Sei sulla pagina 1di 119

EMPRESA EL DORADO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA


AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

ACTIVOS PASIVOS

CORRIENTES CORRIENTES

CAJA/BANCOS 73280.67 PROVEEDORES


CTAS X COBRAR 112420.00 PREST. BANCARIOS
DCTOS X COBRA 80425.00 IVA X PAGAR
INV. MATERIALES 22580.00 IESS X PAGAR
INV. PRODUCTOS TERMINADO 73502.00
SEGUROS PREPAGFADOS 5000.00
CREDITO TRIBUTARIO 15240.00

TOTAL ACTIVOS CORRIENTE 382447.67 TOTAL PASIVO

ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO

EDIFICIO 60000.00 CAPITAL


TERRENO 70000.00
MAQUINARIA 150000.00
DEPRE ACUMALADA MAQUINA -20000.00
MUEBLES 5000.00
VEHICULO 40000.00
DEPRE ACUMALADA VEHICULOS -4000.00

TOTAL ACTIVOS FIJOS 301000.00

TOTAL ACTIVOS 683447.67 TOTAL PASIVO + PATRI.


120000.00
250000.00
5000.00
1500.00

376500.00

306947.67

683447.67
DATOS REALES DE LAS VENTAS MES ANTERIOR
EMPRESA EL DPORADO

MES VENTAS
ZAPATOS (PARES)
CABALLERO DAMA
TALLA 40 TALLA 38 TALLA 36 TALLA 35
DICIEMBRE 15000 18000 25000 20000
ENERO 15450 18540 25750 20600
FEBRERO 15914 19096 26523 21218
MARZO 16391 19669 27318 21855
ABRIL 16883 20259 28138 22510
MAYO 17389 20867 28982 23185
JUNIO 17911 21493 29851 23881
JULIO 18806 22568 31344 25075
AGOSTO 19747 23696 32911 26329
SEPTIEMBRE 20734 24881 34557 27645
OCTUBRE 21771 26125 36284 29028
NOVIEMBRE 22859 27431 38099 30479
DICIEMBRE 24002 28803 40004 32003
ANUAL

PRESUPUESTO DE VENTAS
TALLA 40 TALLA 38
PRONOSTICO DE
MES PRONOSTICO DE VENTAS P.V.P V. ESTIMADAS $ VENTAS
ENERO 15450 35.83 553619.23 18540
FEBRERO 15914 19096
MARZO 16391 19669
ABRIL 16883 20259
MAYO 17389 20867
JUNIO 17911 21493
JULIO 18806 22568
AGOSTO 19747 23696
SEPTIEMBRE 20734 24881
OCTUBRE 21771 26125
NOVIEMBRE 22859 27431
DICIEMBRE 24002 28803

PRESUPUESTO DE PRODUCCION DE PRODUCTOS TERMINADOS


ENERO
40 38 36
INV. FINAL ESP. 1545 1854 2575
MAS VENTAS PRON. 15450 18540 25750
IGUAL A LAS NECESIDADES 16995 20394 28325
MENOS INV. INICIAL 900 400 600
IGUAL P. PRODUCCION 16095 19994 27725

PRESU
ESTANDARES DE CONSUMO DE M
PRODUCCION
PRODUCTOS REQUERIDA CUERO SUELA
METROS METROS
40 16095 0.2 0.15
38 19994 0.2 0.15
36 27725 0.15 0.15
35 21860 0.15 0.15
TOTAL

PRESUPUESTO DE CUANTIFICA
ESTANDARES DE CONSUMO DE MPD
PRODUCCION
PRODUCTOS REQUERIDA CUERO SUELA HILO
METROS METROS METROS
40 1545 0.2 0.15 20
38 1854 0.2 0.15 18
36 2575 0.15 0.15 15
35 2060 0.15 0.15 14
TOTAL

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE
ENERO
CUERO SUELA
METROS METROS
INV. FINAL. ESPERADO 1375.05 1205.10
CONSUMOS CALCULADOS 14655.55 12851.10
IGUAL A LAS NECESIDADES 16030.60 14056.20
MENOS EL INV. INICIAL 500.00 300.00
PRESUPUESTO DE COMPRAS MPD 15530.60 13756.20
POR PRECIO DE ADQUISICIÓN 20.24 25.30
PRESUPUESTO DE COMPRAS EN U.M 314339.34 348031.86
P. TOTAL 2236147.9888

PRESUPUESTO DE CONSUMO
ENERO
CUERO SUELA
METROS METROS
INV. INICIAL EN UNIDADES 500.00 300.00
POR COSTO AL 31 DIC. 20.00 25.00
IGUAL AL VALOR DEL INV. AL INICIO P. 10000.00 7500.00
MAS PRESUPUESTO DE COMPRAS 314339.34 348031.86
IGUAL AL DISPONIBLE 324339.34 355531.86
MENOS VALOR DEL INV. FINAL 27831.01 30489.03
IGUAL AL P. DE CONSUMOS 296508.33 325042.83
P. TOAL DE CONSUMOS 2064942.8412

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA


PRODUCTOS PRODUCCION HORAS REQUERIDAS POR DEPARTAMENTO
REQUERIDA DEP. 1 DEP. 2 DEP. 3
40 16095 0.03 0.025 0.01
38 19994 0.03 0.025 0.015
36 27725 0.02 0.025 0.012
35 21860 0.02 0.025 0.01
TOTAL HORAS POR DEPART
COSTO HORA HOMBRE POR DEPART
P. MOD POR DEPART
P. TOTAL

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


ZAPATOS TALLA 40
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA DE
HORAS PROD.
CIF PRODUCCION TODA LA
TALLA 40 PRODUCCION
103500.00 1529.025 16095 7649.845
TASA PREDETERMINADA 1.2853201601

COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 40 COSTOS UNITARIOS DE PRODU


MPD MPD
CUERO 0.2 20.24 4.048 CUERO
SUELA 0.15 25.3 3.795 SUELA
HILO 20 1.012 20.24 HILO
TELA 0.1 0.8096 0.08096 TELA
PEGA 0.05 3.036 0.1518 PEGA
TINTA 0.03 2.024 0.06072 TINTA
TOTAL 28.37648 TOTAL
MOD MOD
DEP1 0.03 2 0.06 DEP1
DEP2 0.025 2.2 0.055 DEP2
DEP3 0.01 2.3 0.023 DEP3
DEP4 0.02 2 0.04 DEP4
DEP5 0.01 2.1 0.021 DEP5
TOTAL 0.199 TOTAL

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS 29.8608001601 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE


COSTO UNITARIO + UTILIDAD 35.8329601921 COSTO UNITARIO + UTILIDAD

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS PRESUPUESTADO


EMPRESA EL DORADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

MATERIA PRIMA DIRECTA 2064942.8412


MANO DE OBRA DIRECTA 16127.30
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIO0N 103500.00
IGUAL COSTOS DE PRODUCCION 2184570.1402
MAS INV. INICIAL 73502.00
IGUAL AL DISPONIBLE 2258072.14
MENOS INV. FINAL 205003.6256131
IGUAL COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS 2053068.51

ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA EL DORADO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

VENTAS
MENOS COSTO DE VENTAS
IGUAL A LA UTILIDAD BRUTA
GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION 20207.50
GASTOS ADMINISTRACION Y VENTAS 15400.00
GASTOS DE MANTENIMIENTO 1500.00
GASTOS DE SEGURO 500.00
GASTO INTERES 1300.00
GASTO DEP. EDIFICIO 225.00
GASTOS DEP. MAQUINA 975.00
GASTOS DEP. MUEBELES 37.50
CASTOS DEP. VEHICULO 270.00

GASTOS DE VENTAS 12300.22


COMISIONES 12300.22

IGUAL A LA UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS


15% PART. TRABAJADORES
IGUAL UTILI. ANTES DE IMPUES RENTA
IMPUESTO RENTA 22%
UTILIDAD NETA
TALLA 38 TALLA 36 TALLA 35
PRONOSTICO DE PRONOSTICO
P.V.P V. ESTIMADAS VENTAS P.V.P V. ESTIMADAS $ DE VENTAS
33.50 621074.02 25750 28.32 729194.69 20600
26523 21218
27318 21855
28138 22510
28982 23185
29851 23881
31344 25075
32911 26329
34557 27645
36284 29028
38099 30479
40004 32003

35
2060
20600
22660
800
21860

PRESUPUESTO DE CUANTIFICACION DE MATERIAS PRIMAS


ESTANDARES DE CONSUMO DE MPD CONSUMOS CALC

HILO TELA PEGA TINTA CUERO SUELA


METROS METROS LITROS LITROS METROS METROS
20 0.1 0.05 0.03 3219.00 2414.25
18 0.1 0.05 0.03 3998.80 2999.10
15 0.1 0.05 0.02 4158.75 4158.75
14 0.03 0.1 0.02 3279.00 3279.00
TOTAL 14655.55 12851.10

PRESUPUESTO DE CUANTIFICACION DE MATERIAS PRIMAS EN INV. FINALES


ONSUMO DE MPD CONSUMOS CALCULADOS

TELA PEGA TINTA CUERO SUELA HILO


METROS LITROS LITROS METROS METROS METROS
0.1 0.05 0.03 309.00 231.75 30900.00
0.1 0.05 0.03 370.80 278.10 33372.00
0.1 0.05 0.02 386.25 386.25 38625.00
0.03 0.05 0.02 309.00 309.00 28840.00
1375.05 1205.10 131737.00

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS


ENERO
HILO TELA PEGA TINTA
METROS METROS LITROS LITROS
131737.00 659.20 401.70 194.67
1403707.00 7037.20 4283.70 2074.37
1535444.00 7696.40 4685.40 2269.04
4000.00 150.00 200.00 180.00
1531444.00 7546.40 4485.40 2089.04
1.01 0.81 3.04 2.02
1549821.33 6109.57 13617.67 4228.22

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES


ENERO
HILO TELA PEGA TINTA
METROS METROS LITROS LITROS
4000.00 150.00 200.00 180.00
1.00 0.80 3.00 2.00
4000.00 120.00 600.00 360.00
1549821.33 6109.57 13617.67 4228.22
1553821.33 6229.57 14217.67 4588.22
133317.84 533.69 1219.56 394.01
1420503.48 5695.88 12998.11 4194.20

4828.50
RESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
POR DEPARTAMENTO TOTAL HORAS POR DEPARTAMENTO
DEP. 4 DEP. 5 DEP. 1 DEP. 2 DEP. 3 DEP. 4
0.02 0.01 482.85 402.38 160.95 321.90
0.02 0.01 599.82 499.85 299.91 399.88
0.015 0.012 554.50 693.13 332.70 415.88
0.015 0.012 437.20 546.50 218.60 327.90
TOTAL HORAS POR DEPARTAMENTO 2074.37 2141.85 1012.16 1465.56
STO HORA HOMBRE POR DEPARTAMENTO 2.00 2.20 2.30 2.00
P. MOD POR DEPARTAMENTO 4148.74 4712.07 2327.97 2931.11
P. TOTAL DE MOD. 16127.30

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


ZAPATOS TALLA 40
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA DE
HORAS PROD.
CIF PRODUCCION TODA LA
TALLA 38 PRODUCCION
103500.00 1999.40 19994 7649.845
TASA PREDETERMINADA 1.3529685896

COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 38 COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 36


MPD
0.2 20.24 4.048 CUERO 0.15 20.24
0.15 25.3 3.795 SUELA 0.15 25.3
18 1.012 18.216 HILO 15 1.012
0.1 0.810 0.081 TELA 0.1 0.8096
0.05 3.036 0.152 PEGA 0.05 3.036
0.03 2.024 0.061 TINTA 0.02 2.024
26.35 TOTAL
MOD
0.03 2 0.06 DEP1 0.02 2
0.025 2.2 0.055 DEP2 0.025 2.2
0.015 2.3 0.0345 DEP3 0.012 2.3
0.02 2 0.04 DEP4 0.015 2
0.01 2.1 0.021 DEP5 0.012 2.1
0.2105 TOTAL

O UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS 27.92 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS


COSTO UNITARIO + UTILIDAD 33.4991383075 COSTO UNITARIO + UTILIDAD

2460043.51
2053068.51
406974.99
32507.72

374467.28
56170.091285
318297.18
63659.4367896
254637.75
TALLA 35

P.V.P V. ESTIMADAS $ VENTAS TOTALES


27.00 556155.56 2460043.51
CONSUMOS CALCULADOS

HILO TELA PEGA TINTA


METROS METROS LITROS LITROS
321900.00 1609.50 804.75 482.85
359892.00 1999.40 999.70 599.82
415875.00 2772.50 1386.25 554.50
306040.00 655.80 1093.00 437.20
1403707.00 7037.20 4283.70 2074.37

ONSUMOS CALCULADOS

TELA PEGA TINTA


METROS LITROS LITROS
154.50 77.25 46.35
185.40 92.70 55.62
257.50 128.75 51.50
61.80 103.00 41.20
659.20 401.70 194.67
O TOTAL
DEP. 5
160.95 1529.03
199.94 1999.40
332.70 2328.90
262.32 1792.52
955.91 7649.85
2.10
2007.41 16127.30

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


ZAPATOS TALLA 36
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL
HORAS HORA DE
CIF PROD. PRODUCCION TODA LA
TALLA 36 PRODUCCIO
N
103500.00 2328.9 27725 7649.845
TASA PREDETERMINADA 1.13649362

CION ZAPATOS 36 COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 35


MPD
3.036 CUERO 0.15 20.24 3.036
3.795 SUELA 0.15 25.3 3.795
15.18 HILO 14 1.012 14.168
0.08096 TELA 0.03 0.8096 0.024288
0.1518 PEGA 0.05 3.036 0.1518
0.04048 TINTA 0.02 2.024 0.04048
22.28424 TOTAL 21.215568
MOD
0.04 DEP1 0.02 2 0.04
0.055 DEP2 0.025 2.2 0.055
0.0276 DEP3 0.01 2.3 0.023
0.03 DEP4 0.015 2 0.03
0.0252 DEP5 0.012 2.1 0.0252
0.1778 TOTAL 0.1732

23.5985336152 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS 22.4982022434


28.3182403383 COSTO UNITARIO + UTILIDAD 26.9978426921
PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
ZAPATOS TALLA 36
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL
HORAS PRODUCCIO HORA DE
CIF PROD. TODA LA
N
TALLA 36 PRODUCCIO
N
103500.00 1792.52 21860 7649.845
TASA PREDETERMINADA 1.10943424
DATOS REALES DE LAS VENTAS MES ANTERIOR
EMPRESA EL DPORADO

MES VENTAS
ZAPATOS (PARES)
CABALLERO DAMA
TALLA 40 TALLA 38 TALLA 36 TALLA 35
DICIEMBRE 15000 18000 25000 20000
ENERO 15450 18540 25750 20600
FEBRERO 15914 19096 26523 21218
MARZO 16391 19669 27318 21855
ABRIL 16883 20259 28138 22510
MAYO 17389 20867 28982 23185
JUNIO 17911 21493 29851 23881
JULIO 18806 22568 31344 25075
AGOSTO 19747 23696 32911 26329
SEPTIEMBRE 20734 24881 34557 27645
OCTUBRE 21771 26125 36284 29028
NOVIEMBRE 22859 27431 38099 30479
DICIEMBRE 24002 28803 40004 32003
ANUAL

PRESUPUESTO DE VENTAS
TALLA 40 TALLA 38
PRONOSTICO DE
MES PRONOSTICO DE VENTAS P.V.P V. ESTIMADAS $ VENTAS
ENERO 15450 35.83 553619.23 18540
FEBRERO 15914 35.80 569645.00 19096
MARZO 16391 19669
ABRIL 16883 20259
MAYO 17389 20867
JUNIO 17911 21493
JULIO 18806 22568
AGOSTO 19747 23696
SEPTIEMBRE 20734 24881
OCTUBRE 21771 26125
NOVIEMBRE 22859 27431
DICIEMBRE 24002 28803

