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Departamento: Ventas.
Cliente: SOL CARIBE .
Nombres y Cargo de Personal Entrevistado: Ing. Jeean Pierre Paladinez
RESPUEST
PUNTAJE
AS
No. PREGUNTAS OBSERVACIONES
ÓPTIM OBTENID
SI NO
O O
¿La empresa tiene establecido
un Manual de
1 X 7 7
Procedimientos Administrativos ,
contables y de Ventas?
REF
P/T
NO HAY UNA CLARA SEPARACIÓN DE FUNCIONES
HCI1
CONDICIÓN
La empresa SOL CARIBE. No tiene una clara separación de funciones
CRITERIO
Las prácticas contables nos indican que debe existir una adecuada segregación
de funciones porque la empresa maneja recursos los cuales presentan un alto
grado de riesgo físico y material.
CAUSA
Falta de una estructura organizativa clara para la asignación de funciones por
la falta de confianza de parte de los dueños de la empresa para otorgar
atribuciones a los demás funcionarios
EFECTO
CONCLUSIÓN
RECOMENDACIÓN
Al Gerente General:
Presente.
Los asuntos que llaman la atención, están relacionados con deficiencias importantes en
el diseño y operación del control interno, que podrían afectar negativamente a la
razonabilidad de los estados financieros.
HALLAZGO
CONCLUSIÓN
Falta de una estructura organizativa clara para la asignación de funciones por la falta
de confianza de parte de los dueños de la empresa para otorgar atribuciones a los
demás funcionarios
RECOMENDACIÓN
A la Gerente General:
MARIA PALADINES
Jefe de Auditoría
AR AUDITORES CIA. LTDA.
Riesgo de Control = 7%
Riesgo de Detección:
https://www.slideshare.net/jacquelinebazan/auditoria-de-gestion-caso-practico-
completo
https://es.slideshare.net/DAVID05121989/auditoria-completa-14689296
https://es.scribd.com/doc/93191204/Auditoria-Ejemplo-Final
http://www.parmalat.com.co/wp-content/uploads/2017/03/Politica_Gestion-
Riesgo_Lavado_Activos_Financiacion_Terrorismo.pdf
https://prezi.com/yijsctwuutx1/caso-parmalat/
https://prezi.com/xxxjabygnvxi/analisis-del-caso-parmalat/
https://es.slideshare.net/edgargregorio/trabajo-de-diasitva-de-escando-parmalat