y el 75% con letras de cambio a 30 y 60 días plazo por valores iguales con
el 10% de interés.

Se adquiere una camioneta en concesionaria Chevrolet por $ 32.400,00 incluido

IVA, pagamos el 25% en efectivo, el 35% con cheque #1101 y la diferencia con
Enero 7
letras de cambio.

Se vende mercadería según factura #027 al Sr. José Cárdenas por $ 5.052 + IVA,
nos cancela con cheque #2841, le concedemos el 8% de descuento. Hacer las
Enero 8
respectivas retenciones.

Contratamos seguro contra incendios por $150,00 al mes por un año de servicio +
Enero 9
IVA, se cancela con cheque #1102 del Banco del Pacifico. Hacer las respectivas
 retenciones.

Depositamos todo lo existente en caja.

Enero 10
Se vende mercadería según factura #028 al Sr. Pedro Chica por $2.885,00 a
Enero 11 crédito documentario a 90 días plazo, nos paga el IVA en efectivo.

De la venta del día 11, nos devuelven mercadería por $520,00 por inconformidad.
Enero 13
Compramos mercadería según factura #100 en comercial Mendoza a crédito por
$ 18.360,00 + IVA, por lo cual firmamos tres letras de cambio por valores iguales
Enero 14
a 30, 60, y 90 días plazos con el 12% de interés.

Se vende mercadería según factura #029 a la Sra. Teresa Vera por $ 3.180,00+
IVA nos cancela el 60% en efectivo y el 40% en firma de letra de cambio a 60
Enero 15
días plazo con el 10% de interés.

Pagamos sueldos correspondientes a la primera quincena del mes de Enero por

$1.200,00. En efectivo $1.000,00 y la diferencia con cheque #1103 y # 1004 del
Enero 15
Banco del Pacifico por cantidades iguales.

Arrendamos bodega a importadora Tuarez en $220,00 por mes, pagamos con

Enero 16 cheque #1105 lo correspondiente a un año de servicio + IVA. Hacer retenciones.

Se vende mercadería según factura #030 a la Sra. Jessie Palma por $4.830,00 +
IVA, nos cancelan el 80% con cheque #2110 del Banco de Guayaquil y el 20% a
Enero 17
crédito personal a 8 días. Considerar retenciones.

Depositamos todo lo recaudado en caja después del último depósito.

Enero 17
En esta fecha se cancela la deuda del 3 de enero con cheque #1106 del Banco del
Enero 18 Pacifico.

Se vende mercadería según factura #031 al Sr. Carlos López por $2.785,00 +
IVA, nos cancela en efectivo. Por ser una venta de contado le concedemos el
Enero 20
10% de descuento. Considerar retenciones.

De la compra del día anterior devolvemos mercadería por $1.500,00 por no estar
Enero 23
de acuerdo con el pedido. Lo hacen en efectivo.
Vendemos mercadería según factura #032 a la Sra. Francisca Gomez por
$6.345,00 + IVA. Nos cancela 25% en efectivo, 60% en cheque del Banco del
Enero 23 Pacifico y la diferencia a crédito personal a 30 días plazo con un recargo del
12%. Hacer las respectivas retenciones.

Deposito cuenta corriente del Banco del Pacifico lo recaudado en caja hasta la
Enero 24 fecha.

Enero 25 Nos cancelan la deuda del 17 de enero en efectivo.

 Compramos una computadora por $950,00 + IVA y un escritorio en $250,00 +
Enero 25 IVA. Cancelamos con cheque #1108, nos conceden un 8% de descuento.

Se paga transporte por compra de mercadería del día anterior por $11,00 en
Enero 27 efectivo.

Se vende mercadería según factura #033 al Sr. Pedro Chica por $1.890,00 + IVA,
nos cancela en efectivo el 75% y el 25% a crédito personal a pagar después de 10
Enero 27
días. Le concedemos el 6% de descuento.

Compramos mercadería según factura #072 al Sr. Mario Mantuano por

$7.420,00 + IVA, cancelamos el 10% en efectivo y el 90% con cheque #1109 del
Enero 28
Banco del Pacifico, nos conceden el 15% de descuento. Hacer las retenciones.

El Sr. Pedro Chica nos devuelve mercadería por $250,00 + IVA por
Enero 28 inconformidad del pedido, se la devolvemos a crédito personal.

Se deposita en la cuenta corriente del Banco del Pacífico lo recaudado en efectivo

Enero 29 hasta la fecha.

Se vende mercadería según factura #034 al Sr. Rubén Morales por $1.164,00 +
IVA, nos cancela el 65% con cheque #2244 del Banco de Guayaquil y el 35%
Enero 29
nos firman un pagaré a 60 días plazo con interés del 13,5% anual.

Se paga $58,00 de agua, $254,00 de luz, $142,00 de teléfono, $60,00 + IVA de

Enero 30 internet. En efectivo.

Cancelamos los sueldos por la segunda quincena. El 75% con cheques #1110,
Enero 31 #1111, #1112 y el 25% quedan pendiente de pago.

Se pide: Libro diario.

Libro mayor.
Balance de comprobación.