PRESUPUESTO DE PRODUCCION DE PRODUCTOS TERMINADOS


ENERO
40 38 36
INV. FINAL ESP. 1591 1910 2652
MAS VENTAS PRON. 15914 19096 26523
IGUAL A LAS NECESIDADES 17505 21006 29175
MENOS INV. INICIAL 900 400 600
IGUAL P. PRODUCCION 16605 20606 28575

PRESU
ESTANDARES DE CONSUMO DE M
PRODUCCION
PRODUCTOS REQUERIDA CUERO SUELA
METROS METROS
40 16605 0.2 0.15
38 20606 0.2 0.15
36 28575 0.15 0.15
35 21922 0.15 0.15
TOTAL

PRESUPUESTO DE CUANTIFICA
ESTANDARES DE CONSUMO DE MPD
PRODUCCION
PRODUCTOS REQUERIDA CUERO SUELA HILO
METROS METROS METROS
40 1591 0.2 0.15 20
38 1910 0.2 0.15 18
36 2652 0.15 0.15 15
35 2122 0.15 0.15 14
TOTAL

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE
ENERO
CUERO SUELA
METROS METROS
INV. FINAL. ESPERADO 1416.30 1241.25
CONSUMOS CALCULADOS 15016.62 13156.08
IGUAL A LAS NECESIDADES 16432.92 14397.34
MENOS EL INV. INICIAL 500.00 300.00
PRESUPUESTO DE COMPRAS MPD 15932.92 14097.34
POR PRECIO DE ADQUISICIÓN 20.24 25.30
PRESUPUESTO DE COMPRAS EN U.M 322482.26 356662.60
P. TOTAL 2292799.420912

PRESUPUESTO DE CONSUMO
ENERO
CUERO SUELA
METROS METROS
INV. INICIAL EN UNIDADES 500.00 300.00
POR COSTO AL 31 DIC. 20.00 25.00
IGUAL AL VALOR DEL INV. AL INICIO P. 10000.00 7500.00
MAS PRESUPUESTO DE COMPRAS 322482.26 356662.60
IGUAL AL DISPONIBLE 332482.26 364162.60
MENOS VALOR DEL INV. FINAL 28665.94 31403.70
IGUAL AL P. DE CONSUMOS 303816.32 332758.90
P. TOAL DE CONSUMOS 2115780.718884

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA


PRODUCTOS PRODUCCION HORAS REQUERIDAS POR DEPARTAMENTO
REQUERIDA DEP. 1 DEP. 2 DEP. 3
40 16605 0.03 0.025 0.01
38 20606 0.03 0.025 0.015
36 28575 0.02 0.025 0.012
35 21922 0.02 0.025 0.01
TOTAL HORAS POR DEPART
COSTO HORA HOMBRE POR DEPART
P. MOD POR DEPART
P. TOTAL

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


ZAPATOS TALLA 40
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA DE
HORAS PROD.
CIF PRODUCCION TODA LA
TALLA 40 PRODUCCION
103500.00 1577.46075 16604.85 7835.90935
TASA PREDETERMINADA 1.2548001209

COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 40 COSTOS UNITARIOS DE PRODU


MPD MPD
CUERO 0.2 20.24 4.048 CUERO
SUELA 0.15 25.3 3.795 SUELA
HILO 20 1.012 20.24 HILO
TELA 0.1 0.8096 0.08096 TELA
PEGA 0.05 3.036 0.1518 PEGA
TINTA 0.03 2.024 0.06072 TINTA
TOTAL 28.37648 TOTAL
MOD MOD
DEP1 0.03 2 0.06 DEP1
DEP2 0.025 2.2 0.055 DEP2
DEP3 0.01 2.3 0.023 DEP3
DEP4 0.02 2 0.04 DEP4
DEP5 0.01 2.1 0.021 DEP5
TOTAL 0.199 TOTAL

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS 29.8302801209 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE


COSTO UNITARIO + UTILIDAD 35.7963361451 COSTO UNITARIO + UTILIDAD

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS PRESUPUESTADO


EMPRESA EL DORADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

MATERIA PRIMA DIRECTA 2115780.718884


MANO DE OBRA DIRECTA 16519.34
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIO0N 103500.00
IGUAL COSTOS DE PRODUCCION 2235800.055454
MAS INV. INICIAL 73502.00
IGUAL AL DISPONIBLE 2309302.06
MENOS INV. FINAL 210916.3473163
IGUAL COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS 2098385.71

ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA EL DORADO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

VENTAS
MENOS COSTO DE VENTAS
IGUAL A LA UTILIDAD BRUTA
GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION 140226.84
GASTOS ADMINISTRACION Y VENTAS 15400.00
GASTOS DE MANTENIMIENTO 1500.00
GASTOS DE SEGURO 500.00
GASTO INTERES 1300.00
GASTO DEP. EDIFICIO 225.00
GASTOS DEP. MAQUINA 975.00
GASTOS DEP. MUEBELES 37.50
CASTOS DEP. VEHICULO 270.00
GASTOS SUELDO 16519.34
GASTOS CIF 103500.00

GASTOS DE VENTAS 12300.22


COMISIONES 12300.22

IGUAL A LA UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS


15% PART. TRABAJADORES
IGUAL UTILI. ANTES DE IMPUES RENTA
IMPUESTO RENTA 22%
UTILIDAD NETA
TALLA 38 TALLA 36 TALLA 35
PRONOSTICO DE PRONOSTICO
P.V.P V. ESTIMADAS VENTAS P.V.P V. ESTIMADAS $ DE VENTAS
33.50 621074.02 25750 28.32 729194.69 20600
33.46 638970.06 26523 28.29 750211.64 21218
27318 21855
28138 22510
28982 23185
29851 23881
31344 25075
32911 26329
34557 27645
36284 29028
38099 30479
40004 32003

35
2122
20600
22722
800
21922

PRESUPUESTO DE CUANTIFICACION DE MATERIAS PRIMAS


ESTANDARES DE CONSUMO DE MPD CONSUMOS CAL

HILO TELA PEGA TINTA CUERO SUELA


METROS METROS LITROS LITROS METROS METROS
20 0.1 0.05 0.03 3320.97 2490.73
18 0.1 0.05 0.03 4121.16 3090.87
15 0.1 0.05 0.02 4286.21 4286.21
14 0.03 0.1 0.02 3288.27 3288.27
TOTAL 15016.62 13156.08

PRESUPUESTO DE CUANTIFICACION DE MATERIAS PRIMAS EN INV. FINALES


ONSUMO DE MPD CONSUMOS CALCULADOS

TELA PEGA TINTA CUERO SUELA HILO


METROS LITROS LITROS METROS METROS METROS
0.1 0.05 0.03 318.27 238.70 31827.00
0.1 0.05 0.03 381.92 286.44 34373.16
0.1 0.05 0.02 397.84 397.84 39783.75
0.03 0.05 0.02 318.27 318.27 29705.20
1416.30 1241.25 135689.11

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS


ENERO
HILO TELA PEGA TINTA
METROS METROS LITROS LITROS
135689.11 678.98 413.75 200.51
1438528.21 7236.20 4385.36 2126.25
1574217.32 7915.17 4799.11 2326.76
4000.00 150.00 200.00 180.00
1570217.32 7765.17 4599.11 2146.76
1.01 0.81 3.04 2.02
1589059.93 6286.68 13962.90 4345.04

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES


ENERO
HILO TELA PEGA TINTA
METROS METROS LITROS LITROS
4000.00 150.00 200.00 180.00
1.00 0.80 3.00 2.00
4000.00 120.00 600.00 360.00
1589059.93 6286.68 13962.90 4345.04
1593059.93 6406.68 14562.90 4705.04
137317.38 549.70 1256.15 405.83
1455742.55 5856.98 13306.76 4299.21

4981.46
RESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
POR DEPARTAMENTO TOTAL HORAS POR DEPARTAMENTO
DEP. 4 DEP. 5 DEP. 1 DEP. 2 DEP. 3 DEP. 4
0.02 0.01 498.15 415.12 166.05 332.10
0.02 0.01 618.17 515.15 309.09 412.12
0.015 0.012 571.50 714.37 342.90 428.62
0.015 0.012 438.44 548.05 219.22 328.83
TOTAL HORAS POR DEPARTAMENTO 2126.25 2192.68 1037.25 1501.66
STO HORA HOMBRE POR DEPARTAMENTO 2.00 2.20 2.30 2.00
P. MOD POR DEPARTAMENTO 4252.50 4823.90 2385.68 3003.32
P. TOTAL DE MOD. 16519.34

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


ZAPATOS TALLA 40
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA DE
HORAS PROD.
CIF PRODUCCION TODA LA
TALLA 38 PRODUCCION
103500.00 2060.582 20605.82 7835.90935
TASA PREDETERMINADA 1.3208422326

COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 38 COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 36


MPD
0.2 20.24 4.048 CUERO 0.15 20.24
0.15 25.3 3.795 SUELA 0.15 25.3
18 1.012 18.216 HILO 15 1.012
0.1 0.8096 0.08096 TELA 0.1 0.8096
0.05 3.036 0.1518 PEGA 0.05 3.036
0.03 2.024 0.06072 TINTA 0.02 2.024
26.35248 TOTAL
MOD
0.03 2 0.06 DEP1 0.02 2
0.025 2.2 0.055 DEP2 0.025 2.2
0.015 2.3 0.0345 DEP3 0.012 2.3
0.02 2 0.04 DEP4 0.015 2
0.01 2.1 0.021 DEP5 0.012 2.1
0.2105 TOTAL

O UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS 27.8838222326 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS


COSTO UNITARIO + UTILIDAD 33.4605866791 COSTO UNITARIO + UTILIDAD

2530996.17
2098385.71
432610.46
152527.05

280083.41
42012.5108327
238070.89
47614.1789437
190456.72
TALLA 35

P.V.P V. ESTIMADAS $ VENTAS TOTALES


27.00 556155.56 2460043.51
26.97 572169.48 2530996.17
CONSUMOS CALCULADOS

HILO TELA PEGA TINTA


METROS METROS LITROS LITROS
332097.00 1660.49 830.24 498.15
370904.76 2060.58 1030.29 618.17
428621.25 2857.48 1428.74 571.50
306905.20 657.65 1096.09 438.44
1438528.21 7236.20 4385.36 2126.25

ONSUMOS CALCULADOS

TELA PEGA TINTA


METROS LITROS LITROS
159.14 79.57 47.74
190.96 95.48 57.29
265.23 132.61 53.05
63.65 106.09 42.44
678.98 413.75 200.51
O TOTAL
DEP. 5
166.05 1577.46
206.06 2060.58
342.90 2400.28
263.06 1797.59
978.07 7835.91
2.10
2053.94 16519.34

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


ZAPATOS TALLA 36
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA
HORAS
PROD. TALLA PRODUCCION DE TODA LA
CIF PRODUCCIO
36 N
103500.00 2400.279 28574.75 7835.90935
TASA PREDETERMINADA 1.109507475

CION ZAPATOS 36 COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 35


MPD
3.036 CUERO 0.15 20.24 3.036
3.795 SUELA 0.15 25.3 3.795
15.18 HILO 14 1.012 14.168
0.08096 TELA 0.03 0.8096 0.024288
0.1518 PEGA 0.05 3.036 0.1518
0.04048 TINTA 0.02 2.024 0.04048
22.28424 TOTAL 21.215568
MOD
0.04 DEP1 0.02 2 0.04
0.055 DEP2 0.025 2.2 0.055
0.0276 DEP3 0.01 2.3 0.023
0.03 DEP4 0.015 2 0.03
0.0252 DEP5 0.012 2.1 0.0252
0.1778 TOTAL 0.1732

23.5715474754 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS 22.4718586307


28.2858569704 COSTO UNITARIO + UTILIDAD 26.9662303568
PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
ZAPATOS TALLA 36
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA
HORAS PRODUCCIO DE TODA LA
CIF PROD. TALLA N PRODUCCIO
36 N
103500.00 1797.5876 21921.8 7835.90935
TASA PREDETERMINADA 1.083090631
DATOS REALES DE LAS VENTAS MES ANTERIOR
EMPRESA EL DPORADO

MES VENTAS
ZAPATOS (PARES)
CABALLERO DAMA
TALLA 40 TALLA 38 TALLA 36 TALLA 35
DICIEMBRE 15000 18000 25000 20000
ENERO 15450 18540 25750 20600
FEBRERO 15914 19096 26523 21218
MARZO 16391 19669 27318 21855
ABRIL 16883 20259 28138 22510
MAYO 17389 20867 28982 23185
JUNIO 17911 21493 29851 23881
JULIO 18806 22568 31344 25075
AGOSTO 19747 23696 32911 26329
SEPTIEMBRE 20734 24881 34557 27645
OCTUBRE 21771 26125 36284 29028
NOVIEMBRE 22859 27431 38099 30479
DICIEMBRE 24002 28803 40004 32003
ANUAL

PRESUPUESTO DE VENTAS
TALLA 40 TALLA 38
PRONOSTICO DE
MES PRONOSTICO DE VENTAS P.V.P V. ESTIMADAS $ VENTAS
ENERO 15450 35.83 553619.23 18540
FEBRERO 15914 35.80 569645.00 19096
MARZO 16391 35.74 585840.30 19669
ABRIL 16883 20259
MAYO 17389 20867
JUNIO 17911 21493
JULIO 18806 22568
AGOSTO 19747 23696
SEPTIEMBRE 20734 24881
OCTUBRE 21771 26125
NOVIEMBRE 22859 27431
DICIEMBRE 24002 28803

PRESUPUESTO DE PRODUCCION DE PRODUCTOS TERMINADOS


ENERO
40 38 36
INV. FINAL ESP. 1639 1967 2732
MAS VENTAS PRON. 16391 19669 27318
IGUAL A LAS NECESIDADES 18030 21636 30050
MENOS INV. INICIAL 900 400 600
IGUAL P. PRODUCCION 17130 21236 29450

PRESU
ESTANDARES DE CONSUMO DE M
PRODUCCION
PRODUCTOS REQUERIDA CUERO SUELA
METROS METROS
40 17130 0.2 0.15
38 21236 0.2 0.15
36 29450 0.15 0.15
35 23240 0.15 0.15
TOTAL

PRESUPUESTO DE CUANTIFICA
ESTANDARES DE CONSUMO DE MPD
PRODUCCION
PRODUCTOS REQUERIDA CUERO SUELA HILO
METROS METROS METROS
40 1639 0.2 0.15 20
38 1967 0.2 0.15 18
36 2732 0.15 0.15 15
35 2185 0.15 0.15 14
TOTAL

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE
ENERO
CUERO SUELA
METROS METROS
INV. FINAL. ESPERADO 1458.79 1278.49
CONSUMOS CALCULADOS 15576.70 13658.40
IGUAL A LAS NECESIDADES 17035.49 14936.89
MENOS EL INV. INICIAL 500.00 300.00
PRESUPUESTO DE COMPRAS MPD 16535.49 14636.89
POR PRECIO DE ADQUISICIÓN 20.24 25.30
PRESUPUESTO DE COMPRAS EN U.M 334678.25 370313.24
P. TOTAL 2377766.174666

