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Análisis Financiero
PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIA CAPITAL DE TRABAJO
PARAMETROS TECNICOS PRODUCTIVOS
DESARROLLO DE REBAÑO
MEMORIAS DE ALIMENTACION
MEMORIA MEDICINA VETERINARIA
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. VAN, TIR, y B/C
CONOMIA SOCIAL
OYECTOS PRODUCTIVOS NUEVOS
PRODUCTIVOS
ESTRUCTURA FINANCIERA
CLASIFICACION DE INVERSION
TIPO DE FINANCIAMIENTO CANTIDAD
INV. FIJA $ 280,000.00
INV. DIFERIDA $ 25,000.00
CAP. TRABAJO $ 370.00
TOTALES $ 305,370.00
RDA DE OVINOS
O DE INVERSION
TOTALES PORCENTAJE %
$ 80,370.00 26.32%
$ 225,000.00 73.68%
$ 305,370.00 100.00%
100% %
Capital de trabajo
Concepto Unidad Cantidad
Alimentación
PAJA DE TRIGO TON 6.0
MAIZ EN GRANO TON 4.0
ZACATE DE MAIZ TON 5.0
SORGO EN GRANO TON 4.0
TRIGO EN GRANO TON 4.0
SAL MINERAL TON 6.0
BOTIQUIN VETERINARIO PAQUETE 1.0
Gastos de Operación
Mano de obra Jornal 365
Veterinario Visita 10
Pago de luz Recibo 6
Pago de agua Recibo 12
Costo Total
$ 1.94 $ 23.29
$ 65.55 $ 786.56
$ 88.30 $ 1,059.56
$ 271.03 $ 3,252.36
CONCEPTO
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4
INGRESOS
POR VENTAS -
EGRESOS
COSTOS VARIABLES $25,050.74 $ 25,050.74 $25,050.74 $25,050.74
COSTOS FIJOS $ 4,770.00 $ 4,770.00 $ 4,770.00 $ 4,770.00
FLUJO DE
EFECTIVO (VENTAS-COSTOS)
EFECTIVO ACOMULADO - 29,820.74 - 29,820.74 - 29,820.74 - 29,820.74
EFECTIVO+EFECTIVO
ACOMULADO ANTERIOR - 29,820.74 - 59,641.47 - 89,462.21 -119,282.95
236
0
11
225
206
62
134
13
121
3
118
0
134
13
121
3
118
3
51
25
25
9
5
5
PRESUPUESTOS DE COSTOS DE OPERACIÓN
ALIMENTACIÓN DEL REBAÑO
A) CORDEROS
DIETA PARA CORDEROS ESTABULADOS (POR CABEZA)
INGREDIENTE CANT.
KGS/DIA
PAJA DE TRIGO 1.200
MAIZ GRANO 0.900
SORGO EN GRANO 0.500
TRIGO EN GRANO 0.500
CANTIDADES (TON)
Años
Concepto / Año 1 2
NUMERO DE CABEZAS 46 62
CANTIDADES DE INGREDIENTES (TON)
PAJA DE TRIGO 4.10 5.54
MAIZ EN GRANO 3.07 4.15
ZACATE DE MAIZ 3.07 4.15
SORGO EN GRANO 1.71 2.31
TRIGO EN GRANO 1.71 2.31
PRECIOS UNITARIOS($/TON)
Años
Concepto / Año 1 2
SEMENTALES (NÚM) 1 4
CANTIDAD (TON)
MAIZ GRANO 0.11 0.44
TRIGO EN GRANO 0.04 0.15
SAL MINERAL 0.01 0.04
VIENTRES(NÚM) 80 107.6
CANTIDAD (TON)
NÚMERO
DE DIAS
75
75
75
75
75
75
Años
3 4 5
81 105 134
Años
3 4 5
Años
3 4 5
NÚMERO
DE DIAS
365
365
365
Años
3 4 5
6 7 9
Años
3 4 5
4,599.00 5,365.50 6,898.50
1,095.00 1,277.50 1,642.50
328.50 383.25 492.75
6,023 7,026 9,034
NÚMERO
DE DIAS
100
100
Años
3 4 5
Años
3 4 5
Años
3 4 5
COSTOS DE BIOLÓGICOS
Costos de biológicos al año por rebaño
Concepto / Año 1 2 3
Adultas 1,744 2,346 3,096
Corderas 1,356 1,834 2,407
Corderos nacidos 992 1,342 1,761
Sementales 30 119 179
Costo total 4,122 5,641 7,442
REINVERSION
COSTO
U/M VOLUMEN
EQUIPO PRINCIPAL UNITARIO
PALA PZA 4.00 80.00
MACHETE PZA 2.00 70.00
BIELDO PZA 4.00 180.00
COMEDEROS UN 1.00 800.00
BEBEDEROS UN 1.00 500.00
TOTAL:
Dosis por Costo por Aplicaciones Costo/año
presentación Dósis al año por cabeza
21.80
50 8.00 1 8.00
50 4.60 1 4.60
250 4.00 2 8.00
100 1.20 1 1.20
29.80
50 8.00 2 16.00
50 4.60 1 4.60
250 4.00 2 8.00
100 1.20 1 1.20
21.80
100 4.00 2 8.00
50 4.60 1 4.60
250 4.00 2 8.00
100 1.20 1 1.20
29.80
50 8.00 2 16.00
50 4.60 1 4.60
250 4.00 2 8.00
100 1.20 1 1.20
4 5
4,013 5,135
3,120 3,993
2,283 2,921
209 268
9,625 12,317
IMPORTE
TOTAL ($)
300
1,000
900
540
125
120
200
3,185
INV. AÑO 1
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
320.00 352.00
140.00 154.00
720.00 792.00
800.00 880.00
500.00 550.00
2,480.00 2,728.00
CRIA Y ENGORDA DE OVINOS
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO
CONCEPTO SEMANA/MES/CICLO 1 2
Alimentación $ 105,823.75$ 145,711.29
Costos sanitarios $ 4,121.60 $ 5,640.72
Compra de sementales $ 4,000.00 $ - $ -
Botiquin veterinario $ 3,185.00 $ 3,344.25
Gastos ventas 2000/MES $ 24,000.00 $ 25,200.00
Reinversion $ - $ -
Veterinario $ 3,000.00 $ 3,150.00
Pago de agua $ 1,440.00 $ 1,512.00
Pago de luz $ 3,000.00 $ 3,150.00
Costo de mano de obra $ 43,800.00 $ 45,990.00
Publicidad 600/mes $ 6,000.00 $ 6,300.00
TOTAL $31,096.67
ORDA DE OVINOS
ON DE INGRESOS
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
1 2 3 4 5
$ 138,250.00 $ 187,415.20 $ 244,180.69 $ 313,966.10 $ 412,923.57
$ 60,760.00 $ 81,858.60 $ 105,679.00 $ 134,757.00 $ 78,761.70
$ 16,000.00 $ 22,000.00 $ 28,000.00 $ 36,000.00 $ -
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
Corral de Manejo $ 76,000.00 10%
Comederos $ 2,400.00 10%
Bebederos $ 1,100.00 10%
Terreno para construccion de corral de manejo. $ 80,000.00 10%
TOTAL $ 159,500.00
DE OVINOS
ULTADOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 383,859.69 $ 492,723.10 $ 501,685.27
$ 65,835.10 $ 66,262.46 $ 69,575.58
$ 241,499.38 $ 305,332.72 $ 383,044.45
$ 307,334.48 $ 371,595.17 $ 452,620.03
$ 76,525.22 $ 121,127.93 $ 49,065.24
$ 35,169.75 $ 36,928.24 $ 38,774.65
$ 41,355.47 $ 84,199.69 $ 10,290.59
$ 4,135.55 $ 8,419.97 $ 1,029.06
$ 37,219.92 $ 75,779.72 $ 9,261.53
ACIONES
AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
5.00 $ 15,200.00 $ 60,800.00
5.00 $ 480.00 $ 1,920.00
5.00 $ 220.00 $ 880.00
5.00 $ 16,000.00 $ 64,000.00
$ 31,900.00 $ 127,600.00
CRIA Y ENGORDA DE OVINOS
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ - $ 215,010.00 $ 291,273.80
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 215,010.00 $ 291,273.80
COSTOS FIJOS $ 57,240.00 $ 60,102.00
COSTOS VARIABLES $ 137,130.35 $ 179,896.25
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 194,370.35 $ 239,998.25
COMPRA ACTIVO FIJO $ 200,000.00 $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 25,000.00 $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 225,000.00 $ 20,639.65 $ 51,275.55
DE OVINOS
TIVO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 383,859.69 $ 492,723.10 $ 501,685.27
$ - $ - $ 127,600.00
$ 383,859.69 $ 492,723.10 $ 629,285.27
$ 65,835.10 $ 66,262.46 $ 69,575.58
$ 241,499.38 $ 305,332.72 $ 383,044.45
$ 307,334.48 $ 371,595.17 $ 452,620.03
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2
VENTAS $ 215,010.00 $ 291,273.80
COSTOS FIJOS $ 57,240.00 $ 60,102.00
COSTOS VARIABLES $ 137,130.35 $ 179,896.25
COSTOS TOTALES $ 194,370.35 $ 239,998.25
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 158,028.09 $ 157,178.34
PUNTO DE EQUILIBRIO % 73% 54%
INTERPRETACION
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NGORDA DE OVINOS
O DE EQUILIBRIO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 383,859.69 $ 492,723.10 $ 501,685.27
$ 65,835.10 $ 66,262.46 $ 69,575.58
$ 241,499.38 $ 305,332.72 $ 383,044.45
$ 307,334.48 $ 371,595.17 $ 452,620.03
$ 177,517.46 $ 174,230.09 $ 294,207.70
46% 35% 59%
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CRIA Y ENGORDA DE OVINOS
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
VAN $ 86,061.55
TIR 20.22%
B/C 1.06
CRITERIO DE DECISIÓN
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TIR =
IR, B/C)
INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 225,000.00
$ 195,463.64 $ 176,700.32
$ 240,722.15 $ 198,345.66
$ 288,399.47 $ 230,904.94
$ 336,536.51 $ 253,804.50
$ 390,736.64 $ 281,041.43
$ 1,451,858.40 $ 1,365,796.85
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