PRESUPUESTO DE CONSUMO
ENERO
CUERO SUELA
METROS METROS
INV. INICIAL EN UNIDADES 500.00 300.00
POR COSTO AL 31 DIC. 20.00 25.00
IGUAL AL VALOR DEL INV. AL INICIO P. 10000.00 7500.00
MAS PRESUPUESTO DE COMPRAS 334678.25 370313.24
IGUAL AL DISPONIBLE 344678.25 377813.24
MENOS VALOR DEL INV. FINAL 29525.92 32345.81
IGUAL AL P. DE CONSUMOS 315152.33 345467.43
P. TOAL DE CONSUMOS 2194759.511577

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA


PRODUCTOS PRODUCCION HORAS REQUERIDAS POR DEPARTAMENTO
REQUERIDA DEP. 1 DEP. 2 DEP. 3
40 17130 0.03 0.025 0.01
38 21236 0.03 0.025 0.015
36 29450 0.02 0.025 0.012
35 23240 0.02 0.025 0.01
TOTAL HORAS POR DEPART
COSTO HORA HOMBRE POR DEPART
P. MOD POR DEPART
P. TOTAL

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


ZAPATOS TALLA 40
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA DE
HORAS PROD.
CIF PRODUCCION TODA LA
TALLA 40 PRODUCCION
103500.00 1627.3495725 17129.9955 8130.4279105
TASA PREDETERMINADA 1.209345942

COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 40 COSTOS UNITARIOS DE PRODU


MPD MPD
CUERO 0.2 20.24 4.048 CUERO
SUELA 0.15 25.3 3.795 SUELA
HILO 20 1.012 20.24 HILO
TELA 0.1 0.8096 0.08096 TELA
PEGA 0.05 3.036 0.1518 PEGA
TINTA 0.03 2.024 0.06072 TINTA
TOTAL 28.37648 TOTAL
MOD MOD
DEP1 0.03 2 0.06 DEP1
DEP2 0.025 2.2 0.055 DEP2
DEP3 0.01 2.3 0.023 DEP3
DEP4 0.02 2 0.04 DEP4
DEP5 0.01 2.1 0.021 DEP5
TOTAL 0.199 TOTAL

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS 29.784825942 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE


COSTO UNITARIO + UTILIDAD 35.7417911304 COSTO UNITARIO + UTILIDAD

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS PRESUPUESTADO


EMPRESA EL DORADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

MATERIA PRIMA DIRECTA 2194759.511577


MANO DE OBRA DIRECTA 17140.42
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIO0N 103500.00
IGUAL COSTOS DE PRODUCCION 2315399.933172
MAS INV. INICIAL 73502.00
IGUAL AL DISPONIBLE 2388901.93
MENOS INV. FINAL 216879.6854779
IGUAL COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS 2172022.25

ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA EL DORADO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

VENTAS
MENOS COSTO DE VENTAS
IGUAL A LA UTILIDAD BRUTA
GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION 140847.92
GASTOS ADMINISTRACION Y VENTAS 15400.00
GASTOS DE MANTENIMIENTO 1500.00
GASTOS DE SEGURO 500.00
GASTO INTERES 1300.00
GASTO DEP. EDIFICIO 225.00
GASTOS DEP. MAQUINA 975.00
GASTOS DEP. MUEBELES 37.50
CASTOS DEP. VEHICULO 270.00
GASTOS SUELDO 17140.42
GASTOS CIF 103500.00

GASTOS DE VENTAS 12300.22


COMISIONES 12300.22

IGUAL A LA UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS


15% PART. TRABAJADORES
IGUAL UTILI. ANTES DE IMPUES RENTA
IMPUESTO RENTA 22%
UTILIDAD NETA
TALLA 38 TALLA 36 TALLA 35
PRONOSTICO DE PRONOSTICO
P.V.P V. ESTIMADAS VENTAS P.V.P V. ESTIMADAS $ DE VENTAS
33.50 621074.02 25750 28.32 729194.69 20600
33.46 638970.06 26523 28.29 750211.64 21218
33.40 657009.84 27318 28.24 771400.45 21855
28138 22510
28982 23185
29851 23881
31344 25075
32911 26329
34557 27645
36284 29028
38099 30479
40004 32003

35
2185
21855
24040
800
23240

PRESUPUESTO DE CUANTIFICACION DE MATERIAS PRIMAS


ESTANDARES DE CONSUMO DE MPD CONSUMOS CAL

HILO TELA PEGA TINTA CUERO SUELA


METROS METROS LITROS LITROS METROS METROS
20 0.1 0.05 0.03 3426.00 2569.50
18 0.1 0.05 0.03 4247.20 3185.40
15 0.1 0.05 0.02 4417.50 4417.50
14 0.03 0.1 0.02 3486.00 3486.00
TOTAL 15576.70 13658.40

PRESUPUESTO DE CUANTIFICACION DE MATERIAS PRIMAS EN INV. FINALES


ONSUMO DE MPD CONSUMOS CALCULADOS

TELA PEGA TINTA CUERO SUELA HILO


METROS LITROS LITROS METROS METROS METROS
0.1 0.05 0.03 327.82 245.86 32781.81
0.1 0.05 0.03 393.38 295.04 35404.35
0.1 0.05 0.02 409.77 409.77 40977.26
0.03 0.05 0.02 327.82 327.82 30596.36
1458.79 1278.49 139759.78

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS


ENERO
HILO TELA PEGA TINTA
METROS METROS LITROS LITROS
139759.78 699.35 426.16 206.53
1491957.62 7478.80 4552.80 2204.78
1631717.40 8178.14 4978.96 2411.30
4000.00 150.00 200.00 180.00
1627717.40 8028.14 4778.96 2231.30
1.01 0.81 3.04 2.02
1647250.01 6499.58 14508.93 4516.16

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES


ENERO
HILO TELA PEGA TINTA
METROS METROS LITROS LITROS
4000.00 150.00 200.00 180.00
1.00 0.80 3.00 2.00
4000.00 120.00 600.00 360.00
1647250.01 6499.58 14508.93 4516.16
1651250.01 6619.58 15108.93 4876.16
141436.90 566.19 1293.83 418.01
1509813.11 6053.39 13815.10 4458.15

5139.00
RESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
POR DEPARTAMENTO TOTAL HORAS POR DEPARTAMENTO
DEP. 4 DEP. 5 DEP. 1 DEP. 2 DEP. 3 DEP. 4
0.02 0.01 513.90 428.25 171.30 342.60
0.02 0.01 637.08 530.90 318.54 424.72
0.015 0.012 589.00 736.25 353.40 441.75
0.015 0.012 464.80 581.00 232.40 348.60
TOTAL HORAS POR DEPARTAMENTO 2204.78 2276.40 1075.64 1557.67
STO HORA HOMBRE POR DEPARTAMENTO 2.00 2.20 2.30 2.00
P. MOD POR DEPARTAMENTO 4409.56 5008.08 2473.97 3115.34
P. TOTAL DE MOD. 17140.42

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


ZAPATOS TALLA 40
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA DE
HORAS PROD.
CIF PRODUCCION TODA LA
TALLA 38 PRODUCCION
103500.00 2123.59946 21235.9946 8130.4279105
TASA PREDETERMINADA 1.2729957284

COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 38 COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 36


MPD
0.2 20.24 4.048 CUERO 0.15 20.24
0.15 25.3 3.795 SUELA 0.15 25.3
18 1.012 18.216 HILO 15 1.012
0.1 0.8096 0.08096 TELA 0.1 0.8096
0.05 3.036 0.1518 PEGA 0.05 3.036
0.03 2.024 0.06072 TINTA 0.02 2.024
26.35248 TOTAL
MOD
0.03 2 0.06 DEP1 0.02 2
0.025 2.2 0.055 DEP2 0.025 2.2
0.015 2.3 0.0345 DEP3 0.012 2.3
0.02 2 0.04 DEP4 0.015 2
0.01 2.1 0.021 DEP5 0.012 2.1
0.2105 TOTAL

O UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS 27.8359757284 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS


COSTO UNITARIO + UTILIDAD 33.4031708741 COSTO UNITARIO + UTILIDAD

2602556.23
2172022.25
430533.98
153148.14

277385.84
41607.8758362
235777.96
47155.5926143
188622.37
TALLA 35

P.V.P V. ESTIMADAS $ VENTAS TOTALES


27.00 556155.56 2460043.51
26.97 572169.48 2530996.17
26.92 588305.63 2602556.23
CONSUMOS CALCULADOS

HILO TELA PEGA TINTA


METROS METROS LITROS LITROS
342599.91 1713.00 856.50 513.90
382247.90 2123.60 1061.80 637.08
441749.89 2945.00 1472.50 589.00
325359.92 697.20 1162.00 464.80
1491957.62 7478.80 4552.80 2204.78

ONSUMOS CALCULADOS

TELA PEGA TINTA


METROS LITROS LITROS
163.91 81.95 49.17
196.69 98.35 59.01
273.18 136.59 54.64
65.56 109.27 43.71
699.35 426.16 206.53
O TOTAL
DEP. 5
171.30 1627.35
212.36 2123.60
353.40 2473.80
278.88 1905.68
1015.94 8130.43
2.10
2133.47 17140.42

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


ZAPATOS TALLA 36
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA
HORAS
PROD. TALLA PRODUCCION DE TODA LA
CIF PRODUCCIO
36 N
103500.00 2473.79937 29449.9925 8130.427911
TASA PREDETERMINADA 1.069316412

CION ZAPATOS 36 COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 35


MPD
3.036 CUERO 0.15 20.24 3.036
3.795 SUELA 0.15 25.3 3.795
15.18 HILO 14 1.012 14.168
0.08096 TELA 0.03 0.8096 0.024288
0.1518 PEGA 0.05 3.036 0.1518
0.04048 TINTA 0.02 2.024 0.04048
22.28424 TOTAL 21.215568
MOD
0.04 DEP1 0.02 2 0.04
0.055 DEP2 0.025 2.2 0.055
0.0276 DEP3 0.01 2.3 0.023
0.03 DEP4 0.015 2 0.03
0.0252 DEP5 0.012 2.1 0.0252
0.1778 TOTAL 0.1732

23.5313564118 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS 22.4326244973


28.2376276942 COSTO UNITARIO + UTILIDAD 26.9191493967
PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
ZAPATOS TALLA 36
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA
HORAS PRODUCCIO DE TODA LA
CIF PROD. TALLA N PRODUCCIO
36 N
103500.00 1905.679508 23239.994 8130.427911
TASA PREDETERMINADA 1.043856497
DATOS REALES DE LAS VENTAS MES ANTERIOR
EMPRESA EL DPORADO

MES VENTAS
ZAPATOS (PARES)
CABALLERO DAMA
TALLA 40 TALLA 38 TALLA 36 TALLA 35
DICIEMBRE 15000 18000 25000 20000
ENERO 15450 18540 25750 20600
FEBRERO 15914 19096 26523 21218
MARZO 16391 19669 27318 21855
ABRIL 16883 20259 28138 22510
MAYO 17389 20867 28982 23185
JUNIO 17911 21493 29851 23881
JULIO 18806 22568 31344 25075
AGOSTO 19747 23696 32911 26329
SEPTIEMBRE 20734 24881 34557 27645
OCTUBRE 21771 26125 36284 29028
NOVIEMBRE 22859 27431 38099 30479
DICIEMBRE 24002 28803 40004 32003
ANUAL

PRESUPUESTO DE VENTAS
TALLA 40 TALLA 38
PRONOSTICO DE
MES PRONOSTICO DE VENTAS P.V.P V. ESTIMADAS $ VENTAS
ENERO 15450 35.83 553619.23 18540
FEBRERO 15914 35.80 569645.00 19096
MARZO 16391 35.74 585840.30 19669
ABRIL 16883 35.70 602681.35 20259
MAYO 17389 20867
JUNIO 17911 21493
JULIO 18806 22568
AGOSTO 19747 23696
SEPTIEMBRE 20734 24881
OCTUBRE 21771 26125
NOVIEMBRE 22859 27431
DICIEMBRE 24002 28803

PRESUPUESTO DE PRODUCCION DE PRODUCTOS TERMINADOS


ENERO
40 38 36
INV. FINAL ESP. 1688 2026 2814
MAS VENTAS PRON. 16883 20259 28138
IGUAL A LAS NECESIDADES 18571 22285 30951
MENOS INV. INICIAL 900 400 600
IGUAL P. PRODUCCION 17671 21885 30351

PRESU
ESTANDARES DE CONSUMO DE M
PRODUCCION
PRODUCTOS REQUERIDA CUERO SUELA
METROS METROS
40 17671 0.2 0.15
38 21885 0.2 0.15
36 30351 0.15 0.15
35 23961 0.15 0.15
TOTAL

PRESUPUESTO DE CUANTIFICA
ESTANDARES DE CONSUMO DE MPD
PRODUCCION
PRODUCTOS REQUERIDA CUERO SUELA HILO
METROS METROS METROS
40 1688 0.2 0.15 20
38 2026 0.2 0.15 18
36 2814 0.15 0.15 15
35 2251 0.15 0.15 14
TOTAL

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE
ENERO
CUERO SUELA
METROS METROS
INV. FINAL. ESPERADO 1502.55 1316.85
CONSUMOS CALCULADOS 16058.10 14080.30
IGUAL A LAS NECESIDADES 17560.65 15397.14
MENOS EL INV. INICIAL 500.00 300.00
PRESUPUESTO DE COMPRAS MPD 17060.65 15097.14
POR PRECIO DE ADQUISICIÓN 20.24 25.30
PRESUPUESTO DE COMPRAS EN U.M 345307.58 381957.74
P. TOTAL 2451777.373378

PRESUPUESTO DE CONSUMO
ENERO
CUERO SUELA
METROS METROS
INV. INICIAL EN UNIDADES 500.00 300.00
POR COSTO AL 31 DIC. 20.00 25.00
IGUAL AL VALOR DEL INV. AL INICIO P. 10000.00 7500.00
MAS PRESUPUESTO DE COMPRAS 345307.58 381957.74
IGUAL AL DISPONIBLE 355307.58 389457.74
MENOS VALOR DEL INV. FINAL 30411.70 33316.19
IGUAL AL P. DE CONSUMOS 324895.88 356141.55
P. TOAL DE CONSUMOS 2262603.110397

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA


PRODUCTOS PRODUCCION HORAS REQUERIDAS POR DEPARTAMENTO
REQUERIDA DEP. 1 DEP. 2 DEP. 3
40 17671 0.03 0.025 0.01
38 21885 0.03 0.025 0.015
36 30351 0.02 0.025 0.012
35 23961 0.02 0.025 0.01
TOTAL HORAS POR DEPART
COSTO HORA HOMBRE POR DEPART
P. MOD POR DEPART
P. TOTAL

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


ZAPATOS TALLA 40
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA DE
HORAS PROD.
CIF PRODUCCION TODA LA
TALLA 40 PRODUCCION
103500.00 1678.735059675 17670.895365 8381.585747815
TASA PREDETERMINADA 1.1731073684

COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 40 COSTOS UNITARIOS DE PRODU


MPD MPD
CUERO 0.2 20.24 4.048 CUERO
SUELA 0.15 25.3 3.795 SUELA
HILO 20 1.012 20.24 HILO
TELA 0.1 0.8096 0.08096 TELA
PEGA 0.05 3.036 0.1518 PEGA
TINTA 0.03 2.024 0.06072 TINTA
TOTAL 28.37648 TOTAL
MOD MOD
DEP1 0.03 2 0.06 DEP1
DEP2 0.025 2.2 0.055 DEP2
DEP3 0.01 2.3 0.023 DEP3
DEP4 0.02 2 0.04 DEP4
DEP5 0.01 2.1 0.021 DEP5
TOTAL 0.199 TOTAL

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS 29.7485873684 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE


COSTO UNITARIO + UTILIDAD 35.6983048421 COSTO UNITARIO + UTILIDAD

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS PRESUPUESTADO


EMPRESA EL DORADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

MATERIA PRIMA DIRECTA 2262603.110397


MANO DE OBRA DIRECTA 17669.89
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIO0N 103500.00
IGUAL COSTOS DE PRODUCCION 2383773.00084
MAS INV. INICIAL 73502.00
IGUAL AL DISPONIBLE 2457275.00
MENOS INV. FINAL 223087.0441505
IGUAL COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS 2234187.96

ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA EL DORADO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

VENTAS
MENOS COSTO DE VENTAS
IGUAL A LA UTILIDAD BRUTA
GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION 141377.39
GASTOS ADMINISTRACION Y VENTAS 15400.00
GASTOS DE MANTENIMIENTO 1500.00
GASTOS DE SEGURO 500.00
GASTO INTERES 1300.00
GASTO DEP. EDIFICIO 225.00
GASTOS DEP. MAQUINA 975.00
GASTOS DEP. MUEBELES 37.50
CASTOS DEP. VEHICULO 270.00
GASTOS SUELDO 17669.89
GASTOS CIF 103500.00

GASTOS DE VENTAS 12300.22


COMISIONES 12300.22

IGUAL A LA UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS


15% PART. TRABAJADORES
IGUAL UTILI. ANTES DE IMPUES RENTA
IMPUESTO RENTA 22%
UTILIDAD NETA
TALLA 38 TALLA 36 TALLA 35
PRONOSTICO DE PRONOSTICO
P.V.P V. ESTIMADAS VENTAS P.V.P V. ESTIMADAS $ DE VENTAS
33.50 621074.02 25750 28.32 729194.69 20600
33.46 638970.06 26523 28.29 750211.64 21218
33.40 657009.84 27318 28.24 771400.45 21855
33.36 675792.77 28138 28.20 793460.54 22510
28982 23185
29851 23881
31344 25075
32911 26329
34557 27645
36284 29028
38099 30479
40004 32003

35
2251
22510
24761
800
23961

PRESUPUESTO DE CUANTIFICACION DE MATERIAS PRIMAS


ESTANDARES DE CONSUMO DE MPD CONSUMOS CAL

HILO TELA PEGA TINTA CUERO SUELA


METROS METROS LITROS LITROS METROS METROS
20 0.1 0.05 0.03 3534.18 2650.63
18 0.1 0.05 0.03 4377.01 3282.76
15 0.1 0.05 0.02 4552.72 4552.72
14 0.03 0.1 0.02 3594.18 3594.18
TOTAL 16058.10 14080.30

PRESUPUESTO DE CUANTIFICACION DE MATERIAS PRIMAS EN INV. FINALES


ONSUMO DE MPD CONSUMOS CALCULADOS

TELA PEGA TINTA CUERO SUELA HILO


METROS LITROS LITROS METROS METROS METROS
0.1 0.05 0.03 337.65 253.24 33765.26
0.1 0.05 0.03 405.18 303.89 36466.49
0.1 0.05 0.02 422.07 422.07 42206.58
0.03 0.05 0.02 337.65 337.65 31514.25
1502.55 1316.85 143952.58

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS


ENERO
HILO TELA PEGA TINTA
METROS METROS LITROS LITROS
143952.58 720.33 438.95 212.72
1538078.34 7709.58 4693.43 2272.93
1682030.92 8429.91 5132.38 2485.65
4000.00 150.00 200.00 180.00
1678030.92 8279.91 4932.38 2305.65
1.01 0.81 3.04 2.02
1698167.29 6703.41 14974.71 4666.64

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES


ENERO
HILO TELA PEGA TINTA
METROS METROS LITROS LITROS
4000.00 150.00 200.00 180.00
1.00 0.80 3.00 2.00
4000.00 120.00 600.00 360.00
1698167.29 6703.41 14974.71 4666.64
1702167.29 6823.41 15574.71 5026.64
145680.01 583.18 1332.65 430.55
1556487.28 6240.24 14242.06 4596.10

5301.27
RESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
POR DEPARTAMENTO TOTAL HORAS POR DEPARTAMENTO
DEP. 4 DEP. 5 DEP. 1 DEP. 2 DEP. 3 DEP. 4
0.02 0.01 530.13 441.77 176.71 353.42
0.02 0.01 656.55 547.13 328.28 437.70
0.015 0.012 607.03 758.79 364.22 455.27
0.015 0.012 479.22 599.03 239.61 359.42
TOTAL HORAS POR DEPARTAMENTO 2272.93 2346.72 1108.81 1605.81
STO HORA HOMBRE POR DEPARTAMENTO 2.00 2.20 2.30 2.00
P. MOD POR DEPARTAMENTO 4545.87 5162.78 2550.27 3211.62
P. TOTAL DE MOD. 17669.89

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


ZAPATOS TALLA 40
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA DE
HORAS PROD.
CIF PRODUCCION TODA LA
TALLA 38 PRODUCCION
103500.00 2188.5074438 21885.074438 8381.58574782
TASA PREDETERMINADA 1.2348498615

COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 38 COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 36


MPD
0.2 20.24 4.048 CUERO 0.15 20.24
0.15 25.3 3.795 SUELA 0.15 25.3
18 1.012 18.216 HILO 15 1.012
0.1 0.8096 0.08096 TELA 0.1 0.8096
0.05 3.036 0.1518 PEGA 0.05 3.036
0.03 2.024 0.06072 TINTA 0.02 2.024
26.35248 TOTAL
MOD
0.03 2 0.06 DEP1 0.02 2
0.025 2.2 0.055 DEP2 0.025 2.2
0.015 2.3 0.0345 DEP3 0.012 2.3
0.02 2 0.04 DEP4 0.015 2
0.01 2.1 0.021 DEP5 0.012 2.1
0.2105 TOTAL

O UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS 27.7978298615 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS


COSTO UNITARIO + UTILIDAD 33.3573958338 COSTO UNITARIO + UTILIDAD

2677044.53
2234187.96
442856.57
153677.61

289178.97
43376.8447705
245802.12
49160.4240732
196641.70
TALLA 35

P.V.P V. ESTIMADAS $ VENTAS TOTALES


27.00 556155.56 2460043.51
26.97 572169.48 2530996.17
26.92 588305.63 2602556.23
26.88 605109.86 2677044.53
CONSUMOS CALCULADOS

HILO TELA PEGA TINTA


METROS METROS LITROS LITROS
353417.91 1767.09 883.54 530.13
393931.34 2188.51 1094.25 656.55
455272.38 3035.15 1517.57 607.03
335456.71 718.84 1198.06 479.22
1538078.34 7709.58 4693.43 2272.93

ONSUMOS CALCULADOS

TELA PEGA TINTA


METROS LITROS LITROS
168.83 84.41 50.65
202.59 101.30 60.78
281.38 140.69 56.28
67.53 112.55 45.02
720.33 438.95 212.72
O TOTAL
DEP. 5
176.71 1678.74
218.85 2188.51
364.22 2549.53
287.53 1964.82
1047.31 8381.59
2.10
2199.36 17669.89

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


ZAPATOS TALLA 36
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA
HORAS
PROD. TALLA PRODUCCION DE TODA LA
CIF PRODUCCIO
36 N
103500.00 2549.525351 30351.492275 8381.585748
TASA PREDETERMINADA 1.037273884

CION ZAPATOS 36 COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 35


MPD
3.036 CUERO 0.15 20.24 3.036
3.795 SUELA 0.15 25.3 3.795
15.18 HILO 14 1.012 14.168
0.08096 TELA 0.03 0.8096 0.024288
0.1518 PEGA 0.05 3.036 0.1518
0.04048 TINTA 0.02 2.024 0.04048
22.28424 TOTAL 21.215568
MOD
0.04 DEP1 0.02 2 0.04
0.055 DEP2 0.025 2.2 0.055
0.0276 DEP3 0.01 2.3 0.023
0.03 DEP4 0.015 2 0.03
0.0252 DEP5 0.012 2.1 0.0252
0.1778 TOTAL 0.1732

23.4993138837 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS 22.4013448864


28.1991766604 COSTO UNITARIO + UTILIDAD 26.8816138637
PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
ZAPATOS TALLA 36
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA
HORAS PRODUCCIO DE TODA LA
CIF PROD. TALLA N PRODUCCIO
36 N
103500.00 1964.817893 23961.19382 8381.585748
TASA PREDETERMINADA 1.012576886
DATOS REALES DE LAS VENTAS MES ANTERIOR
EMPRESA EL DPORADO

MES VENTAS
ZAPATOS (PARES)
CABALLERO DAMA
TALLA 40 TALLA 38 TALLA 36 TALLA 35
DICIEMBRE 15000 18000 25000 20000
ENERO 15450 18540 25750 20600
FEBRERO 15914 19096 26523 21218
MARZO 16391 19669 27318 21855
ABRIL 16883 20259 28138 22510
MAYO 17389 20867 28982 23185
JUNIO 17911 21493 29851 23881
JULIO 18806 22568 31344 25075
AGOSTO 19747 23696 32911 26329
SEPTIEMBRE 20734 24881 34557 27645
OCTUBRE 21771 26125 36284 29028
NOVIEMBRE 22859 27431 38099 30479
DICIEMBRE 24002 28803 40004 32003
ANUAL

PRESUPUESTO DE VENTAS
TALLA 40 TALLA 38
PRONOSTICO DE
MES PRONOSTICO DE VENTAS P.V.P V. ESTIMADAS $ VENTAS
ENERO 15450 35.83 553619.23 18540
FEBRERO 15914 35.80 569645.00 19096
MARZO 16391 35.74 585840.30 19669
ABRIL 16883 35.70 602681.35 20259
MAYO 17389 35.66 620028.88 20867
JUNIO 17911 21493
JULIO 18806 22568
AGOSTO 19747 23696
SEPTIEMBRE 20734 24881
OCTUBRE 21771 26125
NOVIEMBRE 22859 27431
DICIEMBRE 24002 28803

PRESUPUESTO DE PRODUCCION DE PRODUCTOS TERMINADOS


ENERO
40 38 36
INV. FINAL ESP. 1739 2087 2898
MAS VENTAS PRON. 17389 20867 28982
IGUAL A LAS NECESIDADES 19128 22954 31880
MENOS INV. INICIAL 900 400 600
IGUAL P. PRODUCCION 18228 22554 31280

PRESU
ESTANDARES DE CONSUMO DE M
PRODUCCION
PRODUCTOS REQUERIDA CUERO SUELA
METROS METROS
40 18228 0.2 0.15
38 22554 0.2 0.15
36 31280 0.15 0.15
35 24704 0.15 0.15
TOTAL

PRESUPUESTO DE CUANTIFICA
ESTANDARES DE CONSUMO DE MPD
PRODUCCION
PRODUCTOS REQUERIDA CUERO SUELA HILO
METROS METROS METROS
40 1739 0.2 0.15 20
38 2087 0.2 0.15 18
36 2898 0.15 0.15 15
35 2319 0.15 0.15 14
TOTAL

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE
ENERO
CUERO SUELA
METROS METROS
INV. FINAL. ESPERADO 1547.63 1356.35
CONSUMOS CALCULADOS 16553.94 14514.86
IGUAL A LAS NECESIDADES 18101.57 15871.21
MENOS EL INV. INICIAL 500.00 300.00
PRESUPUESTO DE COMPRAS MPD 17601.57 15571.21
POR PRECIO DE ADQUISICIÓN 20.24 25.30
PRESUPUESTO DE COMPRAS EN U.M 356255.79 393951.56
P. TOTAL 2528008.908051

PRESUPUESTO DE CONSUMO
ENERO
CUERO SUELA
METROS METROS
INV. INICIAL EN UNIDADES 500.00 300.00
POR COSTO AL 31 DIC. 20.00 25.00
IGUAL AL VALOR DEL INV. AL INICIO P. 10000.00 7500.00
MAS PRESUPUESTO DE COMPRAS 356255.79 393951.56
IGUAL AL DISPONIBLE 366255.79 401451.56
MENOS VALOR DEL INV. FINAL 31324.05 34315.67
IGUAL AL P. DE CONSUMOS 334931.74 367135.89
P. TOAL DE CONSUMOS 2332482.01718

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA


PRODUCTOS PRODUCCION HORAS REQUERIDAS POR DEPARTAMENTO
REQUERIDA DEP. 1 DEP. 2 DEP. 3
40 18228 0.03 0.025 0.01
38 22554 0.03 0.025 0.015
36 31280 0.02 0.025 0.012
35 24704 0.02 0.025 0.01
TOTAL HORAS POR DEPART
COSTO HORA HOMBRE POR DEPART
P. MOD POR DEPART
P. TOTAL

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


ZAPATOS TALLA 40
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA DE
HORAS PROD.
CIF PRODUCCION TODA LA
TALLA 40 PRODUCCION
103500.00 1731.662111465 18228.02222595 8640.2783202495
TASA PREDETERMINADA 1.1379841755

COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 40 COSTOS UNITARIOS DE PRODU


MPD MPD
CUERO 0.2 20.24 4.048 CUERO
SUELA 0.15 25.3 3.795 SUELA
HILO 20 1.012 20.24 HILO
TELA 0.1 0.8096 0.08096 TELA
PEGA 0.05 3.036 0.1518 PEGA
TINTA 0.03 2.024 0.06072 TINTA
TOTAL 28.37648 TOTAL
MOD MOD
DEP1 0.03 2 0.06 DEP1
DEP2 0.025 2.2 0.055 DEP2
DEP3 0.01 2.3 0.023 DEP3
DEP4 0.02 2 0.04 DEP4
DEP5 0.01 2.1 0.021 DEP5
TOTAL 0.199 TOTAL

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS 29.7134641755 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE


COSTO UNITARIO + UTILIDAD 35.6561570106 COSTO UNITARIO + UTILIDAD

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS PRESUPUESTADO


EMPRESA EL DORADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

MATERIA PRIMA DIRECTA 2332482.01718


MANO DE OBRA DIRECTA 18215.24
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIO0N 103500.00
IGUAL COSTOS DE PRODUCCION 2454197.260537
MAS INV. INICIAL 73502.00
IGUAL AL DISPONIBLE 2527699.26
MENOS INV. FINAL 229481.1325908
IGUAL COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS 2298218.13

ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA EL DORADO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

VENTAS
MENOS COSTO DE VENTAS
IGUAL A LA UTILIDAD BRUTA
GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION 141922.74
GASTOS ADMINISTRACION Y VENTAS 15400.00
GASTOS DE MANTENIMIENTO 1500.00
GASTOS DE SEGURO 500.00
GASTO INTERES 1300.00
GASTO DEP. EDIFICIO 225.00
GASTOS DEP. MAQUINA 975.00
GASTOS DEP. MUEBELES 37.50
CASTOS DEP. VEHICULO 270.00
GASTOS SUELDO 18215.24
GASTOS CIF 103500.00

GASTOS DE VENTAS 12300.22


COMISIONES 12300.22

IGUAL A LA UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS


15% PART. TRABAJADORES
IGUAL UTILI. ANTES DE IMPUES RENTA
IMPUESTO RENTA 22%
UTILIDAD NETA
TALLA 38 TALLA 36 TALLA 35
PRONOSTICO DE PRONOSTICO
P.V.P V. ESTIMADAS VENTAS P.V.P V. ESTIMADAS $ DE VENTAS
33.50 621074.02 25750 28.32 729194.69 20600
33.46 638970.06 26523 28.29 750211.64 21218
33.40 657009.84 27318 28.24 771400.45 21855
33.36 675792.77 28138 28.20 793460.54 22510
33.31 695140.77 28982 28.16 816184.28 23185
29851 23881
31344 25075
32911 26329
34557 27645
36284 29028
38099 30479
40004 32003

35
2319
23185
25504
800
24704

PRESUPUESTO DE CUANTIFICACION DE MATERIAS PRIMAS


ESTANDARES DE CONSUMO DE MPD CONSUMOS CAL

HILO TELA PEGA TINTA CUERO SUELA


METROS METROS LITROS LITROS METROS METROS
20 0.1 0.05 0.03 3645.60 2734.20
18 0.1 0.05 0.03 4510.73 3383.04
15 0.1 0.05 0.02 4692.01 4692.01
14 0.03 0.1 0.02 3705.60 3705.60
TOTAL 16553.94 14514.86

PRESUPUESTO DE CUANTIFICACION DE MATERIAS PRIMAS EN INV. FINALES


ONSUMO DE MPD CONSUMOS CALCULADOS

TELA PEGA TINTA CUERO SUELA HILO


METROS LITROS LITROS METROS METROS METROS
0.1 0.05 0.03 347.78 260.84 34778.22
0.1 0.05 0.03 417.34 313.00 37560.48
0.1 0.05 0.02 434.73 434.73 43472.78
0.03 0.05 0.02 347.78 347.78 32459.67
1547.63 1356.35 148271.15

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS


ENERO
HILO TELA PEGA TINTA
METROS METROS LITROS LITROS
148271.15 741.94 452.12 219.10
1585582.70 7947.29 4838.29 2343.13
1733853.85 8689.22 5290.40 2562.23
4000.00 150.00 200.00 180.00
1729853.85 8539.22 5090.40 2382.23
1.01 0.81 3.04 2.02
1750612.10 6913.36 15454.46 4821.64

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES


ENERO
HILO TELA PEGA TINTA
METROS METROS LITROS LITROS
4000.00 150.00 200.00 180.00
1.00 0.80 3.00 2.00
4000.00 120.00 600.00 360.00
1750612.10 6913.36 15454.46 4821.64
1754612.10 7033.36 16054.46 5181.64
150050.41 600.67 1372.63 443.46
1604561.69 6432.69 14681.84 4738.18

5468.41
RESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
POR DEPARTAMENTO TOTAL HORAS POR DEPARTAMENTO
DEP. 4 DEP. 5 DEP. 1 DEP. 2 DEP. 3 DEP. 4
0.02 0.01 546.84 455.70 182.28 364.56
0.02 0.01 676.61 563.84 338.30 451.07
0.015 0.012 625.60 782.00 375.36 469.20
0.015 0.012 494.08 617.60 247.04 370.56
TOTAL HORAS POR DEPARTAMENTO 2343.13 2419.14 1142.99 1655.39
STO HORA HOMBRE POR DEPARTAMENTO 2.00 2.20 2.30 2.00
P. MOD POR DEPARTAMENTO 4686.26 5322.11 2628.87 3310.79
P. TOTAL DE MOD. 18215.24

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


ZAPATOS TALLA 40
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA DE
HORAS PROD.
CIF PRODUCCION TODA LA
TALLA 38 PRODUCCION
103500.00 2255.36266711 22553.62667114 8640.27832025
TASA PREDETERMINADA 1.1978780794

COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 38 COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 36


MPD
0.2 20.24 4.048 CUERO 0.15 20.24
0.15 25.3 3.795 SUELA 0.15 25.3
18 1.012 18.216 HILO 15 1.012
0.1 0.8096 0.08096 TELA 0.1 0.8096
0.05 3.036 0.1518 PEGA 0.05 3.036
0.03 2.024 0.06072 TINTA 0.02 2.024
26.35248 TOTAL
MOD
0.03 2 0.06 DEP1 0.02 2
0.025 2.2 0.055 DEP2 0.025 2.2
0.015 2.3 0.0345 DEP3 0.012 2.3
0.02 2 0.04 DEP4 0.015 2
0.01 2.1 0.021 DEP5 0.012 2.1
0.2105 TOTAL

O UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS 27.7608580794 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS


COSTO UNITARIO + UTILIDAD 33.3130296953 COSTO UNITARIO + UTILIDAD

2753773.59
2298218.13
455555.46
154222.96

301332.50
45199.8753376
256132.63
51226.5253826
204906.10
TALLA 35

P.V.P V. ESTIMADAS $ VENTAS TOTALES


27.00 556155.56 2460043.51
26.97 572169.48 2530996.17
26.92 588305.63 2602556.23
26.88 605109.86 2677044.53
26.85 622419.67 2753773.59
CONSUMOS CALCULADOS

HILO TELA PEGA TINTA


METROS METROS LITROS LITROS
364560.44 1822.80 911.40 546.84
405965.28 2255.36 1127.68 676.61
469200.56 3128.00 1564.00 625.60
345856.41 741.12 1235.20 494.08
1585582.70 7947.29 4838.29 2343.13

ONSUMOS CALCULADOS

TELA PEGA TINTA


METROS LITROS LITROS
173.89 86.95 52.17
208.67 104.33 62.60
289.82 144.91 57.96
69.56 115.93 46.37
741.94 452.12 219.10
O TOTAL
DEP. 5
182.28 1731.66
225.54 2255.36
375.36 2627.52
296.45 2025.73
1079.63 8640.28
2.10
2267.21 18215.24

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


ZAPATOS TALLA 36
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA
HORAS
PROD. TALLA PRODUCCION DE TODA LA
CIF PRODUCCIO
36 N
103500.00 2627.523112 31280.0370433 8640.27832
TASA PREDETERMINADA 1.006217587

CION ZAPATOS 36 COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 35


MPD
3.036 CUERO 0.15 20.24 3.036
3.795 SUELA 0.15 25.3 3.795
15.18 HILO 14 1.012 14.168
0.08096 TELA 0.03 0.8096 0.024288
0.1518 PEGA 0.05 3.036 0.1518
0.04048 TINTA 0.02 2.024 0.04048
22.28424 TOTAL 21.215568
MOD
0.04 DEP1 0.02 2 0.04
0.055 DEP2 0.025 2.2 0.055
0.0276 DEP3 0.01 2.3 0.023
0.03 DEP4 0.015 2 0.03
0.0252 DEP5 0.012 2.1 0.0252
0.1778 TOTAL 0.1732

23.4682575867 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS 22.3710280251


28.1619091041 COSTO UNITARIO + UTILIDAD 26.8452336302
PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
ZAPATOS TALLA 36
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA
HORAS PRODUCCIO DE TODA LA
CIF PROD. TALLA N PRODUCCIO
36 N
103500.00 2025.73043 24704.02963 8640.27832
TASA PREDETERMINADA 0.982260025
DATOS REALES DE LAS VENTAS MES ANTERIOR
EMPRESA EL DPORADO

MES VENTAS
ZAPATOS (PARES)
CABALLERO DAMA
TALLA 40 TALLA 38 TALLA 36 TALLA 35
DICIEMBRE 15000 18000 25000 20000
ENERO 15450 18540 25750 20600
FEBRERO 15914 19096 26523 21218
MARZO 16391 19669 27318 21855
ABRIL 16883 20259 28138 22510
MAYO 17389 20867 28982 23185
JUNIO 17911 21493 29851 23881
JULIO 18806 22568 31344 25075
AGOSTO 19747 23696 32911 26329
SEPTIEMBRE 20734 24881 34557 27645
OCTUBRE 21771 26125 36284 29028
NOVIEMBRE 22859 27431 38099 30479
DICIEMBRE 24002 28803 40004 32003
ANUAL

PRESUPUESTO DE VENTAS
TALLA 40 TALLA 38
PRONOSTICO DE
MES PRONOSTICO DE VENTAS P.V.P V. ESTIMADAS $ VENTAS
ENERO 15450 35.83 553619.23 18540
FEBRERO 15914 35.80 569645.00 19096
MARZO 16391 35.74 585840.30 19669
ABRIL 16883 35.70 602681.35 20259
MAYO 17389 35.66 620028.88 20867
JUNIO 17911 35.62 637898.04 21493
JULIO 18806 22568
AGOSTO 19747 23696
SEPTIEMBRE 20734 24881
OCTUBRE 21771 26125
NOVIEMBRE 22859 27431
DICIEMBRE 24002 28803

PRESUPUESTO DE PRODUCCION DE PRODUCTOS TERMINADOS


ENERO
40 38 36
INV. FINAL ESP. 1791 2149 2985
MAS VENTAS PRON. 17911 21493 29851
IGUAL A LAS NECESIDADES 19702 23642 32836
MENOS INV. INICIAL 900 400 600
IGUAL P. PRODUCCION 18802 23242 32236

PRESU
ESTANDARES DE CONSUMO DE M
PRODUCCION
PRODUCTOS REQUERIDA CUERO SUELA
METROS METROS
40 18802 0.2 0.15
38 23242 0.2 0.15
36 32236 0.15 0.15
35 25469 0.15 0.15
TOTAL

PRESUPUESTO DE CUANTIFICA
ESTANDARES DE CONSUMO DE MPD
PRODUCCION
PRODUCTOS REQUERIDA CUERO SUELA HILO
METROS METROS METROS
40 1791 0.2 0.15 20
38 2149 0.2 0.15 18
36 2985 0.15 0.15 15
35 2388 0.15 0.15 14
TOTAL

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE
ENERO
CUERO SUELA
METROS METROS
INV. FINAL. ESPERADO 1594.06 1397.04
CONSUMOS CALCULADOS 17064.66 14962.45
IGUAL A LAS NECESIDADES 18658.72 16359.49
MENOS EL INV. INICIAL 500.00 300.00
PRESUPUESTO DE COMPRAS MPD 18158.72 16059.49
POR PRECIO DE ADQUISICIÓN 20.24 25.30
PRESUPUESTO DE COMPRAS EN U.M 367532.45 406305.20
P. TOTAL 2606527.388765

PRESUPUESTO DE CONSUMO
ENERO
CUERO SUELA
METROS METROS
INV. INICIAL EN UNIDADES 500.00 300.00
POR COSTO AL 31 DIC. 20.00 25.00
IGUAL AL VALOR DEL INV. AL INICIO P. 10000.00 7500.00
MAS PRESUPUESTO DE COMPRAS 367532.45 406305.20
IGUAL AL DISPONIBLE 377532.45 413805.20
MENOS VALOR DEL INV. FINAL 32263.77 35345.14
IGUAL AL P. DE CONSUMOS 345268.68 378460.06
P. TOAL DE CONSUMOS 2404457.291168

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA


PRODUCTOS PRODUCCION HORAS REQUERIDAS POR DEPARTAMENTO
REQUERIDA DEP. 1 DEP. 2 DEP. 3
40 18802 0.03 0.025 0.01
38 23242 0.03 0.025 0.015
36 32236 0.02 0.025 0.012
35 25469 0.02 0.025 0.01
TOTAL HORAS POR DEPART
COSTO HORA HOMBRE POR DEPART
P. MOD POR DEPART
P. TOTAL

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


ZAPATOS TALLA 40
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA DE
HORAS PROD.
CIF PRODUCCION TODA LA
TALLA 40 PRODUCCION
103500.00 1786.176974809 18801.86289273 8906.7316698569
TASA PREDETERMINADA 1.1039402964

COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 40 COSTOS UNITARIOS DE PRODU


MPD MPD
CUERO 0.2 20.24 4.048 CUERO
SUELA 0.15 25.3 3.795 SUELA
HILO 20 1.012 20.24 HILO
TELA 0.1 0.8096 0.08096 TELA
PEGA 0.05 3.036 0.1518 PEGA
TINTA 0.03 2.024 0.06072 TINTA
TOTAL 28.37648 TOTAL
MOD MOD
DEP1 0.03 2 0.06 DEP1
DEP2 0.025 2.2 0.055 DEP2
DEP3 0.01 2.3 0.023 DEP3
DEP4 0.02 2 0.04 DEP4
DEP5 0.01 2.1 0.021 DEP5
TOTAL 0.199 TOTAL

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS 29.6794202964 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE


COSTO UNITARIO + UTILIDAD 35.6153043557 COSTO UNITARIO + UTILIDAD

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS PRESUPUESTADO


EMPRESA EL DORADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

MATERIA PRIMA DIRECTA 2404457.291168


MANO DE OBRA DIRECTA 18776.96
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIO0N 103500.00
IGUAL COSTOS DE PRODUCCION 2526734.248025
MAS INV. INICIAL 73502.00
IGUAL AL DISPONIBLE 2600236.25
MENOS INV. FINAL 236067.5366239
IGUAL COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS 2364168.71

ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA EL DORADO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

VENTAS
MENOS COSTO DE VENTAS
IGUAL A LA UTILIDAD BRUTA
GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION 142484.46
GASTOS ADMINISTRACION Y VENTAS 15400.00
GASTOS DE MANTENIMIENTO 1500.00
GASTOS DE SEGURO 500.00
GASTO INTERES 1300.00
GASTO DEP. EDIFICIO 225.00
GASTOS DEP. MAQUINA 975.00
GASTOS DEP. MUEBELES 37.50
CASTOS DEP. VEHICULO 270.00
GASTOS SUELDO 18776.96
GASTOS CIF 103500.00

GASTOS DE VENTAS 12300.22


COMISIONES 12300.22

IGUAL A LA UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS


15% PART. TRABAJADORES
IGUAL UTILI. ANTES DE IMPUES RENTA
IMPUESTO RENTA 22%
UTILIDAD NETA
TALLA 38 TALLA 36 TALLA 35
PRONOSTICO DE PRONOSTICO
P.V.P V. ESTIMADAS VENTAS P.V.P V. ESTIMADAS $ DE VENTAS
33.50 621074.02 25750 28.32 729194.69 20600
33.46 638970.06 26523 28.29 750211.64 21218
33.40 657009.84 27318 28.24 771400.45 21855
33.36 675792.77 28138 28.20 793460.54 22510
33.31 695140.77 28982 28.16 816184.28 23185
33.27 715070.74 29851 28.13 839591.51 23881
31344 25075
32911 26329
34557 27645
36284 29028
38099 30479
40004 32003

35
2388
23881
26269
800
25469

PRESUPUESTO DE CUANTIFICACION DE MATERIAS PRIMAS


ESTANDARES DE CONSUMO DE MPD CONSUMOS CAL

HILO TELA PEGA TINTA CUERO SUELA


METROS METROS LITROS LITROS METROS METROS
20 0.1 0.05 0.03 3760.37 2820.28
18 0.1 0.05 0.03 4648.45 3486.34
15 0.1 0.05 0.02 4835.47 4835.47
14 0.03 0.1 0.02 3820.37 3820.37
TOTAL 17064.66 14962.45

PRESUPUESTO DE CUANTIFICACION DE MATERIAS PRIMAS EN INV. FINALES


ONSUMO DE MPD CONSUMOS CALCULADOS

TELA PEGA TINTA CUERO SUELA HILO


METROS LITROS LITROS METROS METROS METROS
0.1 0.05 0.03 358.22 268.66 35821.57
0.1 0.05 0.03 429.86 322.39 38687.29
0.1 0.05 0.02 447.77 447.77 44776.96
0.03 0.05 0.02 358.22 358.22 33433.46
1594.06 1397.04 152719.29

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS


ENERO
HILO TELA PEGA TINTA
METROS METROS LITROS LITROS
152719.29 764.19 465.68 225.68
1634512.18 8192.13 4987.48 2415.43
1787231.46 8956.32 5453.16 2641.11
4000.00 150.00 200.00 180.00
1783231.46 8806.32 5253.16 2461.11
1.01 0.81 3.04 2.02
1804630.24 7129.60 15948.61 4981.29

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES


ENERO
HILO TELA PEGA TINTA
METROS METROS LITROS LITROS
4000.00 150.00 200.00 180.00
1.00 0.80 3.00 2.00
4000.00 120.00 600.00 360.00
1804630.24 7129.60 15948.61 4981.29
1808630.24 7249.60 16548.61 5341.29
154551.92 618.69 1413.81 456.77
1654078.32 6630.91 15134.80 4884.52

5640.56
RESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
POR DEPARTAMENTO TOTAL HORAS POR DEPARTAMENTO
DEP. 4 DEP. 5 DEP. 1 DEP. 2 DEP. 3 DEP. 4
0.02 0.01 564.06 470.05 188.02 376.04
0.02 0.01 697.27 581.06 348.63 464.84
0.015 0.012 644.73 805.91 386.84 483.55
0.015 0.012 509.38 636.73 254.69 382.04
TOTAL HORAS POR DEPARTAMENTO 2415.43 2493.74 1178.18 1706.47
STO HORA HOMBRE POR DEPARTAMENTO 2.00 2.20 2.30 2.00
P. MOD POR DEPARTAMENTO 4830.87 5486.23 2709.82 3412.93
P. TOTAL DE MOD. 18776.96

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


ZAPATOS TALLA 40
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA DE
HORAS PROD.
CIF PRODUCCION TODA LA
TALLA 38 PRODUCCION
103500.00 2324.22354713 23242.2354712742 8906.73166986
TASA PREDETERMINADA 1.1620424173

COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 38 COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 36


MPD
0.2 20.24 4.048 CUERO 0.15 20.24
0.15 25.3 3.795 SUELA 0.15 25.3
18 1.012 18.216 HILO 15 1.012
0.1 0.8096 0.08096 TELA 0.1 0.8096
0.05 3.036 0.1518 PEGA 0.05 3.036
0.03 2.024 0.06072 TINTA 0.02 2.024
26.35248 TOTAL
MOD
0.03 2 0.06 DEP1 0.02 2
0.025 2.2 0.055 DEP2 0.025 2.2
0.015 2.3 0.0345 DEP3 0.012 2.3
0.02 2 0.04 DEP4 0.015 2
0.01 2.1 0.021 DEP5 0.012 2.1
0.2105 TOTAL

O UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS 27.7250224173 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS


COSTO UNITARIO + UTILIDAD 33.2700269008 COSTO UNITARIO + UTILIDAD

2832810.44
2364168.71
468641.73
154784.67

313857.05
47078.5580538
266778.50
53355.6991276
213422.80
TALLA 35

P.V.P V. ESTIMADAS $ VENTAS TOTALES


27.00 556155.56 2460043.51
26.97 572169.48 2530996.17
26.92 588305.63 2602556.23
26.88 605109.86 2677044.53
26.85 622419.67 2753773.59
26.81 640250.16 2832810.44
CONSUMOS CALCULADOS

HILO TELA PEGA TINTA


METROS METROS LITROS LITROS
376037.26 1880.19 940.09 564.06
418360.24 2324.22 1162.11 697.27
483546.57 3223.64 1611.82 644.73
356568.11 764.07 1273.46 509.38
1634512.18 8192.13 4987.48 2415.43

ONSUMOS CALCULADOS

TELA PEGA TINTA


METROS LITROS LITROS
179.11 89.55 53.73
214.93 107.46 64.48
298.51 149.26 59.70
71.64 119.41 47.76
764.19 465.68 225.68
O TOTAL
DEP. 5
188.02 1786.18
232.42 2324.22
386.84 2707.86
305.63 2088.47
1112.91 8906.73
2.10
2337.11 18776.96

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


ZAPATOS TALLA 36
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA
HORAS
PROD. TALLA PRODUCCION DE TODA LA
CIF PRODUCCIO
36 N
103500.00 2707.860805 32236.4381545 8906.73167
TASA PREDETERMINADA 0.976115631

CION ZAPATOS 36 COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 35


MPD
3.036 CUERO 0.15 20.24 3.036
3.795 SUELA 0.15 25.3 3.795
15.18 HILO 14 1.012 14.168
0.08096 TELA 0.03 0.8096 0.024288
0.1518 PEGA 0.05 3.036 0.1518
0.04048 TINTA 0.02 2.024 0.04048
22.28424 TOTAL 21.215568
MOD
0.04 DEP1 0.02 2 0.04
0.055 DEP2 0.025 2.2 0.055
0.0276 DEP3 0.01 2.3 0.023
0.03 DEP4 0.015 2 0.03
0.0252 DEP5 0.012 2.1 0.0252
0.1778 TOTAL 0.1732

23.4381556305 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS 22.3416427822


28.1257867567 COSTO UNITARIO + UTILIDAD 26.8099713386
PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
ZAPATOS TALLA 36
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA
HORAS PRODUCCIO DE TODA LA
CIF PROD. TALLA N PRODUCCIO
36 N
103500.00 2088.470343 25469.15052 8906.73167
TASA PREDETERMINADA 0.952874782
DATOS REALES DE LAS VENTAS MES ANTERIOR
EMPRESA EL DPORADO

MES VENTAS
ZAPATOS (PARES)
CABALLERO DAMA
TALLA 40 TALLA 38 TALLA 36 TALLA 35
DICIEMBRE 15000 18000 25000 20000
ENERO 15450 18540 25750 20600
FEBRERO 15914 19096 26523 21218
MARZO 16391 19669 27318 21855
ABRIL 16883 20259 28138 22510
MAYO 17389 20867 28982 23185
JUNIO 17911 21493 29851 23881
JULIO 18806 22568 31344 25075
AGOSTO 19747 23696 32911 26329
SEPTIEMBRE 20734 24881 34557 27645
OCTUBRE 21771 26125 36284 29028
NOVIEMBRE 22859 27431 38099 30479
DICIEMBRE 24002 28803 40004 32003
ANUAL

PRESUPUESTO DE VENTAS
TALLA 40 TALLA 38
PRONOSTICO DE
MES PRONOSTICO DE VENTAS P.V.P V. ESTIMADAS $ VENTAS
ENERO 15450 35.83 553619.23 18540
FEBRERO 15914 35.80 569645.00 19096
MARZO 16391 35.74 585840.30 19669
ABRIL 16883 35.70 602681.35 20259
MAYO 17389 35.66 620028.88 20867
JUNIO 17911 35.62 637898.04 21493
JULIO 18806 35.55 668576.00 22568
AGOSTO 19747 23696
SEPTIEMBRE 20734 24881
OCTUBRE 21771 26125
NOVIEMBRE 22859 27431
DICIEMBRE 24002 28803

PRESUPUESTO DE PRODUCCION DE PRODUCTOS TERMINADOS


ENERO
40 38 36
INV. FINAL ESP. 1881 2257 3134
MAS VENTAS PRON. 18806 22568 31344
IGUAL A LAS NECESIDADES 20687 24824 34478
MENOS INV. INICIAL 900 400 600
IGUAL P. PRODUCCION 19787 24424 33878

PRESU
ESTANDARES DE CONSUMO DE M
PRODUCCION
PRODUCTOS REQUERIDA CUERO SUELA
METROS METROS
40 19787 0.2 0.15
38 24424 0.2 0.15
36 33878 0.15 0.15
35 26783 0.15 0.15
TOTAL

PRESUPUESTO DE CUANTIFICA
ESTANDARES DE CONSUMO DE MPD
PRODUCCION
PRODUCTOS REQUERIDA CUERO SUELA HILO
METROS METROS METROS
40 1881 0.2 0.15 20
38 2257 0.2 0.15 18
36 3134 0.15 0.15 15
35 2508 0.15 0.15 14
TOTAL

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE
ENERO
CUERO SUELA
METROS METROS
INV. FINAL. ESPERADO 1673.76 1466.89
CONSUMOS CALCULADOS 17941.39 15730.83
IGUAL A LAS NECESIDADES 19615.15 17197.72
MENOS EL INV. INICIAL 500.00 300.00
PRESUPUESTO DE COMPRAS MPD 19115.15 16897.72
POR PRECIO DE ADQUISICIÓN 20.24 25.30
PRESUPUESTO DE COMPRAS EN U.M 386890.71 427512.29
P. TOTAL 2741317.447323

PRESUPUESTO DE CONSUMO
ENERO
CUERO SUELA
METROS METROS
INV. INICIAL EN UNIDADES 500.00 300.00
POR COSTO AL 31 DIC. 20.00 25.00
IGUAL AL VALOR DEL INV. AL INICIO P. 10000.00 7500.00
MAS PRESUPUESTO DE COMPRAS 386890.71 427512.29
IGUAL AL DISPONIBLE 396890.71 435012.29
MENOS VALOR DEL INV. FINAL 33876.96 37112.40
IGUAL AL P. DE CONSUMOS 363013.75 397899.89
P. TOAL DE CONSUMOS 2528014.844846

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA


PRODUCTOS PRODUCCION HORAS REQUERIDAS POR DEPARTAMENTO
REQUERIDA DEP. 1 DEP. 2 DEP. 3
40 19787 0.03 0.025 0.01
38 24424 0.03 0.025 0.015
36 33878 0.02 0.025 0.012
35 26783 0.02 0.025 0.01
TOTAL HORAS POR DEPART
COSTO HORA HOMBRE POR DEPART
P. MOD POR DEPART
P. TOTAL

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


ZAPATOS TALLA 40
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA DE
HORAS PROD.
CIF PRODUCCION TODA LA
TALLA 40 PRODUCCION
103500.00 1879.76082355 19786.95603737 9364.1432533498
TASA PREDETERMINADA 1.0500159741

COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 40 COSTOS UNITARIOS DE PRODU


MPD MPD
CUERO 0.2 20.24 4.048 CUERO
SUELA 0.15 25.3 3.795 SUELA
HILO 20 1.012 20.24 HILO
TELA 0.1 0.8096 0.08096 TELA
PEGA 0.05 3.036 0.1518 PEGA
TINTA 0.03 2.024 0.06072 TINTA
TOTAL 28.37648 TOTAL
MOD MOD
DEP1 0.03 2 0.06 DEP1
DEP2 0.025 2.2 0.055 DEP2
DEP3 0.01 2.3 0.023 DEP3
DEP4 0.02 2 0.04 DEP4
DEP5 0.01 2.1 0.021 DEP5
TOTAL 0.199 TOTAL

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS 29.6254959741 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE


COSTO UNITARIO + UTILIDAD 35.5505951689 COSTO UNITARIO + UTILIDAD

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS PRESUPUESTADO


EMPRESA EL DORADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

MATERIA PRIMA DIRECTA 2528014.844846


MANO DE OBRA DIRECTA 19741.23
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIO0N 103500.00
IGUAL COSTOS DE PRODUCCION 2651256.076546
MAS INV. INICIAL 73502.00
IGUAL AL DISPONIBLE 2724758.08
MENOS INV. FINAL 247375.2409164
IGUAL COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS 2477382.84

ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA EL DORADO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

VENTAS
MENOS COSTO DE VENTAS
IGUAL A LA UTILIDAD BRUTA
GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION 143448.73
GASTOS ADMINISTRACION Y VENTAS 15400.00
GASTOS DE MANTENIMIENTO 1500.00
GASTOS DE SEGURO 500.00
GASTO INTERES 1300.00
GASTO DEP. EDIFICIO 225.00
GASTOS DEP. MAQUINA 975.00
GASTOS DEP. MUEBELES 37.50
CASTOS DEP. VEHICULO 270.00
GASTOS SUELDO 19741.23
GASTOS CIF 103500.00

GASTOS DE VENTAS 12300.22


COMISIONES 12300.22

IGUAL A LA UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS


15% PART. TRABAJADORES
IGUAL UTILI. ANTES DE IMPUES RENTA
IMPUESTO RENTA 22%
UTILIDAD NETA
TALLA 38 TALLA 36 TALLA 35
PRONOSTICO DE PRONOSTICO
P.V.P V. ESTIMADAS VENTAS P.V.P V. ESTIMADAS $ DE VENTAS
33.50 621074.02 25750 28.32 729194.69 20600
33.46 638970.06 26523 28.29 750211.64 21218
33.40 657009.84 27318 28.24 771400.45 21855
33.36 675792.77 28138 28.20 793460.54 22510
33.31 695140.77 28982 28.16 816184.28 23185
33.27 715070.74 29851 28.13 839591.51 23881
33.20 749287.08 31344 28.07 879777.69 25075
32911 26329
34557 27645
36284 29028
38099 30479
40004 32003

35
2508
25075
27583
800
26783

PRESUPUESTO DE CUANTIFICACION DE MATERIAS PRIMAS


ESTANDARES DE CONSUMO DE MPD CONSUMOS CAL

HILO TELA PEGA TINTA CUERO SUELA


METROS METROS LITROS LITROS METROS METROS
20 0.1 0.05 0.03 3957.39 2968.04
18 0.1 0.05 0.03 4884.87 3663.65
15 0.1 0.05 0.02 5081.74 5081.74
14 0.03 0.1 0.02 4017.39 4017.39
TOTAL 17941.39 15730.83

PRESUPUESTO DE CUANTIFICACION DE MATERIAS PRIMAS EN INV. FINALES


ONSUMO DE MPD CONSUMOS CALCULADOS

TELA PEGA TINTA CUERO SUELA HILO


METROS LITROS LITROS METROS METROS METROS
0.1 0.05 0.03 376.13 282.09 37612.65
0.1 0.05 0.03 451.35 338.51 40621.66
0.1 0.05 0.02 470.16 470.16 47015.81
0.03 0.05 0.02 376.13 376.13 35105.14
1673.76 1466.89 160355.25

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS


ENERO
HILO TELA PEGA TINTA
METROS METROS LITROS LITROS
160355.25 802.40 488.96 236.96
1718507.78 8612.43 5243.61 2539.56
1878863.04 9414.84 5732.57 2776.52
4000.00 150.00 200.00 180.00
1874863.04 9264.84 5532.57 2596.52
1.01 0.81 3.04 2.02
1897361.39 7500.81 16796.89 5255.35

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES


ENERO
HILO TELA PEGA TINTA
METROS METROS LITROS LITROS
4000.00 150.00 200.00 180.00
1.00 0.80 3.00 2.00
4000.00 120.00 600.00 360.00
1897361.39 7500.81 16796.89 5255.35
1901361.39 7620.81 17396.89 5615.35
162279.52 649.63 1484.50 479.61
1739081.88 6971.19 15912.40 5135.74

5936.09
RESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
POR DEPARTAMENTO TOTAL HORAS POR DEPARTAMENTO
DEP. 4 DEP. 5 DEP. 1 DEP. 2 DEP. 3 DEP. 4
0.02 0.01 593.61 494.67 197.87 395.74
0.02 0.01 732.73 610.61 366.37 488.49
0.015 0.012 677.57 846.96 406.54 508.17
0.015 0.012 535.65 669.57 267.83 401.74
TOTAL HORAS POR DEPARTAMENTO 2539.56 2621.80 1238.60 1794.14
STO HORA HOMBRE POR DEPARTAMENTO 2.00 2.20 2.30 2.00
P. MOD POR DEPARTAMENTO 5079.11 5767.97 2848.78 3588.28
P. TOTAL DE MOD. 19741.23

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


ZAPATOS TALLA 40
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA DE
HORAS PROD.
CIF PRODUCCION TODA LA
TALLA 38 PRODUCCION
103500.00 2442.43472448 24424.3472448379 9364.14325335
TASA PREDETERMINADA 1.1052799728

COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 38 COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 36


MPD
0.2 20.24 4.048 CUERO 0.15 20.24
0.15 25.3 3.795 SUELA 0.15 25.3
18 1.012 18.216 HILO 15 1.012
0.1 0.8096 0.08096 TELA 0.1 0.8096
0.05 3.036 0.1518 PEGA 0.05 3.036
0.03 2.024 0.06072 TINTA 0.02 2.024
26.35248 TOTAL
MOD
0.03 2 0.06 DEP1 0.02 2
0.025 2.2 0.055 DEP2 0.025 2.2
0.015 2.3 0.0345 DEP3 0.012 2.3
0.02 2 0.04 DEP4 0.015 2
0.01 2.1 0.021 DEP5 0.012 2.1
0.2105 TOTAL

O UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS 27.6682599728 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS


COSTO UNITARIO + UTILIDAD 33.2019119673 COSTO UNITARIO + UTILIDAD

2968502.89
2477382.84
491120.06
155748.95

335371.11
50305.6659196
285065.44
57013.0880422
228052.35
TALLA 35

P.V.P V. ESTIMADAS $ VENTAS TOTALES


27.00 556155.56 2460043.51
26.97 572169.48 2530996.17
26.92 588305.63 2602556.23
26.88 605109.86 2677044.53
26.85 622419.67 2753773.59
26.81 640250.16 2832810.44
26.75 670862.11 2968502.89
CONSUMOS CALCULADOS

HILO TELA PEGA TINTA


METROS METROS LITROS LITROS
395739.12 1978.70 989.35 593.61
439638.25 2442.43 1221.22 732.73
508173.90 3387.83 1693.91 677.57
374956.51 803.48 1339.13 535.65
1718507.78 8612.43 5243.61 2539.56

ONSUMOS CALCULADOS

TELA PEGA TINTA


METROS LITROS LITROS
188.06 94.03 56.42
225.68 112.84 67.70
313.44 156.72 62.69
75.23 125.38 50.15
802.40 488.96 236.96
O TOTAL
DEP. 5
197.87 1879.76
244.24 2442.43
406.54 2845.77
321.39 2196.17
1170.04 9364.14
2.10
2457.09 19741.23

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


ZAPATOS TALLA 36
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA
HORAS
PROD. TALLA PRODUCCION DE TODA LA
CIF PRODUCCIO
36 N
103500.00 2845.773845 33878.2600623 9364.143253
TASA PREDETERMINADA 0.928435177

CION ZAPATOS 36 COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 35


MPD
3.036 CUERO 0.15 20.24 3.036
3.795 SUELA 0.15 25.3 3.795
15.18 HILO 14 1.012 14.168
0.08096 TELA 0.03 0.8096 0.024288
0.1518 PEGA 0.05 3.036 0.1518
0.04048 TINTA 0.02 2.024 0.04048
22.28424 TOTAL 21.215568
MOD
0.04 DEP1 0.02 2 0.04
0.055 DEP2 0.025 2.2 0.055
0.0276 DEP3 0.01 2.3 0.023
0.03 DEP4 0.015 2 0.03
0.0252 DEP5 0.012 2.1 0.0252
0.1778 TOTAL 0.1732

23.3904751771 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS 22.2950975777


28.0685702125 COSTO UNITARIO + UTILIDAD 26.7541170932
PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
ZAPATOS TALLA 36
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA
HORAS PRODUCCIO DE TODA LA
CIF PROD. TALLA N PRODUCCIO
36 N
103500.00 2196.17386 26782.60805 9364.143253
TASA PREDETERMINADA 0.906329578
DATOS REALES DE LAS VENTAS MES ANTERIOR
EMPRESA EL DPORADO

MES VENTAS
ZAPATOS (PARES)
CABALLERO DAMA
TALLA 40 TALLA 38 TALLA 36 TALLA 35
DICIEMBRE 15000 18000 25000 20000
ENERO 15450 18540 25750 20600
FEBRERO 15914 19096 26523 21218
MARZO 16391 19669 27318 21855
ABRIL 16883 20259 28138 22510
MAYO 17389 20867 28982 23185
JUNIO 17911 21493 29851 23881
JULIO 18806 22568 31344 25075
AGOSTO 19747 23696 32911 26329
SEPTIEMBRE 20734 24881 34557 27645
OCTUBRE 21771 26125 36284 29028
NOVIEMBRE 22859 27431 38099 30479
DICIEMBRE 24002 28803 40004 32003
ANUAL

PRESUPUESTO DE VENTAS
TALLA 40 TALLA 38
PRONOSTICO DE
MES PRONOSTICO DE VENTAS P.V.P V. ESTIMADAS $ VENTAS
ENERO 15450 35.83 553619.23 18540
FEBRERO 15914 35.80 569645.00 19096
MARZO 16391 35.74 585840.30 19669
ABRIL 16883 35.70 602681.35 20259
MAYO 17389 35.66 620028.88 20867
JUNIO 17911 35.62 637898.04 21493
JULIO 18806 35.55 668576.00 22568
AGOSTO 19747 35.75 705907.75 23696
SEPTIEMBRE 20734 24881
OCTUBRE 21771 26125
NOVIEMBRE 22859 27431
DICIEMBRE 24002 28803

PRESUPUESTO DE PRODUCCION DE PRODUCTOS TERMINADOS


ENERO
40 38 36
INV. FINAL ESP. 1975 2370 3291
MAS VENTAS PRON. 19747 23696 32911
IGUAL A LAS NECESIDADES 2177 26066 36202
MENOS INV. INICIAL 2286 400 600
IGUAL P. PRODUCCION 2400 25666 35602

PRESU
ESTANDARES DE CONSUMO DE M
PRODUCCION
PRODUCTOS REQUERIDA CUERO SUELA
METROS METROS
40 2400 0.2 0.15
38 25666 0.2 0.15
36 35602 0.15 0.15
35 28162 0.15 0.15
TOTAL

PRESUPUESTO DE CUANTIFICA
ESTANDARES DE CONSUMO DE MPD
PRODUCCION
PRODUCTOS REQUERIDA CUERO SUELA HILO
METROS METROS METROS
40 1975 0.2 0.15 20
38 2370 0.2 0.15 18
36 3291 0.15 0.15 15
35 2633 0.15 0.15 14
TOTAL

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE
ENERO
CUERO SUELA
METROS METROS
INV. FINAL. ESPERADO 1757.45 1540.24
CONSUMOS CALCULADOS 15177.74 13774.45
IGUAL A LAS NECESIDADES 16935.19 15314.69
MENOS EL INV. INICIAL 500.00 300.00
PRESUPUESTO DE COMPRAS MPD 16435.19 15014.69
POR PRECIO DE ADQUISICIÓN 20.24 25.30
PRESUPUESTO DE COMPRAS EN U.M 332648.32 379871.70
P. TOTAL 2360121.389962

PRESUPUESTO DE CONSUMO
ENERO
CUERO SUELA
METROS METROS
INV. INICIAL EN UNIDADES 500.00 300.00
POR COSTO AL 31 DIC. 20.00 25.00
IGUAL AL VALOR DEL INV. AL INICIO P. 10000.00 7500.00
MAS PRESUPUESTO DE COMPRAS 332648.32 379871.70
IGUAL AL DISPONIBLE 342648.32 387371.70
MENOS VALOR DEL INV. FINAL 35570.81 38968.02
IGUAL AL P. DE CONSUMOS 307077.52 348403.68
P. TOAL DE CONSUMOS 2135024.657362

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA


PRODUCTOS PRODUCCION HORAS REQUERIDAS POR DEPARTAMENTO
REQUERIDA DEP. 1 DEP. 2 DEP. 3
40 2400 0.03 0.025 0.01
38 25666 0.03 0.025 0.015
36 35602 0.02 0.025 0.012
35 28162 0.02 0.025 0.01
TOTAL HORAS POR DEPART
COSTO HORA HOMBRE POR DEPART
P. MOD POR DEPART
P. TOTAL

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


ZAPATOS TALLA 40
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA DE
HORAS PROD.
CIF PRODUCCION TODA LA
TALLA 40 PRODUCCION
103500.00 228.0205595091 2400.216415885 8094.4221107992
TASA PREDETERMINADA 1.2147253832

COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 40 COSTOS UNITARIOS DE PRODU


MPD MPD
CUERO 0.2 20.24 4.048 CUERO
SUELA 0.15 25.3 3.795 SUELA
HILO 20 1.012 20.24 HILO
TELA 0.1 0.8096 0.08096 TELA
PEGA 0.05 3.036 0.1518 PEGA
TINTA 0.03 2.024 0.06072 TINTA
TOTAL 28.37648 TOTAL
MOD MOD
DEP1 0.03 2 0.06 DEP1
DEP2 0.025 2.2 0.055 DEP2
DEP3 0.01 2.3 0.023 DEP3
DEP4 0.02 2 0.04 DEP4
DEP5 0.01 2.1 0.021 DEP5
TOTAL 0.199 TOTAL

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS 29.7902053832 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE


COSTO UNITARIO + UTILIDAD 35.7482464598 COSTO UNITARIO + UTILIDAD

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS PRESUPUESTADO


EMPRESA EL DORADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

MATERIA PRIMA DIRECTA 2135024.657362


MANO DE OBRA DIRECTA 17087.92
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIO0N 103500.00
IGUAL COSTOS DE PRODUCCION 2255612.581249
MAS INV. INICIAL 73502.00
IGUAL AL DISPONIBLE 2329114.58
MENOS INV. FINAL 261333.7128329
IGUAL COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS 2067780.87

ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA EL DORADO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

VENTAS
MENOS COSTO DE VENTAS
IGUAL A LA UTILIDAD BRUTA
GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION 140795.42
GASTOS ADMINISTRACION Y VENTAS 15400.00
GASTOS DE MANTENIMIENTO 1500.00
GASTOS DE SEGURO 500.00
GASTO INTERES 1300.00
GASTO DEP. EDIFICIO 225.00
GASTOS DEP. MAQUINA 975.00
GASTOS DEP. MUEBELES 37.50
CASTOS DEP. VEHICULO 270.00
GASTOS SUELDO 17087.92
GASTOS CIF 103500.00

GASTOS DE VENTAS 12300.22


COMISIONES 12300.22

IGUAL A LA UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS


15% PART. TRABAJADORES
IGUAL UTILI. ANTES DE IMPUES RENTA
IMPUESTO RENTA 22%
UTILIDAD NETA
TALLA 38 TALLA 36 TALLA 35
PRONOSTICO DE PRONOSTICO
P.V.P V. ESTIMADAS VENTAS P.V.P V. ESTIMADAS $ DE VENTAS
33.50 621074.02 25750 28.32 729194.69 20600
33.46 638970.06 26523 28.29 750211.64 21218
33.40 657009.84 27318 28.24 771400.45 21855
33.36 675792.77 28138 28.20 793460.54 22510
33.31 695140.77 28982 28.16 816184.28 23185
33.27 715070.74 29851 28.13 839591.51 23881
33.20 749287.08 31344 28.07 879777.69 25075
33.41 791681.48 32911 28.24 929518.29 26329
34557 27645
36284 29028
38099 30479
40004 32003

35
2633
26329
28962
800
28162

PRESUPUESTO DE CUANTIFICACION DE MATERIAS PRIMAS


ESTANDARES DE CONSUMO DE MPD CONSUMOS CAL

HILO TELA PEGA TINTA CUERO SUELA


METROS METROS LITROS LITROS METROS METROS
20 0.1 0.05 0.03 480.04 360.03
18 0.1 0.05 0.03 5133.11 3849.83
15 0.1 0.05 0.02 5340.33 5340.33
14 0.03 0.1 0.02 4224.26 4224.26
TOTAL 15177.74 13774.45

PRESUPUESTO DE CUANTIFICACION DE MATERIAS PRIMAS EN INV. FINALES


ONSUMO DE MPD CONSUMOS CALCULADOS

TELA PEGA TINTA CUERO SUELA HILO


METROS LITROS LITROS METROS METROS METROS
0.1 0.05 0.03 394.93 296.20 39493.28
0.1 0.05 0.03 473.92 355.44 42652.74
0.1 0.05 0.02 493.67 493.67 49366.60
0.03 0.05 0.02 394.93 394.93 36860.39
1757.45 1540.24 168373.02

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS


ENERO
HILO TELA PEGA TINTA
METROS METROS LITROS LITROS
168373.02 842.52 513.41 248.81
1438281.43 7211.65 4591.48 2117.25
1606654.44 8054.17 5104.90 2366.06
4000.00 150.00 200.00 180.00
1602654.44 7904.17 4904.90 2186.06
1.01 0.81 3.04 2.02
1621886.29 6399.22 14891.27 4424.58

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES


ENERO
HILO TELA PEGA TINTA
METROS METROS LITROS LITROS
4000.00 150.00 200.00 180.00
1.00 0.80 3.00 2.00
4000.00 120.00 600.00 360.00
1621886.29 6399.22 14891.27 4424.58
1625886.29 6519.22 15491.27 4784.58
170393.49 682.11 1558.72 503.59
1455492.80 5837.11 13932.55 4281.00

720.06
RESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
POR DEPARTAMENTO TOTAL HORAS POR DEPARTAMENTO
DEP. 4 DEP. 5 DEP. 1 DEP. 2 DEP. 3 DEP. 4
0.02 0.01 72.01 60.01 24.00 48.00
0.02 0.01 769.97 641.64 384.98 513.31
0.015 0.012 712.04 890.05 427.23 534.03
0.015 0.012 563.23 704.04 281.62 422.43
TOTAL HORAS POR DEPARTAMENTO 2117.25 2295.74 1117.83 1517.77
STO HORA HOMBRE POR DEPARTAMENTO 2.00 2.20 2.30 2.00
P. MOD POR DEPARTAMENTO 4234.50 5050.63 2571.01 3035.55
P. TOTAL DE MOD. 17087.92

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


ZAPATOS TALLA 40
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA DE
HORAS PROD.
CIF PRODUCCION TODA LA
TALLA 38 PRODUCCION
103500.00 2566.55646071 25665.5646070798 8094.4221108
TASA PREDETERMINADA 1.2786582981

COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 38 COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 36


MPD
0.2 20.24 4.048 CUERO 0.15 20.24
0.15 25.3 3.795 SUELA 0.15 25.3
18 1.012 18.216 HILO 15 1.012
0.1 0.8096 0.08096 TELA 0.1 0.8096
0.05 3.036 0.1518 PEGA 0.05 3.036
0.03 2.024 0.06072 TINTA 0.02 2.024
26.35248 TOTAL
MOD
0.03 2 0.06 DEP1 0.02 2
0.025 2.2 0.055 DEP2 0.025 2.2
0.015 2.3 0.0345 DEP3 0.012 2.3
0.02 2 0.04 DEP4 0.015 2
0.01 2.1 0.021 DEP5 0.012 2.1
0.2105 TOTAL

O UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS 27.8416382981 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS


COSTO UNITARIO + UTILIDAD 33.4099659577 COSTO UNITARIO + UTILIDAD

3136004.55
2067780.87
1068223.69
153095.64

915128.04
137269.206623
777858.84
155571.767506
622287.07
TALLA 35

P.V.P V. ESTIMADAS $ VENTAS TOTALES


27.00 556155.56 2460043.51
26.97 572169.48 2530996.17
26.92 588305.63 2602556.23
26.88 605109.86 2677044.53
26.85 622419.67 2753773.59
26.81 640250.16 2832810.44
26.75 670862.11 2968502.89
26.92 708897.03 3136004.55
CONSUMOS CALCULADOS

HILO TELA PEGA TINTA


METROS METROS LITROS LITROS
48004.33 240.02 120.01 72.01
461980.16 2566.56 1283.28 769.97
534032.60 3560.22 1780.11 712.04
394264.34 844.85 1408.09 563.23
1438281.43 7211.65 4591.48 2117.25

ONSUMOS CALCULADOS

TELA PEGA TINTA


METROS LITROS LITROS
197.47 98.73 59.24
236.96 118.48 71.09
329.11 164.56 65.82
78.99 131.64 52.66
842.52 513.41 248.81
O TOTAL
DEP. 5
24.00 228.02
256.66 2566.56
427.23 2990.58
337.94 2309.26
1045.82 8094.42
2.10
2196.23 17087.92

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


ZAPATOS TALLA 36
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA
HORAS
PROD. TALLA PRODUCCION DE TODA LA
CIF PRODUCCIO
36 N
103500.00 2990.582537 35602.1730654 8094.422111
TASA PREDETERMINADA 1.07407297

CION ZAPATOS 36 COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 35


MPD
3.036 CUERO 0.15 20.24 3.036
3.795 SUELA 0.15 25.3 3.795
15.18 HILO 14 1.012 14.168
0.08096 TELA 0.03 0.8096 0.024288
0.1518 PEGA 0.05 3.036 0.1518
0.04048 TINTA 0.02 2.024 0.04048
22.28424 TOTAL 21.215568
MOD
0.04 DEP1 0.02 2 0.04
0.055 DEP2 0.025 2.2 0.055
0.0276 DEP3 0.01 2.3 0.023
0.03 DEP4 0.015 2 0.03
0.0252 DEP5 0.012 2.1 0.0252
0.1778 TOTAL 0.1732

23.5361129704 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS 22.4372678044


28.2433355644 COSTO UNITARIO + UTILIDAD 26.9247213653
PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
ZAPATOS TALLA 36
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA
HORAS PRODUCCIO DE TODA LA
CIF PROD. TALLA N PRODUCCIO
36 N
103500.00 2309.262553 28161.73845 8094.422111
TASA PREDETERMINADA 1.048499804
DATOS REALES DE LAS VENTAS MES ANTERIOR
EMPRESA EL DPORADO

MES VENTAS
ZAPATOS (PARES)
CABALLERO DAMA
TALLA 40 TALLA 38 TALLA 36 TALLA 35
DICIEMBRE 15000 18000 25000 20000
ENERO 15450 18540 25750 20600
FEBRERO 15914 19096 26523 21218
MARZO 16391 19669 27318 21855
ABRIL 16883 20259 28138 22510
MAYO 17389 20867 28982 23185
JUNIO 17911 21493 29851 23881
JULIO 18806 22568 31344 25075
AGOSTO 19747 23696 32911 26329
SEPTIEMBRE 20734 24881 34557 27645
OCTUBRE 21771 26125 36284 29028
NOVIEMBRE 22859 27431 38099 30479
DICIEMBRE 24002 28803 40004 32003
ANUAL

PRESUPUESTO DE VENTAS
TALLA 40 TALLA 38
PRONOSTICO DE
MES PRONOSTICO DE VENTAS P.V.P V. ESTIMADAS $ VENTAS
ENERO 15450 35.83 553619.23 18540
FEBRERO 15914 35.80 569645.00 19096
MARZO 16391 35.74 585840.30 19669
ABRIL 16883 35.70 602681.35 20259
MAYO 17389 35.66 620028.88 20867
JUNIO 17911 35.62 637898.04 21493
JULIO 18806 35.55 668576.00 22568
AGOSTO 19747 35.75 705907.75 23696
SEPTIEMBRE 20734 35.68 739776.13 24881
OCTUBRE 21771 26125
NOVIEMBRE 22859 27431
DICIEMBRE 24002 28803

PRESUPUESTO DE PRODUCCION DE PRODUCTOS TERMINADOS


ENERO
40 38 36
INV. FINAL ESP. 2073 2488 3456
MAS VENTAS PRON. 20734 24881 34557
IGUAL A LAS NECESIDADES 2177 27369 38012
MENOS INV. INICIAL 2286 400 600
IGUAL P. PRODUCCION 2400 26969 37412

PRESU
ESTANDARES DE CONSUMO DE M
PRODUCCION
PRODUCTOS REQUERIDA CUERO SUELA
METROS METROS
40 2400 0.2 0.15
38 26969 0.2 0.15
36 37412 0.15 0.15
35 29610 0.15 0.15
TOTAL

PRESUPUESTO DE CUANTIFICA
ESTANDARES DE CONSUMO DE MPD
PRODUCCION
PRODUCTOS REQUERIDA CUERO SUELA HILO
METROS METROS METROS
40 2073 0.2 0.15 20
38 2488 0.2 0.15 18
36 3456 0.15 0.15 15
35 2765 0.15 0.15 14
TOTAL

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE
ENERO
CUERO SUELA
METROS METROS
INV. FINAL. ESPERADO 1845.32 1617.25
CONSUMOS CALCULADOS 15927.13 14458.67
IGUAL A LAS NECESIDADES 17772.45 16075.92
MENOS EL INV. INICIAL 500.00 300.00
PRESUPUESTO DE COMPRAS MPD 17272.45 15775.92
POR PRECIO DE ADQUISICIÓN 20.24 25.30
PRESUPUESTO DE COMPRAS EN U.M 349594.42 399130.90
P. TOTAL 2477908.722325

PRESUPUESTO DE CONSUMO
ENERO
CUERO SUELA
METROS METROS
INV. INICIAL EN UNIDADES 500.00 300.00
POR COSTO AL 31 DIC. 20.00 25.00
IGUAL AL VALOR DEL INV. AL INICIO P. 10000.00 7500.00
MAS PRESUPUESTO DE COMPRAS 349594.42 399130.90
IGUAL AL DISPONIBLE 359594.42 406630.90
MENOS VALOR DEL INV. FINAL 37349.35 40916.42
IGUAL AL P. DE CONSUMOS 322245.07 365714.48
P. TOAL DE CONSUMOS 2240428.153094

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA


PRODUCTOS PRODUCCION HORAS REQUERIDAS POR DEPARTAMENTO
REQUERIDA DEP. 1 DEP. 2 DEP. 3
40 2400 0.03 0.025 0.01
38 26969 0.03 0.025 0.015
36 37412 0.02 0.025 0.012
35 29610 0.02 0.025 0.01
TOTAL HORAS POR DEPART
COSTO HORA HOMBRE POR DEPART
P. MOD POR DEPART
P. TOTAL

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


ZAPATOS TALLA 40
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA DE
HORAS PROD.
CIF PRODUCCION TODA LA
TALLA 40 PRODUCCION
103500.00 228.0205595091 2400.216415885 8495.5421883637
TASA PREDETERMINADA 1.1573716876

COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 40 COSTOS UNITARIOS DE PRODU


MPD MPD
CUERO 0.2 20.24 4.048 CUERO
SUELA 0.15 25.3 3.795 SUELA
HILO 20 1.012 20.24 HILO
TELA 0.1 0.8096 0.08096 TELA
PEGA 0.05 3.036 0.1518 PEGA
TINTA 0.03 2.024 0.06072 TINTA
TOTAL 28.37648 TOTAL
MOD MOD
DEP1 0.03 2 0.06 DEP1
DEP2 0.025 2.2 0.055 DEP2
DEP3 0.01 2.3 0.023 DEP3
DEP4 0.02 2 0.04 DEP4
DEP5 0.01 2.1 0.021 DEP5
TOTAL 0.199 TOTAL

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS 29.7328516876 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE


COSTO UNITARIO + UTILIDAD 35.6794220252 COSTO UNITARIO + UTILIDAD

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS PRESUPUESTADO


EMPRESA EL DORADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

MATERIA PRIMA DIRECTA 2240428.153094


MANO DE OBRA DIRECTA 17934.91
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIO0N 103500.00
IGUAL COSTOS DE PRODUCCION 2361863.063022
MAS INV. INICIAL 73502.00
IGUAL AL DISPONIBLE 2435365.06
MENOS INV. FINAL 273819.1656036
IGUAL COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS 2161545.90

ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA EL DORADO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

VENTAS
MENOS COSTO DE VENTAS
IGUAL A LA UTILIDAD BRUTA
GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION 141642.41
GASTOS ADMINISTRACION Y VENTAS 15400.00
GASTOS DE MANTENIMIENTO 1500.00
GASTOS DE SEGURO 500.00
GASTO INTERES 1300.00
GASTO DEP. EDIFICIO 225.00
GASTOS DEP. MAQUINA 975.00
GASTOS DEP. MUEBELES 37.50
CASTOS DEP. VEHICULO 270.00
GASTOS SUELDO 17934.91
GASTOS CIF 103500.00

GASTOS DE VENTAS 12300.22


COMISIONES 12300.22

IGUAL A LA UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS


15% PART. TRABAJADORES
IGUAL UTILI. ANTES DE IMPUES RENTA
IMPUESTO RENTA 22%
UTILIDAD NETA
TALLA 38 TALLA 36 TALLA 35
PRONOSTICO DE PRONOSTICO
P.V.P V. ESTIMADAS VENTAS P.V.P V. ESTIMADAS $ DE VENTAS
33.50 621074.02 25750 28.32 729194.69 20600
33.46 638970.06 26523 28.29 750211.64 21218
33.40 657009.84 27318 28.24 771400.45 21855
33.36 675792.77 28138 28.20 793460.54 22510
33.31 695140.77 28982 28.16 816184.28 23185
33.27 715070.74 29851 28.13 839591.51 23881
33.20 749287.08 31344 28.07 879777.69 25075
33.41 791681.48 32911 28.24 929518.29 26329
33.34 829463.02 34557 28.18 973891.25 27645
36284 29028
38099 30479
40004 32003

35
2765
27645
30410
800
29610

PRESUPUESTO DE CUANTIFICACION DE MATERIAS PRIMAS


ESTANDARES DE CONSUMO DE MPD CONSUMOS CAL

HILO TELA PEGA TINTA CUERO SUELA


METROS METROS LITROS LITROS METROS METROS
20 0.1 0.05 0.03 480.04 360.03
18 0.1 0.05 0.03 5393.77 4045.33
15 0.1 0.05 0.02 5611.84 5611.84
14 0.03 0.1 0.02 4441.47 4441.47
TOTAL 15927.13 14458.67

PRESUPUESTO DE CUANTIFICACION DE MATERIAS PRIMAS EN INV. FINALES


ONSUMO DE MPD CONSUMOS CALCULADOS

TELA PEGA TINTA CUERO SUELA HILO


METROS LITROS LITROS METROS METROS METROS
0.1 0.05 0.03 414.68 311.01 41467.94
0.1 0.05 0.03 497.62 373.21 44785.38
0.1 0.05 0.02 518.35 518.35 51834.93
0.03 0.05 0.02 414.68 414.68 38703.41
1845.32 1617.25 176791.67

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS


ENERO
HILO TELA PEGA TINTA
METROS METROS LITROS LITROS
176791.67 884.65 539.08 261.25
1509165.28 7566.43 4819.56 2221.51
1685956.95 8451.08 5358.64 2482.76
4000.00 150.00 200.00 180.00
1681956.95 8301.08 5158.64 2302.76
1.01 0.81 3.04 2.02
1702140.43 6720.55 15661.64 4660.79

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES


ENERO
HILO TELA PEGA TINTA
METROS METROS LITROS LITROS
4000.00 150.00 200.00 180.00
1.00 0.80 3.00 2.00
4000.00 120.00 600.00 360.00
1702140.43 6720.55 15661.64 4660.79
1706140.43 6840.55 16261.64 5020.79
178913.17 716.21 1636.66 528.77
1527227.26 6124.34 14624.98 4492.02

720.06
RESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
POR DEPARTAMENTO TOTAL HORAS POR DEPARTAMENTO
DEP. 4 DEP. 5 DEP. 1 DEP. 2 DEP. 3 DEP. 4
0.02 0.01 72.01 60.01 24.00 48.00
0.02 0.01 809.07 674.22 404.53 539.38
0.015 0.012 748.25 935.31 448.95 561.18
0.015 0.012 592.20 740.25 296.10 444.15
TOTAL HORAS POR DEPARTAMENTO 2221.51 2409.78 1173.58 1592.71
STO HORA HOMBRE POR DEPARTAMENTO 2.00 2.20 2.30 2.00
P. MOD POR DEPARTAMENTO 4443.03 5301.51 2699.24 3185.43
P. TOTAL DE MOD. 17934.91

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


ZAPATOS TALLA 40
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA DE
HORAS PROD.
CIF PRODUCCION TODA LA
TALLA 38 PRODUCCION
103500.00 2696.88428374 26968.8428374338 8495.54218836
TASA PREDETERMINADA 1.218285987

COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 38 COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 36


MPD
0.2 20.24 4.048 CUERO 0.15 20.24
0.15 25.3 3.795 SUELA 0.15 25.3
18 1.012 18.216 HILO 15 1.012
0.1 0.8096 0.08096 TELA 0.1 0.8096
0.05 3.036 0.1518 PEGA 0.05 3.036
0.03 2.024 0.06072 TINTA 0.02 2.024
26.35248 TOTAL
MOD
0.03 2 0.06 DEP1 0.02 2
0.025 2.2 0.055 DEP2 0.025 2.2
0.015 2.3 0.0345 DEP3 0.012 2.3
0.02 2 0.04 DEP4 0.015 2
0.01 2.1 0.021 DEP5 0.012 2.1
0.2105 TOTAL

O UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS 27.781265987 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS


COSTO UNITARIO + UTILIDAD 33.3375191844 COSTO UNITARIO + UTILIDAD

3285829.99
2161545.90
1124284.09
153942.63

970341.46
145551.219354
824790.24
164958.048601
659832.19
TALLA 35

P.V.P V. ESTIMADAS $ VENTAS TOTALES


27.00 556155.56 2460043.51
26.97 572169.48 2530996.17
26.92 588305.63 2602556.23
26.88 605109.86 2677044.53
26.85 622419.67 2753773.59
26.81 640250.16 2832810.44
26.75 670862.11 2968502.89
26.92 708897.03 3136004.55
26.87 742699.58 3285829.99
CONSUMOS CALCULADOS

HILO TELA PEGA TINTA


METROS METROS LITROS LITROS
48004.33 240.02 120.01 72.01
485439.17 2696.88 1348.44 809.07
561184.23 3741.23 1870.61 748.25
414537.56 888.29 1480.49 592.20
1509165.28 7566.43 4819.56 2221.51

ONSUMOS CALCULADOS

TELA PEGA TINTA


METROS LITROS LITROS
207.34 103.67 62.20
248.81 124.40 74.64
345.57 172.78 69.11
82.94 138.23 55.29
884.65 539.08 261.25
O TOTAL
DEP. 5
24.00 228.02
269.69 2696.88
448.95 3142.63
355.32 2428.01
1097.96 8495.54
2.10
2305.71 17934.91

PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


ZAPATOS TALLA 36
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA
HORAS
PROD. TALLA PRODUCCION DE TODA LA
CIF PRODUCCIO
36 N
103500.00 3142.631664 37412.2817187 8495.542188
TASA PREDETERMINADA 1.023360229

CION ZAPATOS 36 COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION ZAPATOS 35


MPD
3.036 CUERO 0.15 20.24 3.036
3.795 SUELA 0.15 25.3 3.795
15.18 HILO 14 1.012 14.168
0.08096 TELA 0.03 0.8096 0.024288
0.1518 PEGA 0.05 3.036 0.1518
0.04048 TINTA 0.02 2.024 0.04048
22.28424 TOTAL 21.215568
MOD
0.04 DEP1 0.02 2 0.04
0.055 DEP2 0.025 2.2 0.055
0.0276 DEP3 0.01 2.3 0.023
0.03 DEP4 0.015 2 0.03
0.0252 DEP5 0.012 2.1 0.0252
0.1778 TOTAL 0.1732

23.4854002291 COSTO UNITARIO DE PRODUCCION DE SILLAS 22.3877625093


28.1824802749 COSTO UNITARIO + UTILIDAD 26.8653150112
PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
ZAPATOS TALLA 36
COSTO TOTAL 103500.00
TOTAL HORA
HORAS PRODUCCIO DE TODA LA
CIF PROD. TALLA N PRODUCCIO
36 N
103500.00 2428.005681 29609.82537 8495.542188
TASA PREDETERMINADA 0.998994509